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老师，我们是小规模纳税人，铁路提柜，开了国际铁路货物运输服务、运输货场仓储服务，需要交印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 13:46

#税务#

你好，按照运输合同和仓储合同申报印花税

阅读 69

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录入记账凭证时如何添加业务单据的附件
朴老师 | 提问时间：04/16 13:46

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 22

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公司卖了一辆车。怎么做会计分录才能让增值税和所得税一致
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:45

#税务#

您好，不会一样，企税是在营业外支出里面，这种会存在差异的，是正常的

阅读 16

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个人所得税汇算清缴是每个人都必须要申报吗，有没有什么不用申报的情形
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:44

#税务#

您好，要申报，不申报，公司不能抵税

阅读 24

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注册资本2000万，实缴80万，两个股东各实缴40万，未分配利润1万，股份原比例为8:2，现A股东（80%）转给B股东（20%）70%的股份，改变后比例为1:9，实缴部分原价转让，未实缴部分0元转让，未分配利润17192.28，法定盈余公积2662.05，股权转让原值是多少呢
王小龙老师 | 提问时间：04/16 13:43

#税务#

同学您好，正在解答，请您稍后

阅读 31

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请问这道题可以抵扣创业投资额为什么要乘以50%？
贾老师 | 提问时间：04/16 13:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然乙企业在甲企业占60%份额，但计算可抵扣投资额时乘以50%，是因为甲企业对丙企业的投资1000万元是由法人企业乙和居民个人张某各自出资500万元组建，乙企业实际出资占比为50%。按照规定，有限合伙制里个人合伙人可按初创科技型企业投资额70%抵扣经营所得，所以乙企业可抵扣投资额为1000×50%×70%。祝您学习愉快！

阅读 82

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老现，您好，想问一下，印花税需要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:40

#实务#

您好，不用这个不用计提的

阅读 17

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别的公司提供鸡蛋发票过来，我们再开发票出去免税吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:39

#CPA#

同学，你好是免税的

阅读 100

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送的财务软件，新建账套是模拟建账，不能用真实公司建立吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:39

#财务软件#

您好，送的应该也是可以正常建账的

阅读 95

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季报所得税实际支付给职工的应付职工薪酬包含1月份计提2月份发放的2025年年终奖吗，年终奖是合并到1月份工资薪金合并申报的
朴老师 | 提问时间：04/16 13:39

#实务#

包含。实际支付给职工的应付职工薪酬：按本年累计实发数（应付职工薪酬 — 工资薪金借方）你这笔：1 月计提、2 月发放 → 2 月属于一季度 → 2026 年 1 季度季报要包含跟个税怎么合并申报没关系，只看实际发放月份

阅读 33

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老师请问，公司卖了一辆车是亏损。怎么做会计分录能保持增值税和所得税收入一致
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:39

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 20

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法律【550题】第160题，对“中断”概念还是有点迷糊，希望老师看图片解答，谢谢。
范老师 | 提问时间：04/16 13:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：诉讼时效中断指在诉讼时效期间内，因法定事由的发生致使已经进行的诉讼时效期间全部归于无效，诉讼时效期间重新计算。法定事由包括提起诉讼、当事人一方提出要求或者同意履行义务等。在本题中，乙公司于7月1日发现货物存在瑕疵，此时乙公司的权利受到了侵害。尽管甲公司在8月1日回函拒绝乙公司的要求，但诉讼时效的起算点是权利人知道或应当知道权利受到侵害的时间，而不是对方拒绝补救要求的时间。所以，诉讼时效从7月1日起算，而不是从8月1日起算。若8月1日甲公司同意了赔偿但没赔，这属于甲公司同意履行义务，会导致诉讼时效中断，诉讼时效期间将从8月1日重新起算。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师您好，想咨询一个问题，我们国内公司收到一个美国公司产品包材的订单，我们找了国内供应商采购后交到美国公司的指定中国国内的工厂，工厂组装后以成品出口，我们能接这个订单吗？怎么操作才合规？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 13:35

