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第4小题选项C为什么不是递负,现在少交税以后多交税
小默老师
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提问时间:05/02 12:39
#税务师#
你好同学, 由于年数总和法下折旧>平均年限法折旧,所以账面价值<计税基础,产生可抵扣暂时性差异,当期纳税调增,未来纳税调减,所以确认递延所得税资产
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是关于增值税的疑问:比如这句话,境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务,这个不属于增值税的征税范围。我的疑问是这里的境外单位或个人,是指单位或个人在中国境外,还是指外国人??假如一个美国人A现在在中国,他从一个美企(这个企业就在美国)买了一款软件服务,那么这个A要交增值税吗?他此时属于上面所说的境内个人吗?
小惑老师
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提问时间:07/08 21:48
#税务师#
你好,这个美国人购买这个软件是在境内还是境外使用
阅读 891
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老师,我以往是计提出口退税(借:应收出口退税 贷:应交税费/增值税/出口退税),收到出口退税(借:银行存款 贷:应收出口退税),但是这个月,我报了进料加工核销的,等于是免抵退税额180万,但是减去进料加工核销的105万,只退回来75万,请问这种我这个月怎么做账呢?
张壹老师
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提问时间:06/01 16:18
#税务师#
你那了,退回来只有75万,就按75万入账 借:其他应收款-出口退税 75 贷:应交税费-应交增值税-出口退税75
阅读 891
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请教,出售公司使用过的固定资产 (汽车)末开销售票。当时购买时进项也末抵扣。银行已收到款。分录怎么做。当时购买时分录: 截止12月 累计折旧:17801.96 借:固定资产 - 汽车 :74336.28 - 购置税 :7433.63 -进项税 : 9667.72 贷:银行存款:91437.63
郭老师
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提问时间:02/03 12:16
#税务师#
不允许抵扣的吗 还是什么 借固定资产清理 累计折旧17801.96, 贷固定资产74336.28加7433.63加9667.72 借银行存款, 贷固定资产清理, 应交税费、应交增值税, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
阅读 891
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总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构就地分摊缴纳企业所得税;选项D,汇总纳税企业不得核定征收企业所得税。 怎么理解?
木木老师
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提问时间:12/14 21:55
#税务师#
就是说总机构和下面的分支机构,他们整体的利润来算解锁了,所以算好之后,他们各自分摊一部分。但是核定征收是不行的,查账征收才可以。
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老师,你和我说下为什么资产负债表里资产和负债+所有者权益是平的,和利润表又有什么关系,我们做内账,现在没有做分录,前任直接把当月余额手工录入的,我现在资产比负债所有者多,不知道问题在哪里?如何核对
venus老师
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提问时间:01/09 07:30
#税务师#
同学资产等于负债加所有者权益本来就是会计的恒等式,在这种平等下,才会有意义
阅读 891
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麻烦好好看下题目,跟抵扣不抵扣没关系
郭老师
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提问时间:01/30 15:10
#税务师#
借管理费用办公费,贷银行 只需要做这个就可以了,你不抵扣的情况下,不用做减免的分录
阅读 891
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居民个人转让美国上市公司股票取得的所得1000元,计算缴纳个人所得税吗?不是说个人转让股票免税吗?怎么理解?谢谢
税剑法盾
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提问时间:08/11 16:09
#税务师#
您好,境内上市公司股票转让免税;居民转让境外上市股票1000*20%交个税。
阅读 891
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体户(定期定额)开给专票给客户(公司)能正常抵税吗? 指的是专票
郭锋老师
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提问时间:10/30 17:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体户(定期定额)如果能够开具专用发票,那么该专用发票可以被接收方(即您的客户,公司)用于进项税额的抵扣。 祝您学习愉快!
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请问老师,遣散员工的费用属于重组相关的直接支出,但是不确认预计负债吗?哪些重组支出相关确认预计负债呢?
赵老师
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提问时间:10/06 17:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 遣散员工的费用虽然属于重组相关的直接支出,但因为与职工有关,所以计入应付职工薪酬。重组中确认为预计负债的是其他直接支出,如不再使用的厂房租赁撤销费用等。 祝您学习愉快!
阅读 891
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上市公司溢价增发普通股股票,为什么会引起股东权益总额发生增减变动?
郭锋老师
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提问时间:09/27 14:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分录为: 借:银行存款 贷:股本 资本公积 贷方“股本”和“资本公积”会导致所有者权益增加。 祝您学习愉快!
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您好老师,第80题,为什么是用782直接找税率?而不是用782-160抵扣后的余额去找税率计算
卫老师
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提问时间:08/03 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您把完整的题目题干内容提供一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
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请问老师,收到个税手续费返还,放到其他应付款,或者放到其他收益,这两种处理方法都可以吗?都已经计提销项税了。
易 老师
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提问时间:03/31 20:25
#税务师#
收到个税手续费返还,可以放到其他应付款或其他收益中。具体选择哪种方法,应根据企业实际情况和会计准则的规定来确定。无论选择哪种方法,都已经计提销项税的情况下,需要确保账务处理符合税务法规要求。请咨询专业会计或税务人员以获取准确指导。
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请问这个垫支2019年为什么是-2400( 第三题)
木木
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提问时间:03/08 14:35
#税务师#
同学你好,请稍等我看下题目
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租赁合同交印花税吗老师
梦瑶老师
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提问时间:03/07 17:20
#税务师#
租赁合同交印花税的
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请问我为什么看不起直播呢?我是2018年买的,都是终身会员,为啥连公开课的直播都看不起呢?
