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非股东之前给公司打款，备注了投资款，所以之前账上记得的是其他应付款，现在转成正式的股东了，可以直接直接转成实收资本吗？
小菲老师 | 提问时间：01/29 12:16

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 86

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物业公司临时工做点杂活，有几千块钱，没有发票的，怎么付钱给他好呢
小菲老师 | 提问时间：01/29 12:11

#税务#

同学，你好私下支付

阅读 53

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有效的未弥补亏损额为5年，是指连续的5年累计数吗？到了第六年是不是重新计算(以第六年的数为第一年算）？
小菲老师 | 提问时间：01/29 12:10

#税务#

同学，你好 “5年弥补期”不是累计数，而是从亏损年度次年开始连续计算的5个自然年，无论这期间是盈利还是亏损，都算在内。

阅读 119

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老师，7-9月份房租发票没有开过来入费用，导致3季度缴纳93块钱的所得税，第4季度将7-9房租发票开过来入帐了，又导致第四季利润负数了。担心明年汇算清缴退这93块钱查账，应该怎么处理这样的问题？
郭老师 | 提问时间：01/29 12:09

#税务#

要是查账才能退税的话，你把这一部分调增不抵扣

阅读 51

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一般纳税人，缺10000元的进项税额，怎么反推缺多少的进项票呀
小菲老师 | 提问时间：01/29 12:03

#税务#

同学，你好如果进项发票的税率是6% 那含税就是10000/6%*1.06=176666.67

阅读 83

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老师你好！2025年8月18号接手了物业，账是从8月份开始做，水电都是代收代付，物业范围都是商铺和酒店，与前物业公司没有交接。这个账怎么开始做下去呢？只知道8月底电费为80696.60元，前物业公司已经交了43108.19元，酒店去交了49000元。这些钱刚好交了8月电费，还剩余11411.59元到供电账户，我们就接手了！但是酒店交的49000元也是交了它的8月份的物业水电费（8月物业费是10000元，电费20000元，水费20000元，还剩下 9000元留抵下个月），这个账怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：01/29 12:03

#税务#

按实际接手的债权债务记账，代收代付挂往来、酒店多缴记预收、电费结余挂应收，不追溯前物业数据，分 2 步做核心分录第一步：确认电费往来 + 酒店缴费 / 留抵电费：前物业 + 酒店已缴清 8 月电费，供电账户结余 11411.59 元借：其他应收款 - 供电公司（电费结余）11411.59 贷：其他应付款 - 前物业（代垫电费）43108.19 贷：其他应付款 - 酒店（代垫电费）29000 酒店缴 49000 元（含物业费 1 万 + 水电 4 万，留抵 9000）借：银行存款 / 现金 49000 贷：主营业务收入 - 物业费（酒店）10000 贷：其他应付款 - 代收水电（酒店）40000 贷：预收账款 - 酒店（费用留抵）9000 第二步：后续衔接 9 月代缴电费：冲抵供电公司结余，不足部分付现借：其他应付款 - 代收电费（各商户）贷：其他应收款 - 供电公司（电费结余）贷：银行存款 9 月酒店消费：直接冲抵其 9000 留抵，差额收现借：预收账款 - 酒店 9000 借：银行存款（差额）贷：主营业务收入 / 其他应付款 - 代收水电

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一般纳税人，这个经营范围有6个点的专票开吗
家权老师 | 提问时间：01/29 11:58

#税务#

那个货运代理可以开6%

阅读 76

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老师。员工拿1510的发票复印件（原件提供给保险公司了）来给前段时间给收下员工垫付的医药费，其中有发票的有1490，没发票的有20元，另外我们公司买的有工伤保险，保险公司给对公账户上只付了851元，这项业务该怎么报销记账走分录，得分几步处理账务流程
朴老师 | 提问时间：01/29 11:58

#税务#

步骤 1：公司垫付员工医药费时借：其他应收款 - 代垫员工医药费 1510 贷：银行存款 / 库存现金 1510 步骤 2：收到保险公司工伤保险理赔款时借：银行存款 851 贷：其他应收款 - 代垫员工医药费 851 步骤 3：结清代垫款项（差额核销，区分有票 / 无票）借：管理费用 / 制造费用等 - 职工福利费 659（1510-851）贷：其他应收款 - 代垫员工医药费 659 账务流程 + 附件要求垫付环节：员工报销单 + 医药费发票复印件 + 保险公司理赔材料（分割单 / 理赔受理单）+ 无票 20 元情况说明（员工签字）+ 付款凭证；收款环节：银行回单（备注工伤保险理赔）+ 保险公司理赔通知书；核销环节：自制代垫款项核销表（列明垫付、理赔、差额金额），附上述所有附件归档。

阅读 60

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我是代理记账公司，接到一家工厂公司，开票开了了建筑工程，成本只有劳务发票（外包）和材料费，其他的类似于人员工资，水电费，设备，房租，差旅，招待，啥都没有，这合理吗？有没有风险？
郭老师 | 提问时间：01/29 11:50

#税务#

不合理问一下对方是有实际支出没有发票吗？工资可以没有因为他有劳务费。

阅读 45

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老师，我是一家食品生产企业，我们bom单上加上了5%损耗，但是生产出来成品环节，还存在损耗，这个需要做进项转出吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:46

