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老师，我们是一个黄金珠宝店（个体工商户），卖给顾客一件黄金10克10000元，收到顾客的旧金5克，抵款4000元，请问会计分录要怎么做？随后我们去进货20克货款18000元，用这个收回来的旧料去抵货款4000元，支付给厂家差额14000元，请问这个会计分录又要怎么做？
张老师 | 提问时间：06/24 11:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：销售黄金时，收到旧金抵款的会计分录：借：库存商品——旧金4000 银行存款6000 贷：主营业务收入10000 2.进货时，用旧料抵货款的会计分录：借：库存商品——黄金18000 贷：库存商品——旧金4000 银行存款14000 祝您学习愉快！

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开不征税预存发票后期不能开发票了，但是否能享受免税政策按免税申报，政策依据是什么？
钟存老师 | 提问时间：06/24 11:06

#税务#

（一）单用途卡发卡企业或者售卡企业（以下统称“售卡方”）销售单用途卡，或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金，不缴纳增值税。售卡方可按照本公告第九条的规定，向购卡人、充值人开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。

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老师，我是建筑公司，5月开了30万的发票，刚业主说发票金额开多了，让我开张红字1800元。可以指导一下在电子税务局怎么操作吗？
郭老师 | 提问时间：06/24 11:06

#实务#

专票普票对方认证没有

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一般纳税人，已计提完折旧的设备发折旧表里计算折旧的原值是含税金额，账上录入的是不含税金额，税额已经抵扣了，那现在累计折旧比实际折旧多计提了，应该怎么调整，直接冲红管理费用和累计折旧吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/24 11:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：多计提折旧属前期差错：跨年多提，冲减以前年度损益调整+累计折旧；当年多提，直接红字冲减管理费用+累计折旧。分录（当年多计提）：借：累计折旧（多提金额）贷：管理费用—折旧费（红字/贷方蓝字）以前年度多计提：借：累计折旧（多提金额）贷：以前年度损益调整同步结转以前年度损益调整至利润分配、调整对应企业所得税。折旧表台账后续修正：台账原值改为不含税口径，重新测算折旧备查。祝您学习愉快！

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/24 11:03

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 69

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老师，你好，我是山西太原，我公司新开立社保户后，新增人后去进行社保申报确认，显示无有效的汇总预处理信息，怎么弄
朴老师 | 提问时间：06/24 11:03

#实务#

先确认人社医保已增员生效；电子税务局社保模块做职工参保信息增量更新；完成月度缴费工资申报（缺这步就会提示无预处理）；等几小时再申报，不行就大厅同步数据。

阅读 18

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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/24 11:02

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 77

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@刘艳红，我答疑已经结束了，后面怎么跟你联系
朴老师 | 提问时间：06/24 11:02

#实务#

同学你好直接提问就可以

阅读 43

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老师，公司章程的电子档，可以在国家信息公示系统里面下载打印出来么，不需要盖章的
朴老师 | 提问时间：06/24 11:01

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 24

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老师，我是建筑公司，5月开了30万的发票，刚业主说发票金额开多了，让我开张红字1800元。可以这么操作吗
东老师 | 提问时间：06/24 11:01

#实务#

你好，金额错了，是可以这么操作的

阅读 20

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请问公司把不用的车租给了别的公司，怎么给他开发票呢。公司是没有租赁这个经营范围的
钟存老师 | 提问时间：06/24 11:01

#税务#

开有形动产的经营租赁服务实际发生可以据实开具，开票的编码给您查询一下，请稍等

阅读 19

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/24 11:00

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 40

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我们公司去年的，这个时候儿贷了一笔款，期限是一年，作为短期贷款。嗯，进行入的账，然后。这200万呢，有100万用来进货了，然后，也收到了相应的发票，都进行入账了，然后另外100万呢，就从账上待着呢，嗯，这个有没有风险？然后另外呢，就是说还有这笔贷款的话，因为是去年这时候儿贷的，马上也就该偿还本金了，这个偿还本金的话呢，嗯，这200万，嗯用什么方式去。因为现在公司账上没有钱，这样的话应该怎样做分录？
东老师 | 提问时间：06/24 11:00

#实务#

您好，贷款没用完的，在账上挂账是很正常的，没有什么风险

阅读 39

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老师，我们公司注销清算期，报表里银行存款还有余额，其他应付款（之前老板支付工资款）还有余额，可以借其他应付款待银行存款吗这样操作可以吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 11:00

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 31

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长期待摊费用，本月摊销还是次月
朴老师 | 提问时间：06/24 11:00

