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我司2022年汇算结束，现在突然有销售部员工突然发现有费用报销补报有10万，发票是2022年的，我们是2014年成立公司，适用于小会计企业准则，没得以往年度损益调整科目，我直接计入2024年6月销售费用？2022年汇算报表我还需要更正申报吗？
冉老师 | 提问时间：06/06 17:34

#实务#

你哈，同学直接计入24年度销售费用的话不用更正申报了

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全电发票需要打印抵扣联吗？
宋生老师 | 提问时间：06/04 08:52

#实务#

你好这个在凭证里面是要打印出来的。

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实际工作中出纳工作流程
盛宇老师 | 提问时间：05/29 00:57

#实务#

您好，实务中出纳主要是负责付款。

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老师会员卡充值的问题，客人充值1000送200，客人来消费时，我怎么做，还有就是客人充1000送500，每次消费时，每餐能抵扣50%，这种帐务怎么处理
郭老师 | 提问时间：05/27 23:22

#实务#

你好你开发票还是按1000来是吧

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老师好，请问一下一数电纸质发票是不是没有金额的限定，像一张纸质发票有千元，万元这种限额？
家权老师 | 提问时间：10/29 10:23

#实务#

你好，这个还是按数电发票的月限额限制

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新建账套没有在一级科目下设明细就使用了，以后想增加下级，提示所有科目下余额转入此科目明细下，不想新建账套，把原来的凭证用这个科目的先改成其他科目，然后在重新建立明细，再改回来可以么？
郭老师 | 提问时间：06/09 13:44

#实务#

可以的可以这么做的

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请问，一般纳税人给公司员工买意外险，取得保险公司专用发票，可以抵扣公司销项税额吗？
小菲老师 | 提问时间：06/08 09:16

#实务#

同学，你好不可以的

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我们是纯租赁公司，收的押金不会退回，是抵扣后面几个月租金，一般出租出去十个月，怎么写会计分录呢
家权老师 | 提问时间：06/08 10:19

#实务#

借：预收账款摘要备注租金就行贷：银行存款

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老师，请问公司可以跟老板承包他个人承包来种植的土地吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 18:43

#实务#

可以的，你们租赁个人的就行。

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抬头发票显示电话号码格式不对
廖君老师 | 提问时间：06/02 08:35

#实务#

您好，这个没关系，税号和公司名称对就可以

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公司代收代付水电费如何开具发票，税收编码选那个？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 09:56

#实务#

您好，1100301010000000000 自来水水冰雪 9%

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老师好，请问计提短期借款利息和长期借款（一年内到期）利息怎么做分录？
婵老师 | 提问时间：05/29 10:06

#实务#

长短期借款的利息如果是费用化的，那账务处理都是一样的，借：财务费用贷：应付利息

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发票上面没有数量、单位、单价，这样的发票合规吗？能否入账？审计的话会被剔除吗？
小锁老师 | 提问时间：05/27 23:07

#实务#

您好，这个的话是不能入账的，这个不允许的，这个

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老师你好，企业收购农产品出口，可以申请退税吗？
廖君老师 | 提问时间：05/26 18:32

#实务#

您好，不可以的哦根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）第六条第（一）项规定，外贸企业取得普通发票、废旧物资收购凭证、农产品收购发票、政府非税收入票据的货物适用增值税免税政策。因此，不能享受出口退税。

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老师你好！请问生产制造业一般纳税人，年报的有那些呢？电子税务局显示我们厂有失信行为，未申报的税。截止2024年5月20日未报。
朴老师 | 提问时间：05/21 09:17

#实务#

1.确认失信行为和未申报的税：首先，您需要登录电子税务局，仔细查看并确认具体的失信行为和未申报的税种、金额以及所属期。 2.补报未申报的税：对于未申报的税，您需要尽快补报。在补报时，请确保填写正确的税种、金额和所属期。如果需要缴纳税款或滞纳金，您也需要一并处理。 3.处理失信行为：对于失信行为，您需要了解具体的失信原因，并采取相应的措施进行整改。这可能包括补报税款、缴纳罚款、提交相关证明材料等。

