财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

报关单成交方式是c&f换算成fob价小于采购价这种正常吗
朴老师 | 提问时间：06/24 16:48

#税务#

真实亏本清仓、维护老客等场景客观存在，但会触发退税、海关系统预警。外贸企业会出现换汇成本超标，退税审核会让你提交外销合同、收汇凭证、折价说明等资料核查。无法提供合理佐证，会暂缓退税或海关重新估价。

阅读 42

收藏 0
老师，借款单和收款单的模板发一下word版的我们公司借给供应商收款是卖了材料收到款
朴老师 | 提问时间：06/24 16:44

#Excel#

借款单（公司对供应商拆借）单据编号：JK-YYYYMMDD-001 日期：年____月____日出借单位（我方）：__________________ 统一社会信用代码：____________________ 借款单位（供应商）：____________________ 统一社会信用代码：____________________ 借款用途：供应商生产经营流动资金周转借款金额：人民币大写________________元整小写￥____________ 借款期限：自____年__月__日至 ____年__月__日借款利息：□无息借款 □按月利率____% 计息，到期一次性还本付息还款方式：到期全额转账归还至我方对公账户付款方式：银行转账，付款银行回单号：____________ 备注：此借款仅用于双方业务周转，与货款分开核算审批签字：业务经办人：________ 财务审核：________ 总经理审批：________ 借款方盖章 + 经办人签字：____________ 出借方财务盖章：____________ 一式三联：存根联、供应商联、财务记账联二、销售材料收款单（Word 可直接复制排版）收款单（销售材料回款专用）单据编号：SK-YYYYMMDD-001 收款日期：年____月____日付款单位（采购方）：______________ 统一社会信用代码：____________________ 收款事由：销售金属材料货款（对应销售合同号：________）材料明细： | 材料名称 | 规格 | 数量 | 不含税单价 | 不含税金额 | 税额 | 价税合计 | | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | |||||||| 合计（大写）：____元整小写￥收款方式：□银行转账 □电子承兑 □现金 □其他________ 银行流水 / 票据编号：________________ 备注：对应出库单号：；已开具增值税发票，发票号码：签字确认：出纳收款人：________ 会计复核：________ 业务对接人：________ 收款单位财务专用章：____________ 一式三联：存根联、客户联、财务记账联

阅读 57

收藏 0
商会公户购买支票支付的手续费记什么会计科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 16:44

#税务#

您好，这个计入财务费用中

阅读 17

收藏 0
老师请问劳务派遣公司可以提前给用工单位开具发票吗，用工单位提前预估每月的预估额，这样操作违规吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 16:43

#实务#

您好，可以先开，你是只暂估成本吗

阅读 35

收藏 0
股权转让注册资本是6万，实缴6万，转让股权30%即1.8万，股权转让合同协议价格多少合适？相关税费是多少？
朴老师 | 提问时间：06/24 16:41

#实务#

对应实缴出资 1.8 万，协议写转让价 18000 元（平价转让），税务最容易认可；前提：公司净资产≤6 万（未分配利润无正数盈利），否则税局会核定调高价格。若公司盈利、净资产高于 6 万，平价会被要求补个税，建议按股权对应净资产定价。二、税费（自然人转让，分两种定价）情况 1：平价转让 18000 元（无增值）个人所得税：0 元（收入 18000 - 原值 18000=0，无所得不征）印花税（买卖双方分别缴，产权转移书据万分之五，小微企业 / 个人减半征收万分之 2.5）单方印花税 = 18000×0.00025=4.5 元；双方合计 9 元情况 2：溢价举例（比如卖 20000 元）个税 =(20000-18000 - 印花税 4.5)×20%≈399.1 元单方印花税 = 20000×0.00025=5 元

阅读 13

收藏 0
老师，想问一下海南现在还享受个税返还政策吗？如果有；如果我们在海南机场附近开一个维修飞机的公司，公司注册地是天津；可以享受吗？有什么条件资料提供
朴老师 | 提问时间：06/24 16:39