#实务#

同学你好这个是次月哦

阅读 23

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老师，您好！医药公司（贸易）型的，正常的资产负债率是多少比较安全
东老师 | 提问时间：06/24 11:00

#实务#

你好，一般50%左右比较稳妥

阅读 13

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老师，您好！请问，现在A公司借款给B公司，合同约定了本金和年利率，没有具体的利息金额，后面陆续还了部分利息和一点本金，A公司漏申报了利息的增值税和所得税，由于B公司一直没有还了，现在A起诉B了，请问现在申报往年漏申报的利息，是以法院判决的利息为准呢还是以往年合同的本金、利率算的为准呢？
贾老师 | 提问时间：06/24 10:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应以往年合同的本金、利率计算的利息为准进行申报。在增值税纳税义务发生时间上，根据规定，发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。对于利息收入，若合同约定了利率，即便未约定具体利息金额，纳税义务发生时也应按照合同约定的本金和利率来计算应收利息，确认增值税应税收入。企业所得税方面，利息收入按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。企业应按照权责发生制原则，在每个纳税年度计算应收利息，确认企业所得税应税收入。所以，A公司申报往年漏申报的利息，应按照合同约定的本金和利率计算利息，而非以法院判决的利息为准。同时，A公司还需补缴相应的增值税、企业所得税及滞纳金。祝您学习愉快！

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公司产生的费用是国外的发票交企业所得税的时候可以抵扣还是需要调增
郭老师 | 提问时间：06/24 10:58

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：凭证合规、业务真实且与经营相关、资料完整留存备查：可正常税前扣除，无需纳税调增；凭证不合规、业务虚假、与经营无关、缺少佐证材料且税务核查无法补证：必须全额纳税调增。判定标准：依据2018年28号公告第十一条：境外Invoice/收款凭证可作为企业所得税扣除凭证，同时满足三要素：费用真实发生、为公司经营相关合理支出；留存合同、外汇付款水单、物流/服务单据、外文翻译件等佐证；税务存疑时可提供境外公证/会计师证明。注意：境外票据不能抵扣国内增值税进项，仅可做企业所得税成本费用扣除。祝您学习愉快！

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请问老师公司花了一万多购买的专利这个费用可以抵扣所得税吗，是股东个人先购买再投入公司，这种可以取得国家知识产权局专利收据吗，代办公司说是她们开收据给我们
郭锋老师 | 提问时间：06/24 10:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于购买专利的费用能否抵扣所得税，需要看该专利费用是否与公司取得收入直接相关。如果该专利用于公司的生产经营活动，能为公司带来经济利益，通常可以在所得税前扣除。但如果与取得收入无直接关系，则不能扣除。对于股东个人先购买再投入公司能否取得国家知识产权局专利收据的问题，一般情况下，国家知识产权局是针对专利申请等相关业务开具收据，股东个人购买专利后投入公司，国家知识产权局通常不会为此开具收据。代办公司开具收据给你们是比较常见的做法，但要确保该收据真实、合规，能证明费用的支出情况。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师，你好，长期待摊贷方余额越来越多，是不是做错了
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:56

#实务#

同学，你好是的，大几率做错了

阅读 12

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白条500以内可以不用发票，是不是也不需要纳税调增
东老师 | 提问时间：06/24 10:54

#实务#

您好，是的，但是前提是需要个自然人个人的交易才成。

阅读 85

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个人企业融资的风险包括还款风险、股权稀释风险和利息负担风险等。
李老师 | 提问时间：12/10 12:35

#会计实务#

个人企业融资的风险包括以下几个方面： 1. 还款风险：个人企业融资通常需要借款，如果企业无法按时偿还借款本金和利息，就会面临还款风险。这可能导致企业信用受损，进而影响到未来融资的能力。 2. 股权稀释风险：个人企业融资时，可能会选择发行股权来融资。这会导致原有股东的股权比例被稀释，从而降低其对企业的控制权和利益。如果企业未来发展好，股权稀释风险可能会对原有股东造成损失。 3. 利息负担风险：个人企业融资通常需要支付利息，如果利率较高或者企业无法按时支付利息，就会增加企业的财务负担。这可能导致企业经营困难，甚至无法维持正常运营。为了降低个人企业融资的风险，企业可以采取以下措施： 1. 做好资金规划和预测，确保借款用途合理，并有足够的现金流来偿还借款。 2. 选择适合的融资方式，根据企业的实际情况和需求选择债务融资或股权融资，并在与投资者协商时保护好自己的利益。 3. 注意融资成本，选择合适的利率和期限，并与金融机构进行充分的谈判和比较，以获取较低的利率和灵活的还款方式。 4. 建立良好的信用记录，提高企业的信用评级，以便在未来融资时能够获得更好的条件和利率。 5. 加强财务管理，合理控制企业的负债水平，并确保能够按时支付债务和利息。总之，个人企业融资的风险是不可避免的，但通过合理的规划和管理，可以降低风险并提高企业的融资能力和发展潜力。

