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那现在发现2024年度少计提工资现在还能补计提吗，之前会计离职前少计提了，可能当时那个会计着急离职没有做的太细，新会计来后发现了但是现在跨年了，现在还能补提吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:45

#实务#

您好，可以的，你补计提可以的

阅读 18

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老师对公发工资的人名和个人所得税的人民不一致，这样做会有什么问题？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:42

#实务#

您好，是因为什么原因不一样了？

阅读 64

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公司买打印机有发票还需要什么附件
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:38

#实务#

您好，这个有发票，有支付记录就可以

阅读 20

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A有100万汇票，找到专门做贴现的C，C找来B公司接收汇票 A将100汇票背书转让给B，C扣除服务费6万后转账给A公司94万后续B收回98万，还有2万无法收回，然后还给C94万 B公司怎么做账？
郭老师 | 提问时间：01/26 13:38

#实务#

借，应收票据，贷，其他应付款100，借，银行存款贷其他应付款98万这个收回98万是什么钱？那他是背书出去了还是怎么啦是的话借银行存款98 财务费用2 贷应收票据2 借其他应付款98 财务费用-4 贷银行存款94

阅读 24

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老师您知道招投标的审计报告备案和不备案的区别吗
朴老师 | 提问时间：01/26 13:38

#实务#

效力：备案报告有官方认证，具备法定效力；不备案报告仅事务所留痕，无官方认可。适用：备案报告用于政府、国企等强监管招投标；不备案报告仅限普通商业招标或内部使用。风险：备案报告可官网查验，合规性强；不备案报告易被认定无效，存在废标风险。

阅读 18

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跨区域申报的时候预缴没有切换税源直接预缴了，现在要怎么处理呢
钟存老师 | 提问时间：01/26 13:37

#实务#

用报验户身份重新申报，并且交税已经申报的作废退税

阅读 55

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我们是施工方，在施工预算中有购电梯这一项，现在工程还没完全交付给建设方，卖电梯的要把这个产权和使用权放到我们名下然后去办理这个使用登记证。这个使用登记证安到我们名下合理吗？我们按说只是代购
朴老师 | 提问时间：01/26 13:37

#实务#

哦直接计入工程施工-成本里就行了是吧老师

阅读 62

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老师第五题是怎么算出来的呢
朴老师 | 提问时间：01/26 13:29

#实务#

第一步：先算 1-11 月的营业利润 1-11月营业利润=1500−1000+500−400−80−100−15+30+100=535 万元第二步：计算 12 月各事项对利润的影响事项（1）出售无形资产累计摊销 = 50÷10×8=40 万元账面价值 = 50−40=10 万元处置净收益 = 20−1−10=9 万元（计入资产处置收益，增加利润）事项（2）委托代销确认收入 = 100×80%=80 万元结转成本 = 60×80%=48 万元代销手续费 = 80×10%=8 万元对利润影响 = 80−48−8=24 万元（增加利润）事项（3）出租写字楼租金收入 = 2 万元（计入其他业务收入，增加利润）事项（4）支付产品保险费保险费 = 3 万元（计入销售费用，减少利润）事项（5）支付印花税印花税 = 0.2 万元（计入税金及附加，减少利润）事项（6）接受捐赠捐赠利得 = 5 万元（计入营业外收入，增加利润）第三步：计算全年利润总额全年利润总额=1-11月营业利润+12月各项利润影响+1-11月营业外收入=535+9+24+2−3−0.2+5+30=601.8 万元

阅读 52

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老师，税务系统里面填写第三方协议更改银行卡从哪里进去？找不到那个口子？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:21

#实务#

您好，搜三方协议就可以

阅读 18

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委托出口的委托方销项怎么开，开免税还是开含税，以及发票的购买方信息开给被委托方吗
朴老师 | 提问时间：01/26 13:19

#实务#

税率选择适用退免税政策开零税率增值税普通发票；适用免税不退税政策开免税发票；视同内销则按适用税率开含税发票；生产企业委托综服企业代办退税，开代办退税专用增值税专票（计税销项）。购买方信息常规委托出口，购买方填境外采购商（与报关单一致）；代办退税模式，购买方填综服企业并填全信息。

阅读 111

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老师请问一下，科目余额表的未分配利润与利润表的净利润相差了16.37元，会有些什么原因
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:19

#实务#

您好，你调了账，用以利润分配吧

阅读 17

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我们公司是13年成立，当时是两个股东，实缴了10万。23年的时间股权变更，加了一个控股公司，也没有实缴，现在想再做股权变更，把后加的的那个股东取掉，要怎么做？都要交什么税？有哪些风险？我们是小规模
朴老师 | 提问时间：01/26 13:17

#实务#

操作流程优先走股权转让：股东签转让协议→股东会表决（2/3 以上表决权通过）→税务申报税源登记→工商变更；不愿受让则走减资，需通知债权人 + 公告，流程更长。税费印花税：转让双方按转让金额 0.05% 缴纳，小规模减半；0 元转让按认缴额核定计税。企业所得税 / 个税：转让方无溢价则不缴，溢价部分按对应税率缴纳。风险程序瑕疵（未履行优先购买权）导致变更无效；低价转让被税局核定补税；未实缴股权的出资责任需明确承接方。