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居民个人兰兰2022年共取得工资154000元，怎么计算个税
钟存老师 | 提问时间：04/29 11:31

#实务#

同学你好还需要知道有没有专项附加扣除社保和公积金交了多少（个人部分的）

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【合肥市市场监督局】您申请的企业名称“安徽展犇建设项目管理有限公司”不符合相关规定，请重新在网上提交变更备案申请。收到这条短信怎么解决
小锁老师 | 提问时间：06/06 22:29

#实务#

您好，这个是需要换个名字申请的

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老师，帮忙写下第三问的会计分录和计算过程，谢谢老师
甜椒老师 | 提问时间：06/06 17:05

#实务#

您好！参考分录如下报经批准前：借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 6000 累计折旧 4000 贷：固定资产 10000 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿借：其他应收款 3000 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 3000 2)按应计入营业外支出的金额借：营业外支出——盘亏损失 1000 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 1000

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如果公司已经清税注销了还需要零申报个税嘛
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 10:22

#实务#

您好，不用，注销税务就不用申报了

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政策意思之前的注册公司不用实缴，但是7月1日后注册公司需要五年内实缴。是这个意思吗老师
郭老师 | 提问时间：05/31 16:05

#实务#

不是的，之前的他有过渡期，之后的必须是5年以内。

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医院收费的，有的是收费票据有的是发票，存在什么区别
宋生老师 | 提问时间：05/29 16:38

#实务#

你好，如果是财政局的收据是没关系的。可以当发票用。

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个人企业融资的风险包括还款风险、股权稀释风险和利息负担风险等。
李老师 | 提问时间：12/10 12:35

#会计实务#

个人企业融资的风险包括以下几个方面： 1. 还款风险：个人企业融资通常需要借款，如果企业无法按时偿还借款本金和利息，就会面临还款风险。这可能导致企业信用受损，进而影响到未来融资的能力。 2. 股权稀释风险：个人企业融资时，可能会选择发行股权来融资。这会导致原有股东的股权比例被稀释，从而降低其对企业的控制权和利益。如果企业未来发展好，股权稀释风险可能会对原有股东造成损失。 3. 利息负担风险：个人企业融资通常需要支付利息，如果利率较高或者企业无法按时支付利息，就会增加企业的财务负担。这可能导致企业经营困难，甚至无法维持正常运营。为了降低个人企业融资的风险，企业可以采取以下措施： 1. 做好资金规划和预测，确保借款用途合理，并有足够的现金流来偿还借款。 2. 选择适合的融资方式，根据企业的实际情况和需求选择债务融资或股权融资，并在与投资者协商时保护好自己的利益。 3. 注意融资成本，选择合适的利率和期限，并与金融机构进行充分的谈判和比较，以获取较低的利率和灵活的还款方式。 4. 建立良好的信用记录，提高企业的信用评级，以便在未来融资时能够获得更好的条件和利率。 5. 加强财务管理，合理控制企业的负债水平，并确保能够按时支付债务和利息。总之，个人企业融资的风险是不可避免的，但通过合理的规划和管理，可以降低风险并提高企业的融资能力和发展潜力。

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劳务收入扣税计算器能够帮助我们做什么？
周老师 | 提问时间：12/10 12:25

#会计实务#

劳务收入扣税计算器是一个工具，可以帮助我们计算劳务收入的应纳税额。具体来说，劳务收入扣税计算器可以帮助我们完成以下几个方面的工作： 1. 确定应纳税所得额：根据劳务收入的金额和相关的扣除项目（如专项扣除、个税起征点等），计算出应纳税所得额。 2. 计算应纳税额：根据税率表或适用的税率规则，计算出劳务收入的应纳税额。 3. 扣除已缴纳的税款：如果已经缴纳了部分税款（如预缴税款），计算器可以帮助我们扣除已缴纳的税款，得出最终需要缴纳的税款金额。 4. 提供税务规划参考：通过调整劳务收入的金额或相关的扣除项目，计算器可以帮助我们了解不同情况下的税务影响，从而进行税务规划。总之，劳务收入扣税计算器可以提供准确、快速的计算结果，帮助我们了解劳务收入的税务情况，合理安排个人财务和税务事务。