#实务#

你好，可以的，但是交付时国内无法报关这个情况

阅读 63

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老板以个人名义贷的小微企业贷，款是打到老板个人账户里用于公司经营，后期还款也是老板从公司取款换贷款。可是这是2年以前的事了一直没有入账。我现在怎么能把之前还的贷款一起做账做进去，有没有风险，会计分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/16 13:34

#实务#

你好借银行存款贷短期借款-个人

阅读 79

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202604月出具2025年的审计报告，有审计调整需要入账，要求在25年年末进行入账调整合规吗，正常的操作应该是怎样的呢
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:34

#实务#

同学，你好保险代理人的汇算清缴与其他行业最大不同在于——佣金收入按“劳务报酬”计税但适用“累计预扣法”，展业成本可按收入额25%扣除，且增值税、附加税费也影响最终应纳税所得额

阅读 48

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25年买的手机，专票，抵扣了，今天专管员说不能抵扣，需要转出，那做的凭证跟累计折旧该怎么做啊老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:33

#税务#

您好，只要转进项，还是这张票不能抵扣

阅读 57

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超市开发票怎么导入这些商品编码
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:30

#实务#

同学，你好商品编码是先要一个一个先匹配录入开票系统里面的

阅读 26

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纯外贸公司都有哪些需要缴纳印花税，货代费，报关费和运输费需要缴纳印花税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 13:29

#实务#

买卖、运输、仓储、保险、资本金要交；货代、报关、服务费不交。

阅读 44

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请问sumifs函数怎么设置？
朴老师 | 提问时间：04/16 13:28

#Excel#

=SUMIFS (求和区域，条件区域 1, 条件 1, 条件区域 2, 条件 2,...) 举例对 A 列姓名 =张三、B 列部门 =销售的 C 列金额求和： =SUMIFS(C:C,A:A,张三,B:B,销售) 顺序记住就行先写要加总的那一列然后一对一对写：条件列 + 条件多条件直接往后加即可

阅读 105

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出口HS72029931（硼铁），能退税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 13:28

#税务#

你好这个退税率是0，不可以退税

阅读 44

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老师，做保险代理的汇算清缴要注意那些，和其他行业不同的地方
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:28

#实务#

同学，你好保险代理人的汇算清缴与其他行业最大不同在于——佣金收入按“劳务报酬”计税但适用“累计预扣法”，展业成本可按收入额25%扣除，且增值税、附加税费也影响最终应纳税所得额

阅读 18

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个人企业融资的风险包括还款风险、股权稀释风险和利息负担风险等。
李老师 | 提问时间：12/10 12:35

#会计实务#

个人企业融资的风险包括以下几个方面： 1. 还款风险：个人企业融资通常需要借款，如果企业无法按时偿还借款本金和利息，就会面临还款风险。这可能导致企业信用受损，进而影响到未来融资的能力。 2. 股权稀释风险：个人企业融资时，可能会选择发行股权来融资。这会导致原有股东的股权比例被稀释，从而降低其对企业的控制权和利益。如果企业未来发展好，股权稀释风险可能会对原有股东造成损失。 3. 利息负担风险：个人企业融资通常需要支付利息，如果利率较高或者企业无法按时支付利息，就会增加企业的财务负担。这可能导致企业经营困难，甚至无法维持正常运营。为了降低个人企业融资的风险，企业可以采取以下措施： 1. 做好资金规划和预测，确保借款用途合理，并有足够的现金流来偿还借款。 2. 选择适合的融资方式，根据企业的实际情况和需求选择债务融资或股权融资，并在与投资者协商时保护好自己的利益。 3. 注意融资成本，选择合适的利率和期限，并与金融机构进行充分的谈判和比较，以获取较低的利率和灵活的还款方式。 4. 建立良好的信用记录，提高企业的信用评级，以便在未来融资时能够获得更好的条件和利率。 5. 加强财务管理，合理控制企业的负债水平，并确保能够按时支付债务和利息。总之，个人企业融资的风险是不可避免的，但通过合理的规划和管理，可以降低风险并提高企业的融资能力和发展潜力。

阅读 1320

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劳务收入扣税计算器能够帮助我们做什么？
周老师 | 提问时间：12/10 12:25

