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快递行业，这个表怎么填？是把金额填到应税劳务销售额嘛
bamboo老师 | 提问时间：06/16 15:43

#税务#

您好快递行业把销售额跟销项税额填在第一栏就可以了不填第三栏

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报个税是应发工资还是实发工资？
冉老师 | 提问时间：06/17 10:08

#税务#

你好，同学这个是应发工资的

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出口报关单上边的FOB价乘以汇率等于的这个数，做内销处理，填写在增值税申报表中时是含税销售额还是不含税销售额呢？
朴老师 | 提问时间：06/17 14:06

#税务#

FOB 价乘以汇率等于的这个数，在填写增值税申报表时应作为不含税销售额。根据《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程（试行）》的规定，生产企业出口货物“免、抵、退”税额应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。出口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准，若以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若申报数与实际支付数有差额的，在下次申报退税时调整（或年终清算时一并调整）。若出口发票不能如实反映离岸价，企业应按实际离岸价申报“免、抵、退”税，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。在增值税申报表中，销售额应填写不含税金额。因为增值税是价外税，销售额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额。

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老师，企业所得税中期间费用调整业务招待费应该怎么调整
小锁老师 | 提问时间：05/21 15:50

#税务#

您好，这个的话，是收入的千分之五和实际发生额的60%，较高者的差额调整

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什么情况下可以免税收滞纳金
郭老师 | 提问时间：09/22 22:13

#税务#

第一种情形：因税务机关责任少缴税款不加收滞纳金。《税收征管法》第五十二条规定：因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。第二种情形：经批准延期缴纳税款不加收滞纳金。《税收征管法实施细则》第四十二条规定了纳税人如果延期缴纳申请不予批准要加收滞纳金。换句话说，对批准延期缴纳的税款，在延期缴纳的期限内不加收滞纳金。第三种情形：预缴结算补税不加收滞纳金。根据《国家税务总局关于延期申报预缴税款滞纳金问题的批复》(国税函〔2007〕753号)规定，对延期申报纳税人按照规定税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算，其不适用税收征管法第三十二条关于纳税人未按期缴纳税款而被加收滞纳金的规定。即：当预缴税额大于应纳税额时，税务机关结算退税但不向纳税人计退利息;当预缴税额小于应纳税额时，税务机关在纳税人结算补税时不加收滞纳金。第四种情形：善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款不加收滞纳金。《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款加收滞纳金问题的批复》(国税函〔2007〕1240号)明确，纳税人善意取得虚开的增值税专用发票被依法追缴已抵扣税款的，不属于税收征收管理法第三十二条“纳税人未按照规定期限缴纳税款”的情形，不适用该条“税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金”的规定。第五种情形：企业所得税预缴汇缴期内不加收滞纳金。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条第一款、第二款规定：企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款;应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。也就是说，企业在次年进行所得税汇算清缴时，应补缴的税款在5月31日前缴纳入库的，不加收滞纳金。第六种情形：补正申报不加收滞纳金。《国家税务总局关于2008年度企业所得税纳税申报有关问题的通知》(国税函〔2009〕286号)及《国家税务总局关于2009年度企业所得税纳税申报有关问题的通知》(国税函〔2010〕249号)明确，对2008年度所得税汇算清缴，于2009年5月31日后确定的个别政策，如涉及纳税调整需要补退企业所得税款的，纳税人可以在2009年12月31日前自行到税务机关补正申报，不加收滞纳金和追究法律责任;同样，因2010年5月31日后出台的个别企业所得税政策，涉及2009年度企业所得税纳税申报调整、需要补(退)企业所得税款的少数纳税人，可以在2010年12月31日前自行到税务机关补正申报企业所得税，相应所补企业所得税款不予加收滞纳金。第七种情形：清算补缴土地增值税不加收滞纳金。《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函〔2010〕220号)对于土地增值税清算后应补缴的土地增值税加收滞纳金问题明确规定，纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金。第八种情形：应扣未扣个人所得税不加收滞纳金。《国家税务总局关于行政机关应扣未扣个人所得税问题的批复》(国税函〔2004〕1199号)关于应扣未扣税款是否加收滞纳金的问题，明确按照《税收征管法》规定的原则，扣缴义务人应扣未扣税款，无论适用修订前还是修订后的《税收征管法》，均不得向纳税人或扣缴义务人加收滞纳金。第九种情形：年所得达到12万元的纳税人，平时有应扣未扣税款的，在办理年度自行纳税申报时只要如实申报收入情况，税务机关只补征其应扣未扣的税款不加收滞纳金。《国家税务总局关于进一步做好年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报工作的通知》(国税发〔2007〕25号)在“致个人所得税纳税人的一封信”中明确规定，年所得达到12万元的纳税人，平时有应扣未扣税款的，在办理年度自行纳税申报时只要如实申报收入情况，税务机关只补征其应扣未扣的税款，不加收滞纳金，也不罚款，更不会作为偷税处理，体现了税收法治、人性的双重原则。第十种情形：双定户申报缴纳高于定额税款不加收滞纳金。《财政部、国家税务总局关于豁免东北老工业基地企业历史欠税有关问题的通知》(财税〔2006〕167号)及《财政部国家税务总局关于豁免内蒙古东部地区企业历史欠税有关问题的通知》(财税〔2008〕109号)规定：凡符合通知规定的各类企业，其1997年12月31日前欠缴的各种工商税收(含教育费附加，不含农业税、牧业税、农业〔林〕特产税、耕地占用税、契税和关税)及滞纳金均纳入豁免范围。应注意的是，豁免的滞纳金应严格控制在通知限定的范围之内。第十一种情形：因地震灾害不能按期而延期缴纳税款不加收滞纳金。《国家税务总局关于支持四川雅安地震灾区恢复重建有关税收征管问题的通知》(税总函〔2013〕197号)明确，纳税人、扣缴义务人因地震灾害不能按期缴纳应纳税款，申请延期缴纳而核准延期缴纳税款的期限届满，仍需延期缴纳该笔税款的，省税务机关可依法按次审批至2013年12月31日。文件明确延期期间，纳税人的应纳税款不加收滞纳金。第十二种情形：豁免历史欠税不加收滞纳金。《关于豁免东北老工业基地企业历史欠税有关问题的通知》(财税〔2006〕167号)及《关于豁免内蒙古东部地区企业历史欠税有关问题的通知》(财税〔2008〕109号)规定：凡符合通知规定的各类企业，其1997年12月31日前欠缴的各种工商税收(含教育费附加，不含农业税、牧业税、农业〔林〕特产税、耕地占用税、契税和关税)及滞纳金均纳入豁免范围。第十三种情形：进入破产程序滞纳税款不加收滞纳金。根据《中华人民共和国企业破产法》第四十六条之规定，附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。这是由于，破产申请受理后发生的利息已经不属于破产债权。因此，欠缴税款将因破产申请受理而应停止继续加收滞纳金。第十四种情形：利用世-行贷款进口设备进口税不加收滞纳金。《财政部关于豁免国家环保总局利用世-行贷款进口设备进口税滞纳金的通知》(财税〔2003〕208号)，同意豁免国家环保总局在1995年至2003年2月期间，利用世-行优惠贷款开展环保信息及宣教系统进口设备欠交进口税的滞纳金，共580万元