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以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/10 12:21

#会计实务#

以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表会产生以下影响： 1. 资产方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的资产，例如，如果调整是由于收回了以前年度计提的坏账准备，那么现金资产将增加。 2. 负债方面：以前年度损益调整增加利润可能会增加公司的负债，例如，如果调整是由于未正确计提的应付款项，那么应付款项将增加。 3. 所有者权益方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的所有者权益，例如，如果调整是由于重新计算了以前年度的利润分配，那么留存收益或股东权益将增加。总体而言，以前年度损益调整增加利润会对资产负债表产生影响，增加公司的资产、负债和所有者权益。

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购车预付款会计分录是什么？（答案：购车预付款会计分录是指企业在购车时，提前支付一部分款项作为预付款的会计记录。）
李老师 | 提问时间：12/10 12:11

#会计实务#

购车预付款的会计分录通常包括以下两个科目：借：固定资产（或汽车）账户贷：银行存款账户这是因为购车预付款是企业提前支付给汽车销售商的款项，属于固定资产的一部分。企业在支付预付款时，会从银行存款账户中扣除相应的款项。因此，借固定资产账户表示增加固定资产的金额，贷银行存款账户表示减少银行存款的金额。

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在会计中，如何处理主营业务收入与成本费用之间的关系？
李老师 | 提问时间：12/10 12:07

#会计实务#

在会计中，主营业务收入与成本费用之间的关系是非常重要的。主营业务收入是指企业通过正常经营活动所产生的收入，而成本费用是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的成本。处理主营业务收入与成本费用之间的关系，主要涉及以下几个方面： 1. 销售成本核算：销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、直接人工、制造费用、运输费用等。在会计中，销售成本应当与主营业务收入相匹配，即销售成本应当在相应的销售收入发生时确认。 2. 成本的分配：在会计中，成本费用应当按照相关的会计准则进行合理的分配。对于直接与主营业务相关的成本，应当直接计入主营业务成本中。而对于间接与主营业务相关的成本，如管理费用、销售费用等，应当按照合理的方法进行分配。 3. 成本费用的确认与计提：成本费用应当按照相关的会计准则进行确认和计提。对于已经发生的成本费用，应当在相应的会计期间确认。对于尚未发生但已经可以预计的成本费用，应当按照相关准则进行计提。 4. 毛利率的计算：毛利率是指主营业务收入减去销售成本后的剩余金额与主营业务收入的比率。毛利率的计算可以帮助企业了解其主营业务的盈利能力。较高的毛利率通常意味着企业的主营业务更具竞争力。总之，处理主营业务收入与成本费用之间的关系需要遵循相关的会计准则和规定，确保成本费用与主营业务收入相匹配，同时合理分配和确认成本费用，以及计算和分析毛利率等指标，帮助企业了解和管理其主营业务的经营状况和盈利能力。

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物流费用如何影响企业的财务状况？
周老师 | 提问时间：12/10 11:58

