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改成应纳税额可以改成B吗，税率是 0.15还是025
小锁老师 | 提问时间：10/28 12:52

#税务师#

您好，嫦这个是中小高新技术企业，应纳税额的话，所得税税率是15%的没错

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这题的发生业务支出怎么不能算抵扣进项啊？
小锁老师 | 提问时间：10/28 12:40

#税务师#

您好，这个的话你说第一问？还是说哪个

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题目如果告知是卷烟批发公司，那单独核算的零售烟就按批发记消费税。如果告知是批发兼零售公司，那单独核算的零售烟就不交消费税。是这样吗？
郭锋老师 | 提问时间：10/28 12:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，卷烟批发公司如果单独核算零售烟，仍需按批发环节计征消费税。而批发兼零售公司如果单独核算零售烟，则零售部分不需交消费税。祝您学习愉快！

阅读 597

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新能源商用车24-27年都100%免车购税吗
小王老师 | 提问时间：10/28 12:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车免税额不超过3万元；对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。在2024年1月1日至2025年12月31日期间是免的，在2026年1月1日至2027年12月31日期间的减半征收车辆购置税。祝您学习愉快！

阅读 1187

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水资源税，火力发电循环式的计税依据是什么？
张老师 | 提问时间：10/28 12:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：循环式火力发电的水资源税计税依据是实际取水量。祝您学习愉快！

阅读 650

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老师，招投标服务，开票到底是经纪代理服务？还是现代服务？我知道经纪代理服务是细分类别？可经常看到别人开票选的是现代服务？
宋生老师 | 提问时间：10/28 11:38

#税务师#

你好，这个没关系的，一般税率没错就没事。

阅读 434

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保险营销人员2024年8月取得35000元，请问要交多少个人所得税
卫老师 | 提问时间：10/28 11:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假设35000元为不含税金额，不考虑其他附加税费。　　8月份累计预扣预缴应纳税所得额＝35000×（1-20％）*8-35000×（1-20％）×25％*8-5000×8＝128000（元）；　　8月份佣金收入应预扣预缴个人所得税＝128000×10％-2520-截至7月份已纳的税额祝您学习愉快！

阅读 878

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我们是资产管理公司，接受了小额贷款公司额债权转让会涉及到什么税收？需要缴纳什么税款
朴老师 | 提问时间：10/28 11:26

#税务师#

资产管理公司接受小额贷款公司的债权转让，可能涉及到以下税收：企业所得税：企业转让债权，如有超出债权的转让所得，应一律并入其收入总额计征企业所得税。计算公式为：转让所得（或损失）= 债权转让收入（公允价值）- 计税基础。印花税：印花税采用列举的方式确定征税对象，《中华人民共和国印花税暂行条例》并未将债权转让合同作为应税凭证。所以除非债权转让涉及不动产、股权等财产的转移，否则应不征收印花税。增值税：非债券的债权转让，不属于金融商品转让，不属于增值税征税范围，无需缴纳增值税

阅读 645

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2024年涉税实务的必刷500题第442题第（4）题干中对财费用用多计提销项税的部分（30000-26548.67=3451.33)为什么调减会计利润？不是应该多计提的财务费用，应该调减会计利润吗？
小王老师 | 提问时间：10/28 11:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题目中收到的是贷款利息，是要冲减财务费用的，即增加利润，这里的差额是多扣除的财务费用，所以要调减会计利润，不是调增。祝您学习愉快！

阅读 843

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外购的货物抵付员工工资，视同销售吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/28 11:07

#税务师#

您好，是的，这个是视同销售的

阅读 164

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老师，土增的时候，如果是简易计税是不是就不涉及价税分离，价税分离这个事是不是只有一般纳税人才会做？
小智老师 | 提问时间：10/28 10:31

#税务师#

是的，简易计税方式下，通常不进行价税分离，税额是按照销售额的一定比例来计算的。而价税分离主要是一般纳税人在使用增值税发票时需要进行的，即把销售额和税额分开显示。简易计税因为其特殊的计税方式，通常不需要这样做。