#会计实务#

劳务收入扣税计算器是一个工具，可以帮助我们计算劳务收入的应纳税额。具体来说，劳务收入扣税计算器可以帮助我们完成以下几个方面的工作： 1. 确定应纳税所得额：根据劳务收入的金额和相关的扣除项目（如专项扣除、个税起征点等），计算出应纳税所得额。 2. 计算应纳税额：根据税率表或适用的税率规则，计算出劳务收入的应纳税额。 3. 扣除已缴纳的税款：如果已经缴纳了部分税款（如预缴税款），计算器可以帮助我们扣除已缴纳的税款，得出最终需要缴纳的税款金额。 4. 提供税务规划参考：通过调整劳务收入的金额或相关的扣除项目，计算器可以帮助我们了解不同情况下的税务影响，从而进行税务规划。总之，劳务收入扣税计算器可以提供准确、快速的计算结果，帮助我们了解劳务收入的税务情况，合理安排个人财务和税务事务。

阅读 732

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以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/10 12:21

#会计实务#

以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表会产生以下影响： 1. 资产方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的资产，例如，如果调整是由于收回了以前年度计提的坏账准备，那么现金资产将增加。 2. 负债方面：以前年度损益调整增加利润可能会增加公司的负债，例如，如果调整是由于未正确计提的应付款项，那么应付款项将增加。 3. 所有者权益方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的所有者权益，例如，如果调整是由于重新计算了以前年度的利润分配，那么留存收益或股东权益将增加。总体而言，以前年度损益调整增加利润会对资产负债表产生影响，增加公司的资产、负债和所有者权益。

阅读 973

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购车预付款会计分录是什么？（答案：购车预付款会计分录是指企业在购车时，提前支付一部分款项作为预付款的会计记录。）
李老师 | 提问时间：12/10 12:11

#会计实务#

购车预付款的会计分录通常包括以下两个科目：借：固定资产（或汽车）账户贷：银行存款账户这是因为购车预付款是企业提前支付给汽车销售商的款项，属于固定资产的一部分。企业在支付预付款时，会从银行存款账户中扣除相应的款项。因此，借固定资产账户表示增加固定资产的金额，贷银行存款账户表示减少银行存款的金额。

阅读 1625

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在会计中，如何处理主营业务收入与成本费用之间的关系？
李老师 | 提问时间：12/10 12:07

#会计实务#

在会计中，主营业务收入与成本费用之间的关系是非常重要的。主营业务收入是指企业通过正常经营活动所产生的收入，而成本费用是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的成本。处理主营业务收入与成本费用之间的关系，主要涉及以下几个方面： 1. 销售成本核算：销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、直接人工、制造费用、运输费用等。在会计中，销售成本应当与主营业务收入相匹配，即销售成本应当在相应的销售收入发生时确认。 2. 成本的分配：在会计中，成本费用应当按照相关的会计准则进行合理的分配。对于直接与主营业务相关的成本，应当直接计入主营业务成本中。而对于间接与主营业务相关的成本，如管理费用、销售费用等，应当按照合理的方法进行分配。 3. 成本费用的确认与计提：成本费用应当按照相关的会计准则进行确认和计提。对于已经发生的成本费用，应当在相应的会计期间确认。对于尚未发生但已经可以预计的成本费用，应当按照相关准则进行计提。 4. 毛利率的计算：毛利率是指主营业务收入减去销售成本后的剩余金额与主营业务收入的比率。毛利率的计算可以帮助企业了解其主营业务的盈利能力。较高的毛利率通常意味着企业的主营业务更具竞争力。总之，处理主营业务收入与成本费用之间的关系需要遵循相关的会计准则和规定，确保成本费用与主营业务收入相匹配，同时合理分配和确认成本费用，以及计算和分析毛利率等指标，帮助企业了解和管理其主营业务的经营状况和盈利能力。

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物流费用如何影响企业的财务状况？
周老师 | 提问时间：12/10 11:58