#税务#

政策还在，到 2027 年底，个税税负超 15% 部分直接免征，不是事后返还。天津注册公司不行，没法享受；必须在海南设立子 / 分公司，满足海南实质性运营。享惠核心条件：海南本地公司实运营；员工要么年住满 183 天，要么年收入≥30 万，且海南缴社保 6 个月以上；航空维修属紧缺行业。所需资料：海南企业营业执照、场地租赁、设备人员证明、员工劳动合同、海南社保缴费记录、工资个税申报数据、居住佐证、收入明细。

阅读 25

收藏 0
全年一次性奖金是不是一年内只能申报一次？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 16:39

#税务#

您好，是的，只能申报一次的

阅读 18

收藏 0
贷款，银行给的返现，入什么会计科目
范老师 | 提问时间：06/24 16:37

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若为贷款利息返还/贴息：冲减财务费用—利息支出若为银行开户、贷款手续费类现金返现：冲减财务费用—手续费若属于政府贷款贴息补助：计入其他收益祝您学习愉快！

阅读 77

收藏 0
出口报关单，形式发票的客户抬头跟银行付款人不一致，应该按照哪个名称开票
朴老师 | 提问时间：06/24 16:37

#税务#

国内增值税出口普通发票（退税用）：抬头开合同签约、实际付款的境外付款方；形式发票（PI）可按报关单收货人做清关用，不影响税务开票规则。若报关单收货人≠付款方，必须留存境外买方盖章的委托代付协议，合同注明第三方收货，避免退税预警函调。禁止只按报关单收货人开票，会出现资金流与发票抬头不匹配，退税被卡住。

阅读 58

收藏 0
老师，我是投资方，已经投资入股10万，我要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 16:34

#实务#

您好，要的，这个要申报印花税的

阅读 15

收藏 0
老师，公司购买二手工程机械设备，取的专票能抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 16:31

#实务#

您好，可以的，可以抵扣的

阅读 33

收藏 0
这种发票可以抵扣进项吗
暖暖老师 | 提问时间：06/24 16:30

#税务#

你好，这种是可以抵扣进项税额的

阅读 49

收藏 0
运输公司小规模，在2025年4季度应收账款是负数的，但是钱已经收了，没开票，现在s局让调整负数需要重分类，现在该怎么调整，有几个解决方案？麻烦老师详细讲解一下感谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 16:30

#中级职称#

您好，确认收入，或转到预收账款中

阅读 42

收藏 0
老师我们社保原来是按照60%的缴，老板说先调到80%，一下拉满，他受不住，这样做会不会有问题，我们收到税务局的短信通知
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 16:30

#实务#

您好，可以适当的调点吧，我都还没调

阅读 14

收藏 0
老师，股权转让全部涉及什么税呀，个人的
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 16:28

#实务#

您好，个税和印花税，就是这两个税

阅读 37

收藏 0
老师，月末调汇是不是应收款借方有余额都要月底调汇？还有就是当月有收入和应收账款借方一开始的余额汇率不行要分开调汇吧？
朴老师 | 提问时间：06/24 16:27

#初级职称#

只要外币应收账款月末还有借方外币余额，必须月末统一调汇；无外币余额不用调。不用分开调期初余额、当月新增收入，直接拿应收账款月末总外币余额 × 月末汇率，减去账面人民币总余额，差额一笔做调汇凭证，系统会自动包含期初 + 当月新增全部影响。

阅读 124

收藏 1
场地承包费发票开什么内容
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 16:27

#实务#

您好，生产生活服务*场地承包费

阅读 15

收藏 0
我们在联合体会议上给对方提供了一个广告位，该怎么开票
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 16:26