阅读 419

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（财会）请问如何理解有助于避免企业出现提供会计信息的成本大于收益的情况体现重要性？
朴老师 | 提问时间：10/28 10:13

#税务师#

一、重要性原则的含义重要性是会计信息质量要求之一，它要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量有关的所有重要交易或者事项。重要性的判断取决于项目的性质和金额大小，通常从财务报表使用者的角度来考虑信息的重要程度。二、成本与收益的平衡提供会计信息的成本企业在编制和提供会计信息的过程中会产生各种成本。包括会计人员的薪酬、审计费用、信息系统的维护成本、数据收集和整理的成本等。例如，为了准确核算每一笔小额交易，可能需要耗费大量的时间和人力，增加了会计处理的成本。如果对所有的经济业务无论大小都进行详尽、复杂的会计处理和披露，那么企业的会计成本将会非常高。提供会计信息的收益收益主要体现在满足财务报表使用者的决策需求。投资者、债权人、管理层等使用者通过会计信息来评估企业的财务状况、盈利能力和发展前景，从而做出合理的投资、信贷和经营决策。准确、有用的会计信息可以增强投资者信心，降低企业的融资成本，提高企业的市场价值。三、重要性原则的作用筛选信息重要性原则允许企业在会计处理和披露中，对不重要的事项进行简化处理或适当合并披露。这样可以避免在那些对决策影响极小的事项上投入过多的成本，从而降低会计信息的提供成本。例如，对于金额较小的零星费用，可以采用汇总的方式进行披露，而不必逐笔详细列示。提高效率遵循重要性原则，企业可以将有限的资源集中在重要的会计信息处理上，提高会计工作的效率和质量。会计人员可以更专注于对重大交易和事项的准确核算和披露，确保关键信息的可靠性。同时，也减少了信息的冗余，使财务报表更加简洁明了，便于使用者阅读和理解。实现成本与收益的平衡通过合理运用重要性原则，企业可以在提供会计信息的成本和收益之间找到一个平衡点。既确保提供的会计信息能够满足使用者的决策需求，又避免了不必要的成本浪费。如果不考虑重要性，盲目追求信息的全面和精确，可能会导致成本过高，而这些成本可能远远超过信息所带来的收益。

阅读 315

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老师我公司对外承包供暖工程我公司甲方提供管道甲供，其他材料由乙方负责合同价款30万，那老师我公司材料咋样处理走账了。
堂堂老师 | 提问时间：10/28 10:12

#税务师#

你好，对于你公司提供的管道材料，可以在账务处理时作为销售成本进行入账。而从甲方收到的合同款项中，30万的收入应当入账为营业收入。具体账务处理时，建议按照实际发生的费用和收入进行详细分类记账，以确保财务报表的准确性。

阅读 325

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老师，自用固定转入投资性房地产，后续采用公允模式，增值部分计入其他综合收益，到最后处置时要把其他综合转入投资收益的吗
高辉老师 | 提问时间：10/28 09:18

#税务师#

你好，若存在原转换日计入其他综合收益的金额借：其他综合收益贷：其他业务成本

阅读 351

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老师，早上好，请问查询上年度平均工资是去社保局查吗？公司要求根据上年度平均工资来买社保
郭老师 | 提问时间：10/28 08:00

#税务师#

你好，不用的，你们申报个税或者你账上都可以假设A职工他1月份就入职了，那你到1~12月份他的工资收入合计/12

阅读 316

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持有待售资产属于非流动资产
范老师 | 提问时间：10/28 07:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：持有待售资产通常是指企业计划在一年内出售的资产，因此它们通常被归类为流动资产，而不是非流动资产。根据国际财务报告准则（IFRS5）和中国会计准则，持有待售资产应在资产负债表中作为流动资产列示。在图片内容中提到的选项中，"B.持有待售资产"被标记为流动资产项目，这与会计准则的要求是一致的。因此，持有待售资产应当作为流动资产列示，而不是非流动资产。祝您学习愉快！