#会计实务#

物流费用是企业在运输、仓储和配送产品过程中发生的费用，它直接影响企业的财务状况。以下是物流费用对企业财务状况的影响： 1. 成本增加：物流费用通常包括运输成本、仓储费用、包装费用等。这些费用的增加会导致企业的总成本增加，从而降低企业的利润率。 2. 利润减少：物流费用的增加会减少企业的净利润。如果物流费用占据了较大比例的销售收入，企业的净利润可能会受到很大的影响。 3. 竞争力下降：物流费用的高低直接影响到产品的价格和交货时间。如果企业的物流费用较高，产品价格可能会上升，从而降低企业的竞争力。 4. 现金流压力：物流费用通常需要提前支付或在一定期限内支付，这会给企业的现金流带来压力。特别是对于库存周转较慢的产品，物流费用可能会占用较多的资金。 5. 资产负债表影响：物流费用的增加会导致企业的存货增加，进而影响企业的资产负债表。如果物流费用无法及时收回，可能会导致存货积压，增加企业的资产负债。为了降低物流费用对企业财务状况的影响，企业可以采取以下措施： 1. 优化供应链：通过优化供应链管理，减少物流环节，降低物流费用。 2. 调整运输方式：选择合适的运输方式，如海运、铁路运输等，以降低运输成本。 3. 提高仓储效率：通过合理的仓储布局和管理，提高仓储效率，降低仓储费用。 4. 优化包装设计：合理设计产品包装，减少包装材料使用量，降低包装费用。 5. 谈判物流合同：与物流供应商进行合理的谈判，争取更好的价格和服务条件。总之，物流费用对企业的财务状况有着直接的影响，企业需要合理管理物流费用，以降低成本、提高竞争力和改善财务状况。

阅读 1042

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企业工会经费管理原则中的财务报告要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:55

#会计实务#

在企业工会经费管理原则中，财务报告要求如下： 1. 准确性：财务报告必须准确地反映工会经费的收入、支出和资产负债情况。所有数据和信息必须经过核实和审查，确保其准确性和可靠性。 2. 全面性：财务报告应包括工会经费的所有相关信息，包括收入来源、支出项目、资产和负债情况等。报告应该涵盖一个特定的会计期间，通常是一年。 3. 及时性：财务报告应在规定的时间内完成，通常是每个会计期间结束后的一定时间内。及时提交财务报告可以帮助工会及时了解经济状况，做出相应的决策。 4. 透明度：财务报告应以透明的方式呈现，确保工会会员和其他相关方能够理解和评估工会经费的使用情况。报告应采用清晰明了的语言和格式，避免使用复杂的会计术语。 5. 合规性：财务报告必须符合相关的会计准则和法规要求。工会应遵守国家或地区的会计准则，确保报告的合规性和合法性。 6. 审计要求：财务报告应接受独立审计，以保证其准确性和可靠性。审计可以由内部审计部门或外部独立审计机构进行。总之，财务报告在企业工会经费管理中起着至关重要的作用，它提供了工会经费的全面和透明的信息，帮助工会管理层做出明智的决策，并确保工会的财务活动合规和合法。

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暂估费用的核算依据是什么？请列举一些常见的暂估费用项目。
李老师 | 提问时间：12/10 11:52

#会计实务#

暂估费用的核算依据是根据实际情况进行估计和预测，以便及时反映企业的经济业务活动和财务状况。常见的暂估费用项目包括： 1. 应计费用：指已发生但尚未支付的费用，如工资、奖金、福利费用等。 2. 递延费用：指已支付但尚未发生的费用，如保险费、租金预付款等。 3. 摊销费用：指长期费用在一定期间内按照合理的方法分摊到多个会计期间，如广告费、研发费用等。 4. 坏账准备：指为应对可能发生的坏账损失而提前计提的费用。 5. 存货跌价准备：指为应对存货可能发生的跌价而提前计提的费用。 6. 资产减值准备：指为应对资产可能发生的减值而提前计提的费用。 7. 退休福利费用：指为应对员工退休后可能发生的福利支付而提前计提的费用。 8. 税费预提：指为应对未来可能发生的税费而提前计提的费用。以上仅为常见的暂估费用项目，具体的暂估费用项目还需根据企业的实际情况进行具体确定和核算。

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如果本金为1000元，年利率为4.14%，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:51

#会计实务#

根据题目中给出的信息，本金为1000元，年利率为4.14%。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。利息 = 1000元 × 4.14% = 41.4元。所以，一年后可以获得41.4元的利息。

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