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电子烟生产环节纳税人按经销商的对外销售价格计征消费税,那经销商再给批发商的时候会交税,那两次的计税依据一样了?
薛薛老师
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提问时间:08/02 07:42
#税务师#
尊敬的学员您好! 1,电子烟生产环节纳税人采用代销方式销售电子烟的,以经销商(代理商)销售给电子烟批发企业的销售额(含收取的全部价款和价外费用)为电子烟生产环节纳税人的计税价格。
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1,一般纳税人7月初是不是必须把增值税报了才能开发票? 2,是不是一般,小规模都是季度需要先报增值税,才能开票,月度不用报就可以开票?
郭老师
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提问时间:07/12 09:02
#税务师#
第一个你如果用的是开票盘的,你只要上报汇总了,你手里有空白的发票,开上报汇总之后就可以开发票。第二个月度平时没有报税可以的,你只要上报汇总,反写监控就可以。
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老师这个题能讲讲吗?为啥不选c
小天老师
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提问时间:06/11 15:07
#税务师#
本题甲的股东发生变化,工商和税务只变更甲,您想咱作为投资方愿意投资谁就投资谁,这个不用办税务登记 的。 税务登记是纳税人依法履行纳税义务的法定手续,包括开业登记、变更登记、注销登记、税种登记等,纳税人发生以下情况,应进行变更税务登记: 1、法定代表人变更; 2、经济类型的改变、经营地点的改变; 3、纳税人和扣缴义务人的名称变化; 4、生产经营期限的变更,生产经营范围或方式的改变; 5、开设分支机构; 6.其他税务登记的变更。
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老师好 一般纳税人销售自己使用过的,属于不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,可以按照简易办法缴纳增值税。我怎么判断哪些是不得抵扣且未抵扣过的呢?
邹老师
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提问时间:05/20 15:53
#税务师#
你好,比如购进固定资产用于职工福利。
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超市商品品目比较多,发票怎么开?
小菲老师
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提问时间:07/02 08:26
#税务师#
同学,你好 按照商品名称,一个一个开
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个独与个体户的区别在哪里?
王超老师
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提问时间:09/25 08:18
#税务师#
你好 1.适用法律不同 个人独资企业是依据《个人独资企业法》成立和规范运行的,而个体工商户是依据《城乡个体工商户管理暂行条例》成立和规范运行的. 2.两者成立的条件不同 个人独资企业必须具有合法的企业名称,企业名称要与其责任形式及从事的营业相符合,不得使用有限、有限责任或者公司字样.而个体工商户是否采用字号名称,完全由经营者自行决定,法律、法规无特别要求. 个人独资企业必须具有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件及从业人员.而个体工商户无此限制,从事客货运输、贩运以及摆摊设点、流动服务的个体工商户无需具有固定的经营场所. 3.两者享有的权利不同 个人独资企业享有企业名称专用权,其企业名称可以依法转让.而个体工商户的字号名称一般不能转让. 个人独资企业可以设立分支机构,由投资人或者其委托的代理人向分支机构所在地的工商行政管理机关申请登记,领取营业执照,分支机构的民事责任由设立该分支机构的个人独资企业承担.而个体工商户不能设立分支机构. 个人独资企业享有广泛的经营自**,包括依法申请贷款权、取得土地使用权、外贸经营权、获得有关技术权、广告发布权、商标印制权、招用职工权等.而个体工商户在土地使用、外贸经营、广告发布、商标印制及招用职工等权利上受到一定的限制. 个人独资企业的投资人可以自行管理企业事务,也可以委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责企业事务的管理.而个体工商户必须亲自从事经营活动.
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甲方因施工方的问题扣工程款,扣款方怎么做账?已收工程发票(含要扣除的部分)
小菲老师
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提问时间:09/30 09:44
#税务师#
同学,你好 借:银行存款 贷:其他应付款
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经典题解,涉税服务实务,70页,例题3.这里代垫运费不含销售额中
税法老师
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提问时间:09/29 10:50
#税务师#
这里是将运费转交了,是纯粹的代理”行为,所以是不同于解析处的“代垫款项”
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老师 工程物资和工程施工有什么区别
青老师
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提问时间:06/13 17:51
#税务师#
你好, “工程物资”科目核算企业为在建工程准备的各种物资的价值,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。它属于资产类科目。 工程施工”科目核算企业进行建筑安装工程施工所发生的各项费用支出。它属于成本类科目。
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乳制品生产企业为一般纳税人,向农场购进鲜牛乳10吨,支付买价10万元,当月销售生牛乳9.8吨,售价13万元,鲜牛乳损耗率为2%,可以抵扣的进项税额是多少
税法老师
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提问时间:11/01 21:42
#税务师#
如果是直接销售按照下面公式计算即可: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1-损耗率)×农产品平均购买单价×适用税率/(1+适用税率)
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9.6《税法一》练习题答案:多选题1. 企业出口的下列应税消费品中,属于消费税出口免税并退税范围的有( )。 A.生产企业委托外贸企业代理出口的应税消费品 B.有出口经营权的生产企业自营出口的应税消费品 C.有出口经营权的外贸企业购进用于直接出口的应税消费品 D.有出口经营权的外贸企业受其他外贸企业委托代理出口的应税消费品 E.有出口经营权的生产企业自营出口的非应税消费品 【答案】CD 【解析】有出口经营权的生产企业自营出口或者生产企业委托外贸企业代理出口的应税消费品,属于消费税出口免税不退税的范围。 感觉这个是答案不对?