阅读 1081

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如果设备改成500万，则筹办费怎么说
听风老师 | 提问时间：10/28 00:11

#税务师#

同学您好：是一样的答案，设备500万内一次性扣除，**中600万设备只扣500万。设备改成500万，仍然是扣500万。如果改成400万设备，答案就是400+20+60*0.6=456 以上就是我的解答，如有帮助，方便的话给个好评！！

阅读 316

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临门模考试卷下面加粗写着提醒：“本试卷附老师点评课程，记得观看哦”请问在哪观看？
卫老师 | 提问时间：10/27 23:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您需要先扫试卷上的码激活，然后在“我的图书”下面找到对应的书，下面有一个“随书课程”点进去就可以听了祝您学习愉快！

阅读 767

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7、甲公司2×20年12月31日以10 000元价格处置一台闲置设备，该设备于2×12年12月以80 000元价格购入，并在当期投入使用，预计可使用年限为10年，预计残值率为零，按年限平均法计提折旧（与税法规定相同）。假设甲公司适用的企业所得税税率为25%，不考虑其他相关税费，则处置该设备对当期现金流量的影响是（）。增加10 000元增加11 500元减少10 000元减少11 500元 BA 该设备的年折旧额=80 000÷10=8 000（元），目前账面价值=80 000-8 000×8=16 000（元），该设备处置对当期现金流量的影响=固定资产变价净收入+（账面价值-固定资产变价净收入）×所得税税率=10 000+（16 000-10 000）×25%=11 500（元），选项B当选。为啥会有所得税，亏钱卖啊
小智老师 | 提问时间：10/27 23:22

#税务师#

在这个案例中，设备的处置实际上产生了损失，因为其卖出价格（10,000元）低于其账面价值（16,000元）。这种情况下，损失部分（6,000元）可以减少公司的应纳税所得，从而减少所需缴纳的所得税。计算方式是6,000元损失乘以25%的税率，等于1,500元的税收减免。因此，虽然设备以亏损价格卖出，但通过税收减免，实际增加了公司的现金流量，总共增加了11,500元。

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@耿老师回答我的问题，谢谢啦，其他老师勿接撤销权行使期限的理解到底是在90天、1年、1年内行使撤销权，还是在5年内行使撤销权，有什么区别？能举个例子吗？
耿老师 | 提问时间：10/27 23:16

#税务师#

你好！在法律中，撤销权的行使期限根据具体情况有所不同，主要涉及1年、90天和5年的期限。以下是具体解释： 1. 90天的期限：这一期限适用于重大误解的情况。当事人自知道或者应当知道撤销事由之日起90日内可以行使撤销权。例如，如果张三在签订购房合同时因重大误解而签订了一份明显不合理的合同，他必须在知道或应当知道这个误解后的90天内提出撤销请求。 2. 1年的期限：这一期限适用于一般情况，即当事人自知道或者应当知道撤销事由之日起1年内可以行使撤销权。例如，如果李四发现他在签订合同时被欺诈，他必须在知道或应当知道欺诈行为后的1年内提出撤销请求。 3. 5年的期限*：这是最长的撤销权行使期限，从债务人的行为发生之日起算。无论当事人是否知晓撤销事由，超过5年未行使撤销权的，撤销权即消灭。例如，如果王五在五年前放弃了他的到期债权，对债权人造成了损害，债权人在五年内未行使撤销权，那么撤销权将消灭。总的来说，这些期限的规定旨在平衡各方利益，既保护了权利人的合法权益，又维护了交易的稳定性和确定性。