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工商年报，认缴时间2050年12月31日，还没实缴，实缴时间填什么时候
廖君老师 | 提问时间：06/16 22:15

#税务#

您好，实缴不填，只填认缴的

阅读 7541

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分公司不独立核算，总公司业务只是购进货物，然后销售，分公司支付员工工资及差旅费，那差旅费得到的高铁票及飞机票进项可以在总公司进项抵扣吗？
小锁老师 | 提问时间：06/16 16:54

#税务#

您好，这个是可以在总公司抵扣的

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分录怎么写
邹刚得老师 | 提问时间：04/12 20:11

#税务#

你好，分录的数据，麻烦自行带入一下借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

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年终奖12万要交多少税呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 18:58

#税务#

你好，拿年终奖除以，12，查找月适用税率，再拿年终奖乘以月适用税率-速算扣除数 120000/12=10000，适用10%，应缴纳的个税=120000*10%-210

阅读 7540

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老师小规模，不超30万普票免税，是专票+普票含税金额还是不含税金额？
东老师 | 提问时间：06/17 14:36

#税务#

您好，支付指的是不含税金额。

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网约车租赁公司小规模未开票收入租金收入税率是多少
郭老师 | 提问时间：04/15 15:04

#税务#

你好，增值税税率1%的。

阅读 7540

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老师，帮我解答下这个为什么可以扣除成本
薇老师 | 提问时间：05/20 17:20

#税务#

你好，根据企业所得税法，非居民企业转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。这里的“财产净值”是指财产的计税基础。因此，应纳税所得额 = 转让收入 - 计税基础 = 1000万元 - 700万元 = 300万元。所以，应代扣代缴的企业所得税 = 应纳税所得额 × 税率 = 300万元 × 10% = 30万元。

阅读 7536

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个人独资企业都交什么税。经营所得税怎么交多少是免税的
郭老师 | 提问时间：06/16 23:07

#税务#

增值税附加税生产经营所得税工资个税房产税，印花税，土地使用税等个人独资基本上市场上征税的，只要有利润就得交，但是他有一个投资者扣除费用一年60,000

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老师，有点采购没有发票，A员工自己买现金支出证明单写金额上去。B员工买收据写上物资名称，都可以吧？税务局不会说怎么不统一单据填写。不会吧？？
小菲老师 | 提问时间：06/16 10:29

#税务#

同学，你好这个不会的

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老师一般纳税人简易计税开普票10000需要交税吗没有优惠政策吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 16:13

#税务#

您好，要的，这个简易是最少的税费了

阅读 7532

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老师，请问购进商品用于赠送客户，进项可以抵扣吗
李爱老师 | 提问时间：05/20 16:09