阅读 1358

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劳务收入扣税计算器能够帮助我们做什么？
周老师 | 提问时间：12/10 12:25

#会计实务#

劳务收入扣税计算器是一个工具，可以帮助我们计算劳务收入的应纳税额。具体来说，劳务收入扣税计算器可以帮助我们完成以下几个方面的工作： 1. 确定应纳税所得额：根据劳务收入的金额和相关的扣除项目（如专项扣除、个税起征点等），计算出应纳税所得额。 2. 计算应纳税额：根据税率表或适用的税率规则，计算出劳务收入的应纳税额。 3. 扣除已缴纳的税款：如果已经缴纳了部分税款（如预缴税款），计算器可以帮助我们扣除已缴纳的税款，得出最终需要缴纳的税款金额。 4. 提供税务规划参考：通过调整劳务收入的金额或相关的扣除项目，计算器可以帮助我们了解不同情况下的税务影响，从而进行税务规划。总之，劳务收入扣税计算器可以提供准确、快速的计算结果，帮助我们了解劳务收入的税务情况，合理安排个人财务和税务事务。

阅读 747

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以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/10 12:21

#会计实务#

以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表会产生以下影响： 1. 资产方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的资产，例如，如果调整是由于收回了以前年度计提的坏账准备，那么现金资产将增加。 2. 负债方面：以前年度损益调整增加利润可能会增加公司的负债，例如，如果调整是由于未正确计提的应付款项，那么应付款项将增加。 3. 所有者权益方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的所有者权益，例如，如果调整是由于重新计算了以前年度的利润分配，那么留存收益或股东权益将增加。总体而言，以前年度损益调整增加利润会对资产负债表产生影响，增加公司的资产、负债和所有者权益。

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购车预付款会计分录是什么？（答案：购车预付款会计分录是指企业在购车时，提前支付一部分款项作为预付款的会计记录。）
李老师 | 提问时间：12/10 12:11

#会计实务#

购车预付款的会计分录通常包括以下两个科目：借：固定资产（或汽车）账户贷：银行存款账户这是因为购车预付款是企业提前支付给汽车销售商的款项，属于固定资产的一部分。企业在支付预付款时，会从银行存款账户中扣除相应的款项。因此，借固定资产账户表示增加固定资产的金额，贷银行存款账户表示减少银行存款的金额。

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在会计中，如何处理主营业务收入与成本费用之间的关系？
李老师 | 提问时间：12/10 12:07

#会计实务#

在会计中，主营业务收入与成本费用之间的关系是非常重要的。主营业务收入是指企业通过正常经营活动所产生的收入，而成本费用是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的成本。处理主营业务收入与成本费用之间的关系，主要涉及以下几个方面： 1. 销售成本核算：销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、直接人工、制造费用、运输费用等。在会计中，销售成本应当与主营业务收入相匹配，即销售成本应当在相应的销售收入发生时确认。 2. 成本的分配：在会计中，成本费用应当按照相关的会计准则进行合理的分配。对于直接与主营业务相关的成本，应当直接计入主营业务成本中。而对于间接与主营业务相关的成本，如管理费用、销售费用等，应当按照合理的方法进行分配。 3. 成本费用的确认与计提：成本费用应当按照相关的会计准则进行确认和计提。对于已经发生的成本费用，应当在相应的会计期间确认。对于尚未发生但已经可以预计的成本费用，应当按照相关准则进行计提。 4. 毛利率的计算：毛利率是指主营业务收入减去销售成本后的剩余金额与主营业务收入的比率。毛利率的计算可以帮助企业了解其主营业务的盈利能力。较高的毛利率通常意味着企业的主营业务更具竞争力。总之，处理主营业务收入与成本费用之间的关系需要遵循相关的会计准则和规定，确保成本费用与主营业务收入相匹配，同时合理分配和确认成本费用，以及计算和分析毛利率等指标，帮助企业了解和管理其主营业务的经营状况和盈利能力。

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物流费用如何影响企业的财务状况？
周老师 | 提问时间：12/10 11:58