#会计实务#

物流费用是企业在运输、仓储和配送产品过程中发生的费用，它直接影响企业的财务状况。以下是物流费用对企业财务状况的影响： 1. 成本增加：物流费用通常包括运输成本、仓储费用、包装费用等。这些费用的增加会导致企业的总成本增加，从而降低企业的利润率。 2. 利润减少：物流费用的增加会减少企业的净利润。如果物流费用占据了较大比例的销售收入，企业的净利润可能会受到很大的影响。 3. 竞争力下降：物流费用的高低直接影响到产品的价格和交货时间。如果企业的物流费用较高，产品价格可能会上升，从而降低企业的竞争力。 4. 现金流压力：物流费用通常需要提前支付或在一定期限内支付，这会给企业的现金流带来压力。特别是对于库存周转较慢的产品，物流费用可能会占用较多的资金。 5. 资产负债表影响：物流费用的增加会导致企业的存货增加，进而影响企业的资产负债表。如果物流费用无法及时收回，可能会导致存货积压，增加企业的资产负债。为了降低物流费用对企业财务状况的影响，企业可以采取以下措施： 1. 优化供应链：通过优化供应链管理，减少物流环节，降低物流费用。 2. 调整运输方式：选择合适的运输方式，如海运、铁路运输等，以降低运输成本。 3. 提高仓储效率：通过合理的仓储布局和管理，提高仓储效率，降低仓储费用。 4. 优化包装设计：合理设计产品包装，减少包装材料使用量，降低包装费用。 5. 谈判物流合同：与物流供应商进行合理的谈判，争取更好的价格和服务条件。总之，物流费用对企业的财务状况有着直接的影响，企业需要合理管理物流费用，以降低成本、提高竞争力和改善财务状况。

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企业工会经费管理原则中的财务报告要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:55

#会计实务#

在企业工会经费管理原则中，财务报告要求如下： 1. 准确性：财务报告必须准确地反映工会经费的收入、支出和资产负债情况。所有数据和信息必须经过核实和审查，确保其准确性和可靠性。 2. 全面性：财务报告应包括工会经费的所有相关信息，包括收入来源、支出项目、资产和负债情况等。报告应该涵盖一个特定的会计期间，通常是一年。 3. 及时性：财务报告应在规定的时间内完成，通常是每个会计期间结束后的一定时间内。及时提交财务报告可以帮助工会及时了解经济状况，做出相应的决策。 4. 透明度：财务报告应以透明的方式呈现，确保工会会员和其他相关方能够理解和评估工会经费的使用情况。报告应采用清晰明了的语言和格式，避免使用复杂的会计术语。 5. 合规性：财务报告必须符合相关的会计准则和法规要求。工会应遵守国家或地区的会计准则，确保报告的合规性和合法性。 6. 审计要求：财务报告应接受独立审计，以保证其准确性和可靠性。审计可以由内部审计部门或外部独立审计机构进行。总之，财务报告在企业工会经费管理中起着至关重要的作用，它提供了工会经费的全面和透明的信息，帮助工会管理层做出明智的决策，并确保工会的财务活动合规和合法。

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暂估费用的核算依据是什么？请列举一些常见的暂估费用项目。
李老师 | 提问时间：12/10 11:52

#会计实务#

暂估费用的核算依据是根据实际情况进行估计和预测，以便及时反映企业的经济业务活动和财务状况。常见的暂估费用项目包括： 1. 应计费用：指已发生但尚未支付的费用，如工资、奖金、福利费用等。 2. 递延费用：指已支付但尚未发生的费用，如保险费、租金预付款等。 3. 摊销费用：指长期费用在一定期间内按照合理的方法分摊到多个会计期间，如广告费、研发费用等。 4. 坏账准备：指为应对可能发生的坏账损失而提前计提的费用。 5. 存货跌价准备：指为应对存货可能发生的跌价而提前计提的费用。 6. 资产减值准备：指为应对资产可能发生的减值而提前计提的费用。 7. 退休福利费用：指为应对员工退休后可能发生的福利支付而提前计提的费用。 8. 税费预提：指为应对未来可能发生的税费而提前计提的费用。以上仅为常见的暂估费用项目，具体的暂估费用项目还需根据企业的实际情况进行具体确定和核算。

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如果本金为1000元，年利率为4.14%，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:51

#会计实务#

根据题目中给出的信息，本金为1000元，年利率为4.14%。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。利息 = 1000元 × 4.14% = 41.4元。所以，一年后可以获得41.4元的利息。

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