朴老师
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提问时间:09/07 10:50
#税务师#
同学你好 AB属于出口免税但不退税范围。
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计算土增税金扣除时要计算城镇、教育、地方教育附加。计算的基础为卖房的增值税额。在计算卖房的增值税额时,有的是要扣除土地使用权费后,再价税分离。有的用卖房收入直接价税分离。请问,在什么情况下,需要扣除土地使用权费(是否包含契税),什么情况下不扣除?
税法老师
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提问时间:11/08 09:45
#税务师#
这里是不能扣除契税的,您可以参考下面表格中的总结内容理解的。 增值税计算方法: 计税方法计税依据具体规定简易计税自建全额计税增值税税额=含税收入/1.05×5%非自建差额计税增值税税额=(含税收入-购置原价或作价)/1.05×5%一般计税房企差额计税增值税销项税额=(含税收入-土地价款)/1.09×9% 注意:土地价款不含契税等税费非房企全额计税增值税销项税额=含税收入/1.09×9%
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老师,请问这道题在计算经营活动现金净流量中的净利润时,为什么息税前利润只减了所得税,而没有减利息费用呢?这样算出来还是息前利润不是净利润哒?
财会老师
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提问时间:11/18 06:46
#税务师#
用到的公式是净利润加上折旧,这是哪本书上的题呢
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CE错在哪了呀,分析下
小铃铛老师
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提问时间:07/01 11:45
#税务师#
同学,您好! 乙保留汽车所有权至甲全部付清款项为止,也就是在甲付清货款前,汽车所有权仍属于乙。但是乙又将车卖给了丙且进行了登记,丙善意取得了该汽车的所有权,此时丙取得了车的所有权。 因为甲乙约定,乙保留汽车所有权至甲全部付清款项为止,也就是在甲付清货款前,不能取得车的所有权
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逃税罪和逃避缴纳税款罪区别不大呀,怎么才能区分呀
茉茉老师
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提问时间:10/23 15:46
#税务师#
同学,您好!老师发以下解释供您参考。 根据最高人民法院《关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(法释[2002]33号)第一条的规定,逃税罪的行为包括:一是伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证;二是在账簿上多列支出或者不列、少列收入;三是经税务机关通知申报而拒不申报纳税;四是进行虚假纳税申报;五是缴纳税款后,以假报出口或者其他欺骗手段,骗取所缴纳的税款。而逃避追缴欠税罪,是纳税人在欠税的前提下,采取转移或者隐瞒财产的手段,使税务机关无法追缴欠缴的税款。
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老师,用于生产雪茄烟领用的烟丝消费税为什么不能扣除?
赵老师
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提问时间:09/22 20:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购已税烟丝生产的卷烟,可按当期生产领用数量计算准予扣除外购应税消费品已纳的消费税税款。生产的雪茄烟不能扣除对应已纳消费税的税款。 祝您学习愉快!
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550题法律40页248这个环境污染是无过错责任,那么为啥假还需要证明呢,不应该直接赔偿吗
赵老师
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提问时间:10/20 17:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 环境污染侵权确实属于无过错责任。但这里提到的“因果关系推定”是为了减轻受害者的举证负担,并不涉及行为人的主观过错。因此,即使甲厂没有主观上的故意或过失,只要其排放污水的行为与乙养鱼死亡之间存在因果关系,甲厂就需要承担责任。答案B的意思是如果甲厂不能证明自己的行为与损害结果没有因果关系,则推定因果关系存在。这并不矛盾。祝您学习愉快!
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财务与会计必刷550题的第397题,答案中的画圈的两处不太明白。2*200是金融资产的价值吗?不是应该减应收账款的账面价值吗?(2.5-2)*200是金融资产的公允价值变动吗?
张老师
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提问时间:11/08 21:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2*200是金融资产的价值吗? 答复:是的,是债务重组日金融资产的价值。 不是应该减应收账款的账面价值吗? 答复:因为这里是受让了多项资产,受让的非金融资产入账价值=债务重组日放弃债权的公允价值-金融资产入账价值+相关交易费用。 (2.5-2)*200是金融资产的公允价值变动吗? 答复:不是的,金融资产入账是按照办理完手续当日的每股市价计算的,这是其与债务重组日股票市价差额部分。 祝您学习愉快!
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这里理论和法定增值税分别代表什么呢
周老师
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提问时间:05/14 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:法定增值额是指各国政府根据各自国情政策要求在增值税制度中人为确定的增值额。理论增值额是企业在生产经营过程中新创造的价值,在我国相当于净产值或国民收入的部分。比如如果固定资产按以前的增值税(生产型增值税)规定是不可以抵扣的,而现行规定即消费型增值税规定,用于生产经营的固定资产可以抵扣进项税。则生产型增值税确定法定增值额不允许扣除任何外购固定资产价款,法定增值额>理论增值额,消费型增值税法定增值额<理论增值额。 因为收入型增值税对外购固定资产,只允许扣除当期计入产品价值的折旧费部分。所以说两者相等。祝您学习愉快!