#会计实务#

物流费用是企业在运输、仓储和配送产品过程中发生的费用，它直接影响企业的财务状况。以下是物流费用对企业财务状况的影响： 1. 成本增加：物流费用通常包括运输成本、仓储费用、包装费用等。这些费用的增加会导致企业的总成本增加，从而降低企业的利润率。 2. 利润减少：物流费用的增加会减少企业的净利润。如果物流费用占据了较大比例的销售收入，企业的净利润可能会受到很大的影响。 3. 竞争力下降：物流费用的高低直接影响到产品的价格和交货时间。如果企业的物流费用较高，产品价格可能会上升，从而降低企业的竞争力。 4. 现金流压力：物流费用通常需要提前支付或在一定期限内支付，这会给企业的现金流带来压力。特别是对于库存周转较慢的产品，物流费用可能会占用较多的资金。 5. 资产负债表影响：物流费用的增加会导致企业的存货增加，进而影响企业的资产负债表。如果物流费用无法及时收回，可能会导致存货积压，增加企业的资产负债。为了降低物流费用对企业财务状况的影响，企业可以采取以下措施： 1. 优化供应链：通过优化供应链管理，减少物流环节，降低物流费用。 2. 调整运输方式：选择合适的运输方式，如海运、铁路运输等，以降低运输成本。 3. 提高仓储效率：通过合理的仓储布局和管理，提高仓储效率，降低仓储费用。 4. 优化包装设计：合理设计产品包装，减少包装材料使用量，降低包装费用。 5. 谈判物流合同：与物流供应商进行合理的谈判，争取更好的价格和服务条件。总之，物流费用对企业的财务状况有着直接的影响，企业需要合理管理物流费用，以降低成本、提高竞争力和改善财务状况。

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企业工会经费管理原则中的财务报告要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:55

#会计实务#

在企业工会经费管理原则中，财务报告要求如下： 1. 准确性：财务报告必须准确地反映工会经费的收入、支出和资产负债情况。所有数据和信息必须经过核实和审查，确保其准确性和可靠性。 2. 全面性：财务报告应包括工会经费的所有相关信息，包括收入来源、支出项目、资产和负债情况等。报告应该涵盖一个特定的会计期间，通常是一年。 3. 及时性：财务报告应在规定的时间内完成，通常是每个会计期间结束后的一定时间内。及时提交财务报告可以帮助工会及时了解经济状况，做出相应的决策。 4. 透明度：财务报告应以透明的方式呈现，确保工会会员和其他相关方能够理解和评估工会经费的使用情况。报告应采用清晰明了的语言和格式，避免使用复杂的会计术语。 5. 合规性：财务报告必须符合相关的会计准则和法规要求。工会应遵守国家或地区的会计准则，确保报告的合规性和合法性。 6. 审计要求：财务报告应接受独立审计，以保证其准确性和可靠性。审计可以由内部审计部门或外部独立审计机构进行。总之，财务报告在企业工会经费管理中起着至关重要的作用，它提供了工会经费的全面和透明的信息，帮助工会管理层做出明智的决策，并确保工会的财务活动合规和合法。

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暂估费用的核算依据是什么？请列举一些常见的暂估费用项目。
李老师 | 提问时间：12/10 11:52

#会计实务#

暂估费用的核算依据是根据实际情况进行估计和预测，以便及时反映企业的经济业务活动和财务状况。常见的暂估费用项目包括： 1. 应计费用：指已发生但尚未支付的费用，如工资、奖金、福利费用等。 2. 递延费用：指已支付但尚未发生的费用，如保险费、租金预付款等。 3. 摊销费用：指长期费用在一定期间内按照合理的方法分摊到多个会计期间，如广告费、研发费用等。 4. 坏账准备：指为应对可能发生的坏账损失而提前计提的费用。 5. 存货跌价准备：指为应对存货可能发生的跌价而提前计提的费用。 6. 资产减值准备：指为应对资产可能发生的减值而提前计提的费用。 7. 退休福利费用：指为应对员工退休后可能发生的福利支付而提前计提的费用。 8. 税费预提：指为应对未来可能发生的税费而提前计提的费用。以上仅为常见的暂估费用项目，具体的暂估费用项目还需根据企业的实际情况进行具体确定和核算。

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如果本金为1000元，年利率为4.14%，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:51

#会计实务#

根据题目中给出的信息，本金为1000元，年利率为4.14%。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。利息 = 1000元 × 4.14% = 41.4元。所以，一年后可以获得41.4元的利息。

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