小天老师
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提问时间:12/29 19:34
#税务师#
您好,图中显示您是有权限看,只是课没有录好上传。这会首页客服应该还没有下班,您去咨询下客服,答疑老师是兼职的,课程我们也进不去,还请你原谅
阅读 890
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老师,关于汽车机打票有显示人员名称可以抵扣进项吗,按多少税率抵扣呢
东老师
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提问时间:11/30 11:49
#税务师#
你好,这个上面它有员工的信息吗?
阅读 890
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这个不应该是,借:财务费用 贷:未确认融资费用吗?
小天老师
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提问时间:08/12 17:56
#税务师#
您好,借:财务费用 贷:未确认融资费用,是分期付款购入资产的分录 销售方(售后回购融入资金方)会计处理: 销售商品时,作如下会计分录: 借:银行存款 贷:其他应付款 应交税费-应交增值税-销项税 回购价与原售价之间的差额,应在回购期间按月计提利息费用,作如下会计分录: 借:财务费用 贷:其他应付款
阅读 890
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给客户订的机票进项能抵扣吗
王超老师
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提问时间:07/13 12:39
#税务师#
你好 可以的,也是可以抵扣的
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做去年汇算清缴企业所得税现在补分录,我该怎么做分录啊?
邹老师
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提问时间:07/11 15:52
#税务师#
你好 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
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哪些税是通过应缴税费科目,哪些是通过税金及附加科目?
冉老师
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提问时间:07/09 20:56
#税务师#
你好,学员,所有的税费科目都可以通过应交税费科目核算的 税金及附加核算的附加税、房产税,土地使用税,印花税
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请问老师,个人不是只能申请代开取票吗?为什么这个题的答案说可以代开专票?
新新老师
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提问时间:06/28 16:33
#税务师#
你好,不动产的业务可以代开专用发票的,其他的业务不能。
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老师为何车般税是扣缴义务所在地?不应该是车辆所在的主管税务机关?我们在到外地买车,难道主管税务机关是买车人的税务机关交,不应该就是车子所在地的税务机关交?
朴老师
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提问时间:06/21 12:45
#税务师#
同学你好 车船税的纳税地点为车船的登记地或者车船税扣缴义务人所在地。由地方税务机关负责征收。依法不需要办理登记的车船,车船税的纳税地点为车船的所有人或者管理人所在地
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老师您好,请问这一题中,第一小问,增值税的计算为啥不是销项减进项,只减了一个22万的留底呢
薛薛老师
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提问时间:06/15 17:32
#税务师#
尊敬的学员您好!引用的题目有点乱码,您说的只减了22的留抵是哪里?有过程吗。
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(2)补缴的2021年度的城镇土地使用税,应通过“以前年度损益调整”科目核算,不影响2021年度的损益。 【提示】以前年度损益调整科目,不影响2020年度的损益,所以这20万元不需在计算应纳税所得额时扣除。 不影响21年损益,也不影响20年损益?,影响利润才通过该科目核算,不太理解为什么2年的损益都不影响
暖暖老师
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提问时间:05/30 10:43
#税务师#
补缴的2021年度的城镇土地使用税,应通过“以前年度损益调整”科目核算,不影响2021年度的损益。你这会所得就不对啊
阅读 890
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你好老师,我们是一般纳税人,收到小规模开的设备发票是3%税率的,用了一段时间不用了,现在要吧设备卖了,卖设备的税率怎么开呀是3还是13的税率
一鸣老师
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提问时间:04/17 11:44
#税务师#
现在要吧设备卖了,卖设备的税率开3%
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答案选C为何不对呢?
法律老师
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提问时间:08/01 17:13
#税务师#
因为目前没有强制婚检,所以登记机关是不知道当事人是否有疾病。 一方患有重大疾病的,应当在结婚登记前如实告知另一方;不如实告知的,另一方可以向人民法院请求撤销婚姻。
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老师,这个题目不看答案怎么知道哪些是生产环节,哪个是零售环节? 就是怎么单独从题目找到这个生产环节的信息,零售环节的信息呀
法律老师
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提问时间:07/18 15:01
#税务师#
题干的话,一个是看该企业的性质,是生产型企业还是商贸型企业,二是看环节,是生产企业直接销售还是通过商贸企业进行销售。 一般商贸企业都是按“零售环节”执行的。
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税法二,8套题中的临门模考试卷一,最后一道综合题的79问中,计算应交企业所得税额时,第(6)投资于上市公司取得股息40万元为什么不减掉,该股票持有5个月时卖出,在卖出时不计算收益?此问在题中什么意思?谢谢
税法老师
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提问时间:12/09 15:21
#税务师#
题干中投资收益90万元,包括国债利息收入50万元免税在计算企业所得税时扣除,纳税调减50万元。持有上市公司的股票不满1年,所以40万元的股息需要交税,不纳税调整。该股票持有5个月时卖出,强调持有时间不满1年,取得的股息需要交税。
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这道题不考虑所得来源地吗?房产即使没联系不也应该算是来源于中国境内的所得吗?从境外分得的股息不应该算是来源于境外的所得吗
税法老师
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提问时间:03/16 09:14
#税务师#
不动产在中国境内,所得来源地就是境内。 股息是分支机构取得的,那么就是取得与境内分值机构有关的所得,不管是境内所得,还是境外所得,都要纳税。
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