#税务#

您好，这个开生产生活服务*广告位租金

阅读 46

收藏 0
老师，这个月的销售收入看主营业务收入还是看主营业务成本金额？
暖暖老师 | 提问时间：06/24 16:26

#实务#

你好，这个月的销售收入看主营业务收入

阅读 37

收藏 0
朴老师，转让股权议价是怎么回事啊
朴老师 | 提问时间：06/24 16:26

#实务#

转让股权的卖方和买方，一起商量、谈判，最终敲定股权成交价格，是民间股权转让最常用定价方式，不用强制第三方评估定价

阅读 15

收藏 0
我公司借款给全资的公司借款，现在这个全资公司经营不善需要注销，但是借我公司的300万未收回，我公司要把这300万作为坏账损失所得税税前扣除，我公司需要有哪些资料才行（需要找中介机构出具专项报告吗）
朴老师 | 提问时间：06/24 16:24

#实务#

无需中介出具专项报告，法人、财务签字盖章的损失申明即可替代。留存资料：借款合同、转账流水、往来对账；子公司注销通知书、清算报告（写明无力偿还欠款）、债权申报记录；催款凭证、股东会核销决议、坏账记账凭证。要求：借款符合独立交易原则、用于子公司经营，汇算填资产损失附表，资料自行留存十年备查

阅读 45

收藏 0
个人企业融资的风险包括还款风险、股权稀释风险和利息负担风险等。
李老师 | 提问时间：12/10 12:35

#会计实务#

个人企业融资的风险包括以下几个方面： 1. 还款风险：个人企业融资通常需要借款，如果企业无法按时偿还借款本金和利息，就会面临还款风险。这可能导致企业信用受损，进而影响到未来融资的能力。 2. 股权稀释风险：个人企业融资时，可能会选择发行股权来融资。这会导致原有股东的股权比例被稀释，从而降低其对企业的控制权和利益。如果企业未来发展好，股权稀释风险可能会对原有股东造成损失。 3. 利息负担风险：个人企业融资通常需要支付利息，如果利率较高或者企业无法按时支付利息，就会增加企业的财务负担。这可能导致企业经营困难，甚至无法维持正常运营。为了降低个人企业融资的风险，企业可以采取以下措施： 1. 做好资金规划和预测，确保借款用途合理，并有足够的现金流来偿还借款。 2. 选择适合的融资方式，根据企业的实际情况和需求选择债务融资或股权融资，并在与投资者协商时保护好自己的利益。 3. 注意融资成本，选择合适的利率和期限，并与金融机构进行充分的谈判和比较，以获取较低的利率和灵活的还款方式。 4. 建立良好的信用记录，提高企业的信用评级，以便在未来融资时能够获得更好的条件和利率。 5. 加强财务管理，合理控制企业的负债水平，并确保能够按时支付债务和利息。总之，个人企业融资的风险是不可避免的，但通过合理的规划和管理，可以降低风险并提高企业的融资能力和发展潜力。

阅读 1358

收藏 6
劳务收入扣税计算器能够帮助我们做什么？
周老师 | 提问时间：12/10 12:25

#会计实务#

劳务收入扣税计算器是一个工具，可以帮助我们计算劳务收入的应纳税额。具体来说，劳务收入扣税计算器可以帮助我们完成以下几个方面的工作： 1. 确定应纳税所得额：根据劳务收入的金额和相关的扣除项目（如专项扣除、个税起征点等），计算出应纳税所得额。 2. 计算应纳税额：根据税率表或适用的税率规则，计算出劳务收入的应纳税额。 3. 扣除已缴纳的税款：如果已经缴纳了部分税款（如预缴税款），计算器可以帮助我们扣除已缴纳的税款，得出最终需要缴纳的税款金额。 4. 提供税务规划参考：通过调整劳务收入的金额或相关的扣除项目，计算器可以帮助我们了解不同情况下的税务影响，从而进行税务规划。总之，劳务收入扣税计算器可以提供准确、快速的计算结果，帮助我们了解劳务收入的税务情况，合理安排个人财务和税务事务。