#税务#

那个正常消耗不需要进项转出

阅读 102

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两个股东股东出资实收资本可以由一个股东全部出资为另一个股东代为出资不
家权老师 | 提问时间：01/29 11:45

#税务#

可以私下借款给那个股东出资

阅读 41

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老师：我单位委托别的单位加工金属制品，我公司购买的原材料不入我公司库房直接送给加工的供应商加工，供应商加工合格以后送货回来，一部分直接出售，一部分还要继续装配加工，采购的原材料不入库我公司，需要做出入库单据吗？这种业务怎么最账务处理，分录是什么？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:42

#税务#

直接送的不做入库，直接计入委托加工物资

阅读 47

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老师，您好！用小企业会计准则，一次性折旧固定资产。会计分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/29 11:40

#税务#

你好，可直接按成本费用处理，不计入固定资产

阅读 64

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你好，一般纳税人开进来的普票可以抵扣吗，
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:36

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 76

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老师，我司是建筑公司，在异地的项目做了预缴，听说做了预缴可以退税是怎么回事呢？怎么申请退款？
文文老师 | 提问时间：01/29 11:35

#税务#

不是可以退税，是可以在注册地抵扣

阅读 37

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老师，你好，请问工程有限公司，帮别公司顶拉管人工费，这个发票是可以开劳务*具体开拉管的数量单价吗，还是只能开建筑服务*劳务费，不写单位
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:32

#税务#

您好，直接开建筑服务*劳务费，开这个就可以

阅读 46

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老师，公司清算报表中剩余财产分配表什么情况下交个人所得税
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:32

#税务#

同学，你好要看具体给股东分配了多少钱。超过实收资本的部分，就是分红，缴纳个税20%

阅读 40

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老师我想问一下工资个税，我们扣个人的社保之后报吗实际收到的钱来报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:22

#税务#

您好，不是的，是按计提的来申报工资

阅读 59

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六税两费减免政策执行时间？
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:20

#税务#

“六税两费”减免政策执行时间，目前最新的政策是从2023年1月1日到2027年12月31日

阅读 77

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老师您好，请问知道进项税额，怎么求可以开出多少销项发票？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:19

#税务#

您好，比如某一般纳税人企业，本月可抵扣进项税额为15万元（已扣除转出），销售产品适用13%税率。计算过程：销项发票不含税金额 = 15万 ÷ 13% ≈ 115.38万元；销项税额 = 115.38万 × 13% = 15万元（与可抵扣进项相等）；价税合计 = 115.38万 + 15万 = 130.38万元。

阅读 67

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公司向个人支付的借款利息怎么做账？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:14

#税务#

还是计入财务费用-利息

阅读 86

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老师，股东分红，决议要按手印吗
家权老师 | 提问时间：01/29 11:10

#税务#

是的，需要签字按印的哈

阅读 35

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兼职的顾问公司发给我10万的奖金，要扣多少税呢
家权老师 | 提问时间：01/29 11:04

#税务#

那么平时按月发工资不呢？

阅读 34

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老师我们有个员工认定工伤了，然后仲裁判定公司支付调解款，这个申报个税吗，做账放入什么科目呢
家权老师 | 提问时间：01/29 11:01

#税务#

那个不需要申报个税的

阅读 35

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老师请问公司想开劳务派遣的发票，但是没有资质可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:01

#税务#

可以偶然开一笔的，长期开需要资质

阅读 64

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股东借给公司钱，利息可以自己定是多少吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:58

#税务#

是，股东借给公司钱，利息可以自己定

阅读 63

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老师，退休后再任职取得工资，要和退休金加到一块儿交个税吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:56

#税务#

不要和退休金加到一块儿交个税

阅读 63

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老师好，24年农村合作社的固定资产适合一次性扣除政策吗，如果符合，请告知条款内容谢谢
文文老师 | 提问时间：01/29 10:52

#税务#

你好，根据《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2023〕37号）及后续公告，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的单位价值不超过500万元的设备、器具（不含房屋、建筑物），允许一次性计入当期成本费用税前扣除。农村合作社作为企业法人，若属于企业所得税纳税人，且购置的固定资产符合“设备、器具”范畴（如农机设备、运输工具等），即可适用该政策。

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在算26年1月增值税负率时候，上月留底需要算入吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:42

#税务#

上月留底，不需要算入

阅读 71

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问题1：应付账款不用支付了，有相关证明，需要走企业内部审批流程吗？还是说有相关证明资料直接可以做调整？问题2：国企单位，上游是政府给我们6%的代建服务收入，是工程项目，下游是承接方给我们的9%施工发票，怎样降低成本（税差问题）？
朴老师 | 提问时间：01/29 10:38

#税务#

问题 1 必须走企业内部审批流程 + 留存相关证明资料，二者缺一不可，仅靠证明资料不能直接做调整。问题 2 向政府申请税差财政补贴，或在代建合同约定税差由甲方承担；符合条件则将代建转为 EPC 总承包，按 9% 开收入票，匹配下游 9% 进项；拆分 6% 代建、9% 施工业务单独核算，足额取得下游 9% 专票抵扣；争取地方国企税收返还、财政扶持等政策，降低综合税负。

阅读 49

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