#税务#

您好，可以抵扣，但赠送客户时也要视同销售确认销项税额

阅读 7528

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老师，您好！请问小规模纳税人汇算清缴，往年我们都是零申报，去年有点业务，但也没达到起征点就是填写那7张表格是吗？跟与往年没有收入所填的表格一样吗？
东老师 | 提问时间：05/21 08:41

#税务#

对，就填写必填的这几张表格就行了。

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2024.7.1开始，公司实行实缴制，这里的公司包括什么范围
小小霞老师 | 提问时间：05/18 11:18

#税务#

你好，新《公司法》在2024年7月1日开始实施后，所实行的实缴制主要适用于有限责任公司。这意味着，有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额，并且这些出资额需要在公司成立之日起的五年内缴足。不过，需要注意的是，这里的“公司”范围主要指的是有限责任公司，而不包括股份有限公司。因为股份有限公司的发起人在公司成立前就需要按照其认购的股份全额缴纳股款，即已经完成了实缴。此外，对于一些特殊类型的公司，例如法律、行政法规或国务院决定另有规定的公司，可能会有不同的实缴要求。因此，在具体操作时，需要参考相关的法律法规和政策文件。综上所述，新《公司法》实施后实行实缴制的公司范围主要指的是有限责任公司。

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电子税务局无法开票，显示风险纳税人，是什么原因
小小霞老师 | 提问时间：05/19 19:29

#税务#

你好，这个不排除公司数据异常或个人数据异常

阅读 7522

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老师，租赁合同，交房产税。合同租赁期一年签，还是签三年，可以预缴吗？是一次交三年的房产税? 或者先交一年房产税以后再补交? 还涉及滞纳金吗？
郭老师 | 提问时间：06/17 07:48

#税务#

你好，你的房产税是按什么来的？如果是按季度申报的话，填写的是一个季度的销售额。

阅读 7521

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请问老师，供应商给我们开出的发票，因为某些原因，比如供应商自身的问题，引起的税务稽查，导致我们抵扣的进项税转出了，那么相应不含税的成本，还能正常做我们的成本吗？还是说成本也得冲减？
郭老师 | 提问时间：05/23 15:48

#税务#

你好，成本和增值税都不能抵扣。

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招待客户的住宿费，开的专票可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：06/17 09:45

#税务#

招待客户的住宿费，开的专票，不可以抵扣

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个体工商户，法人想转钱给自己的私人卡，怎么做账合适
宋生老师 | 提问时间：05/20 14:03

#税务#

你好这个没关系，你可以当借款，也可以当分红。

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老师，没发生业务，不用做账，税该咋报呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 21:52

#税务#

您好，这些直接0申报就可以了

阅读 7515

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老师，今年五月做的税务登记，小规模，这个季度免增值税开票额度是不是就是20万啊
家权老师 | 提问时间：06/17 09:13

#税务#

还是季度销售30万的哈

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简单解释委托代理理论视角
一休哥哥老师 | 提问时间：03/05 21:54

#税务#

委托代理理论是建立在非对称信息博弈论的基础上，是契约理论的主要内容之一，主要研究一个或多个行为主体根据一种明示或隐含的契约，指定、雇佣另一些行为主体为其服务，同时授予后者一定的决策权利，并根据后者提供的服务数量和质量对其支付相应的报酬;授权者就是委托人，被授权者就是代理人。具体来说，“代理成本”分为三个部分：委托人的监管成本，顾名思义，即委托人用于管理代理人行为的费用。代理人的约束成本，即代理人保证不采取损害委托人行为的费用。剩余损失(机会成本)，即由于代理人的决策和使委托人的利益最大的决策之间存在着偏差而导致委托人利益的损失。

阅读 7513

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四月（清明+三月三+周末11天假）应出勤天数20天，员工实际出勤20，工资2000÷20×20 五月（周末+五一10天假）应出勤天数21天，员工实际出勤18天那我算工资2000÷21×18 我这样算对吗？还是必须要按22天去算？
venus老师 | 提问时间：06/17 15:39

#税务#

你们企业是不是周末双休的，同学。

阅读 7512

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你好，老师，申请高新，管理费用中的研究费用就是研发费用吗？科目有什么区别吗？
朴老师 | 提问时间：05/21 15:34

#税务#

研发费用和管理费用在定义、内容和处理上都存在明显的区别。研发费用主要关注企业的创新和技术进步，而管理费用则更多地反映了企业日常运营和管理的成本。在会计科目上，研发费用是管理费用下的一个二级科目，但管理费用中还包括其他多种类型的费用。

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2.某烟厂销售雪茄烟300箱给各专卖店，取得不含税销售收入600万元；以雪茄烟40箱换回小轿车2辆、大货车1辆，本月取得增值税专用发票50万元。计算应纳消费梲和增值税。（雪茄烟消费税税率为36%）
Xia老师 | 提问时间：11/26 00:40

#税务#

应纳消费税=600*36%+600/300*40*36%=244.80万元应缴纳增值税=600*13%+600/300*40*13%-50=38.40万元

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新公司法人转进一笔款，备注写的投资款，应该计入那个科目
宋生老师 | 提问时间：06/17 12:27

#税务#

你好！计入实收资本科目

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