阅读 747

收藏 0
以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/10 12:21

#会计实务#

以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表会产生以下影响： 1. 资产方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的资产，例如，如果调整是由于收回了以前年度计提的坏账准备，那么现金资产将增加。 2. 负债方面：以前年度损益调整增加利润可能会增加公司的负债，例如，如果调整是由于未正确计提的应付款项，那么应付款项将增加。 3. 所有者权益方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的所有者权益，例如，如果调整是由于重新计算了以前年度的利润分配，那么留存收益或股东权益将增加。总体而言，以前年度损益调整增加利润会对资产负债表产生影响，增加公司的资产、负债和所有者权益。

阅读 1024

收藏 4
购车预付款会计分录是什么？（答案：购车预付款会计分录是指企业在购车时，提前支付一部分款项作为预付款的会计记录。）
李老师 | 提问时间：12/10 12:11

#会计实务#

购车预付款的会计分录通常包括以下两个科目：借：固定资产（或汽车）账户贷：银行存款账户这是因为购车预付款是企业提前支付给汽车销售商的款项，属于固定资产的一部分。企业在支付预付款时，会从银行存款账户中扣除相应的款项。因此，借固定资产账户表示增加固定资产的金额，贷银行存款账户表示减少银行存款的金额。

阅读 1644

收藏 0
在会计中，如何处理主营业务收入与成本费用之间的关系？
李老师 | 提问时间：12/10 12:07

#会计实务#

在会计中，主营业务收入与成本费用之间的关系是非常重要的。主营业务收入是指企业通过正常经营活动所产生的收入，而成本费用是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的成本。处理主营业务收入与成本费用之间的关系，主要涉及以下几个方面： 1. 销售成本核算：销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、直接人工、制造费用、运输费用等。在会计中，销售成本应当与主营业务收入相匹配，即销售成本应当在相应的销售收入发生时确认。 2. 成本的分配：在会计中，成本费用应当按照相关的会计准则进行合理的分配。对于直接与主营业务相关的成本，应当直接计入主营业务成本中。而对于间接与主营业务相关的成本，如管理费用、销售费用等，应当按照合理的方法进行分配。 3. 成本费用的确认与计提：成本费用应当按照相关的会计准则进行确认和计提。对于已经发生的成本费用，应当在相应的会计期间确认。对于尚未发生但已经可以预计的成本费用，应当按照相关准则进行计提。 4. 毛利率的计算：毛利率是指主营业务收入减去销售成本后的剩余金额与主营业务收入的比率。毛利率的计算可以帮助企业了解其主营业务的盈利能力。较高的毛利率通常意味着企业的主营业务更具竞争力。总之，处理主营业务收入与成本费用之间的关系需要遵循相关的会计准则和规定，确保成本费用与主营业务收入相匹配，同时合理分配和确认成本费用，以及计算和分析毛利率等指标，帮助企业了解和管理其主营业务的经营状况和盈利能力。