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公立学校可以开具增值税专用发票吗?
文文老师
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提问时间:11/29 16:26
#税务师#
通常不可以开专票,因为开专票就要交增值税。教育服务是免增值税的
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找郭老师, 我们公司找了一个外协,给我们安装设备,10月开了一张1.3万的发票劳务发票, 我申报个税时候提示让申报个税, 我 今天让他 把10月份开的发票作废了, 我 现在系统上面怎么还是提示有吗 , 我是否需要申报这个呢,还是不用管这个了
郭老师
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提问时间:11/15 19:04
#税务师#
应该是系统滞后 这里不用管的,忽略就行。
阅读 923
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请问老师,甲单位食品生产企业,院内有个小卖店,租给给个人了,请问需要甲单位需要缴纳增值税对吧,请问印花税单位和对方个人都需缴纳吗?
宋生老师
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提问时间:11/15 13:54
#税务师#
你好,是的,就是你说的这样子的。
阅读 923
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自建厂房即使还未拿到房产证,也需要缴纳房产税。计税依据通常是厂房的计税价格,这个价格一般由当地税务机关依据厂房的建筑面积、位置、用途等因素确定。具体的税率和计算方法可以参考当地的相关税务规定。
宋生老师
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提问时间:11/06 09:19
#税务师#
你好,对的,你的说法没问题。
阅读 923
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老师 3%减按2%都有哪些
文文老师
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提问时间:10/31 14:17
#税务师#
一、一般纳税人 销售自己使用过的固定资产 购入时不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产:例如,2013年8月1日以前购入的小汽车、摩托车和游艇。这类固定资产在销售时,按照简易办法依照3%的征收率减按2%征收增值税,即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×2%。 购入时可以抵扣进项税额的固定资产:对于这类固定资产,销售时应按正常销售货物计算增值税销项税额。 销售自己使用过的除固定资产以外的物品:这类物品销售时,应当按照适用税率征收增值税,不适用“3%减按2%征收”政策。 二、小规模纳税人 销售自己使用过的固定资产:小规模纳税人销售自己使用过的固定资产时,可以选择适用简易计税方法,并享受“3%减按2%征收”的税收优惠政策。 销售自己使用过的除固定资产以外的物品:这类物品销售时,应按3%的征收率征收增值税,不适用“3%减按2%征收”政策。 三、纳税人销售旧货 纳税人(含一般纳税人和小规模纳税人)销售除二手车以外的旧货,也适用简易计税方法,并依照3%征收率减按2%征收增值税。这里的旧货是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇,但不包括自己使用过的物品)。需要注意的是,旧货经销商中的二手车经销商销售其收购的二手车,依照3%减按0.5%征收增值税,不再使用原来的优惠政策。
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老师有点混淆 麻烦老师说明哈 自产委托加工的货物用于集体福利和个人消费 属于视同销售的 为什么自产的用于员工宿舍的建设就不视同销售 ?
朴老师
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提问时间:05/20 09:28
#税务师#
在增值税的语境下,将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费确实被视为视同销售。这是因为这些行为在增值税的角度上等同于货物的实际销售,尽管在会计上可能并未进行销售处理。具体来说,当企业将这些货物用于集体福利或个人消费时,需要按照同类货物的销售价格和规定的增值税税率计算销项税额,并计入“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目。 然而,关于自产的货物用于员工宿舍建设的情况,虽然从增值税的角度看,其性质与用于集体福利相似,但在企业所得税的语境下,这种行为并不被视为视同销售。这是因为在企业所得税中,视同销售的概念更多关注的是货物的权属是否发生转移。当自产的货物用于员工宿舍建设时,货物的所有权并没有从企业转移到外部实体或个人,因此不属于企业所得税中的视同销售。 总结来说,是否将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费视为视同销售,取决于具体的税收类型和税收规定。在增值税中,这种行为被视为视同销售;而在企业所得税中,如果货物的所有权没有发生转移,则可能不被视为视同销售。
阅读 923
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签订了合同,支付预付款,什么情况下我们可以暂时不忙开票?合理合规
郭老师
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提问时间:03/26 17:59
#税务师#
业务没有发生的情况下,你没给对方提供货物或者是服务。
阅读 923
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@贾apple老师。老师这两个凭证显示打印合计金额0跟0.88没问题吧
apple老师
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提问时间:03/23 13:28
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 923
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老师 核定征收经营所得有没有汇算清缴
艳子老师
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提问时间:03/15 21:33
#税务师#
您好, 不用,核定的不用汇算的
阅读 923
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税务师的考试难度怎么样?
venus老师
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提问时间:03/15 17:20
#税务师#
你好 这个难度会比中级会计更难一点。
阅读 923
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E是个什么意思,划拨是不是0成本取得土地
cindy-zhao老师
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提问时间:02/19 17:53
#税务师#
您好: 您理解是对的, 划拨是政府无偿划拨的土地。
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