阅读 436

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【单选题】 2019年6月,甲电池生产企业委托乙企业加工铅蓄电池,乙企业按照本企业同类铅蓄电池不含税价格100万元,代收代缴消费税4万元,甲企业当月全部收回,将其中30%对外销售,取得不含税销售额33万元，50%用于继续加工铅蓄电池后销售,取得不含税销售额80万元。已知电池的消费税税率为4%。甲企业当月应缴纳消费税（）万元。电池不得抵扣已纳消费税额，换成可以抵扣的消费品，应该如何计算
软软老师 | 提问时间：10/27 22:43

#税务师#

换成可以抵扣的消费品，应该如何计算 50%继续加工 =80*4%-4*50%=1.2（万元）

阅读 386

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老师，第二个怎么不对
廖君老师 | 提问时间：10/27 22:17

#税务师#

您好，设计不交的 (1)广告代理收入需要缴纳文化事业建设费;(2)广告发布收入需要缴纳文化事业建设费;(3)广告宣传收入需要缴纳文化事业建设费;(4)广告播映收入需要缴纳文化事业建设费;(5)广告展示收入需要缴纳文化事业建设费印刷品不交文化建设税，广告设计、策划、设计与制造之外的都要交

阅读 189

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请教下，债权人三项资产入账金额两项非金融资产为啥不用4600-1650–增值税520后的金额进行分摊，综股不是以1650入账的吗[抱拳]
廖君老师 | 提问时间：10/27 22:17

#税务师#

您好，我也认为是这个计算的，金融资产是完成抵债资产转移手续日的公允价值 1650，

阅读 258

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老师您好，请问一下为什么不减掉八万的从业人员工资
廖君老师 | 提问时间：10/27 21:46

#税务师#

您好，48万里包含了从业人员工资，不用再扣一次了

阅读 194

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72题B选项不懂，答案说的到底啥意思啊，绕来绕去的?
范老师 | 提问时间：10/27 21:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：简单了解，行政法规不能设定冻结存款、汇款的行政强制措施。行政法规可以设定行政强制措施的种类有：查封场所、设施或者财物；扣押财物。祝您学习愉快！

阅读 698

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税一：房地产相关问题：为什么一般计税方法下，同样是“差额预缴全额报”，非房企卖房（非自建）异地预缴是除以（1+5%）*5%，而建造不动产异地预缴是除以（1+9%）*2%
小智老师 | 提问时间：10/27 21:29

#税务师#

这个区分主要是因为非房企卖房和建造不动产的税率不同。非房企卖房通常适用的是增值税5%，而建造不动产适用的增值税率是9%。预缴税的计算基础是预估的销售额或者成本，不同的税率导致了预缴税的计算方式也有所不同，这就是为什么会有这样的区别。希望这能帮助你理解这两者之间的差异。

阅读 905

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老师，我有一个个体工商户，自己名字有几个门面，现在这些门面出租出去，对方要求开发票，我可以用个体开租赁发票给租户吗
小锁老师 | 提问时间：10/27 21:18

#税务师#

您好，这个是可以用个体开租赁发票给租户的哈

阅读 416

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有没有表格规定非法制造，非法出售发票罪，虚开发票罪等等等等，这么多违法犯罪的行为是怎么规定的？如何判处，如何罚款的？嗯。
堂堂老师 | 提问时间：10/27 21:18

#税务师#

请直接提问财会问题，老师这边帮您解答。

阅读 308

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在网校税二的考前冲刺卷中第四大题综合分析题第2小题第1问销售收入的计算4800+800+50，,50是怎么来的
赵老师 | 提问时间：10/27 21:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：麻烦指明咱们指的是八套卷的第几套卷中的综合题目呢？祝您学习愉快！

阅读 844

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直销员将货物销售给消费者时，应按照现行的规定缴纳增值税，个人直销员怎么交啊？个人名义怎么交
堂堂老师 | 提问时间：10/27 21:10

#税务师#

个人直销员销售货物时，应依法纳税。通常，个人直销员需要向税务局申报收入，并按规定计算应缴的增值税。可以通过税务局网站进行电子申报，或者到当地税务局办理相关纳税申报手续。具体操作可以咨询当地税务局，获取详细指导。

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