阅读 2042

收藏 6
物流费用如何影响企业的财务状况？
周老师 | 提问时间：12/10 11:58

#会计实务#

物流费用是企业在运输、仓储和配送产品过程中发生的费用，它直接影响企业的财务状况。以下是物流费用对企业财务状况的影响： 1. 成本增加：物流费用通常包括运输成本、仓储费用、包装费用等。这些费用的增加会导致企业的总成本增加，从而降低企业的利润率。 2. 利润减少：物流费用的增加会减少企业的净利润。如果物流费用占据了较大比例的销售收入，企业的净利润可能会受到很大的影响。 3. 竞争力下降：物流费用的高低直接影响到产品的价格和交货时间。如果企业的物流费用较高，产品价格可能会上升，从而降低企业的竞争力。 4. 现金流压力：物流费用通常需要提前支付或在一定期限内支付，这会给企业的现金流带来压力。特别是对于库存周转较慢的产品，物流费用可能会占用较多的资金。 5. 资产负债表影响：物流费用的增加会导致企业的存货增加，进而影响企业的资产负债表。如果物流费用无法及时收回，可能会导致存货积压，增加企业的资产负债。为了降低物流费用对企业财务状况的影响，企业可以采取以下措施： 1. 优化供应链：通过优化供应链管理，减少物流环节，降低物流费用。 2. 调整运输方式：选择合适的运输方式，如海运、铁路运输等，以降低运输成本。 3. 提高仓储效率：通过合理的仓储布局和管理，提高仓储效率，降低仓储费用。 4. 优化包装设计：合理设计产品包装，减少包装材料使用量，降低包装费用。 5. 谈判物流合同：与物流供应商进行合理的谈判，争取更好的价格和服务条件。总之，物流费用对企业的财务状况有着直接的影响，企业需要合理管理物流费用，以降低成本、提高竞争力和改善财务状况。

阅读 1074

收藏 0
企业工会经费管理原则中的财务报告要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:55

#会计实务#

在企业工会经费管理原则中，财务报告要求如下： 1. 准确性：财务报告必须准确地反映工会经费的收入、支出和资产负债情况。所有数据和信息必须经过核实和审查，确保其准确性和可靠性。 2. 全面性：财务报告应包括工会经费的所有相关信息，包括收入来源、支出项目、资产和负债情况等。报告应该涵盖一个特定的会计期间，通常是一年。 3. 及时性：财务报告应在规定的时间内完成，通常是每个会计期间结束后的一定时间内。及时提交财务报告可以帮助工会及时了解经济状况，做出相应的决策。 4. 透明度：财务报告应以透明的方式呈现，确保工会会员和其他相关方能够理解和评估工会经费的使用情况。报告应采用清晰明了的语言和格式，避免使用复杂的会计术语。 5. 合规性：财务报告必须符合相关的会计准则和法规要求。工会应遵守国家或地区的会计准则，确保报告的合规性和合法性。 6. 审计要求：财务报告应接受独立审计，以保证其准确性和可靠性。审计可以由内部审计部门或外部独立审计机构进行。总之，财务报告在企业工会经费管理中起着至关重要的作用，它提供了工会经费的全面和透明的信息，帮助工会管理层做出明智的决策，并确保工会的财务活动合规和合法。

阅读 1398

收藏 6
暂估费用的核算依据是什么？请列举一些常见的暂估费用项目。
李老师 | 提问时间：12/10 11:52

#会计实务#

暂估费用的核算依据是根据实际情况进行估计和预测，以便及时反映企业的经济业务活动和财务状况。常见的暂估费用项目包括： 1. 应计费用：指已发生但尚未支付的费用，如工资、奖金、福利费用等。 2. 递延费用：指已支付但尚未发生的费用，如保险费、租金预付款等。 3. 摊销费用：指长期费用在一定期间内按照合理的方法分摊到多个会计期间，如广告费、研发费用等。 4. 坏账准备：指为应对可能发生的坏账损失而提前计提的费用。 5. 存货跌价准备：指为应对存货可能发生的跌价而提前计提的费用。 6. 资产减值准备：指为应对资产可能发生的减值而提前计提的费用。 7. 退休福利费用：指为应对员工退休后可能发生的福利支付而提前计提的费用。 8. 税费预提：指为应对未来可能发生的税费而提前计提的费用。以上仅为常见的暂估费用项目，具体的暂估费用项目还需根据企业的实际情况进行具体确定和核算。

阅读 981

收藏 4
如果本金为1000元，年利率为4.14%，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:51

#会计实务#

根据题目中给出的信息，本金为1000元，年利率为4.14%。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。利息 = 1000元 × 4.14% = 41.4元。所以，一年后可以获得41.4元的利息。

阅读 1219

收藏 5

没有找到问题？直接来提问