阅读 16

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A公司收到两张银行承兑汇票，于是找了一个做贴现的串串，那个串串找了另外一家B公司来接收这两张票，A公司就把两张汇票背书转让给了B公司，串串扣了部分服务费后把钱转给了A公司，这个B公司怎么做账呢[抱拳]
郭老师 | 提问时间：01/26 13:06

#实务#

背书转让给B公司，现在这个票据在B公司借应收票据贷，其他应付款，然后接下来怎么处理在做是转给串串还是转给其他的企这个走代收代付出委托书

阅读 21

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简易计征一般谁开出来的发票一般纳税人会有简易计证吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 12:56

#实务#

您好，现在一般人还有简易计征

阅读 41

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筹建期间采购的食材计入库存商品，现在都吃完了，怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 12:50

#实务#

您好，这个是给员工吃的，是吧

阅读 75

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家权老师:继续上个问题发票是餐饮店老板自己在税局上代开的，每张都不超过5000，开了好几张，因为他没有营业执照。像这样情况，我们就不需要代扣代缴对吗？
岳老师 | 提问时间：01/26 12:47

#实务#

不需要扣缴个税，对方属于经营所得。但是按增值税法，需要扣缴增值税了。

阅读 60

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请问公司收到债务人的利息，是需要开发票给对方吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 12:44

#实务#

您好，要的，这具要开发票的

阅读 71

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有限责任公司需要实缴注册资本吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 12:42

#实务#

您好，要的，这个要实缴的

阅读 17

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签的合同印花税是多少？
小菲老师 | 提问时间：01/26 12:34

#实务#

同学，你好具体什么合同？

阅读 17

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老师，投资人撤资，如何清算应返还的资金？
小菲老师 | 提问时间：01/26 12:34

#实务#

同学，你好这个一般根据协商。或者按股东出资比例或持股比例分配

阅读 21

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您好老师，排污管道编码多少
小菲老师 | 提问时间：01/26 12:27

#实务#

同学，你好 *黑色金属冶炼压延品*排污管道 108020712

阅读 23

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个人企业融资的风险包括还款风险、股权稀释风险和利息负担风险等。
李老师 | 提问时间：12/10 12:35

#会计实务#

个人企业融资的风险包括以下几个方面： 1. 还款风险：个人企业融资通常需要借款，如果企业无法按时偿还借款本金和利息，就会面临还款风险。这可能导致企业信用受损，进而影响到未来融资的能力。 2. 股权稀释风险：个人企业融资时，可能会选择发行股权来融资。这会导致原有股东的股权比例被稀释，从而降低其对企业的控制权和利益。如果企业未来发展好，股权稀释风险可能会对原有股东造成损失。 3. 利息负担风险：个人企业融资通常需要支付利息，如果利率较高或者企业无法按时支付利息，就会增加企业的财务负担。这可能导致企业经营困难，甚至无法维持正常运营。为了降低个人企业融资的风险，企业可以采取以下措施： 1. 做好资金规划和预测，确保借款用途合理，并有足够的现金流来偿还借款。 2. 选择适合的融资方式，根据企业的实际情况和需求选择债务融资或股权融资，并在与投资者协商时保护好自己的利益。 3. 注意融资成本，选择合适的利率和期限，并与金融机构进行充分的谈判和比较，以获取较低的利率和灵活的还款方式。 4. 建立良好的信用记录，提高企业的信用评级，以便在未来融资时能够获得更好的条件和利率。 5. 加强财务管理，合理控制企业的负债水平，并确保能够按时支付债务和利息。总之，个人企业融资的风险是不可避免的，但通过合理的规划和管理，可以降低风险并提高企业的融资能力和发展潜力。

阅读 1236

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劳务收入扣税计算器能够帮助我们做什么？
周老师 | 提问时间：12/10 12:25

#会计实务#

劳务收入扣税计算器是一个工具，可以帮助我们计算劳务收入的应纳税额。具体来说，劳务收入扣税计算器可以帮助我们完成以下几个方面的工作： 1. 确定应纳税所得额：根据劳务收入的金额和相关的扣除项目（如专项扣除、个税起征点等），计算出应纳税所得额。 2. 计算应纳税额：根据税率表或适用的税率规则，计算出劳务收入的应纳税额。 3. 扣除已缴纳的税款：如果已经缴纳了部分税款（如预缴税款），计算器可以帮助我们扣除已缴纳的税款，得出最终需要缴纳的税款金额。 4. 提供税务规划参考：通过调整劳务收入的金额或相关的扣除项目，计算器可以帮助我们了解不同情况下的税务影响，从而进行税务规划。总之，劳务收入扣税计算器可以提供准确、快速的计算结果，帮助我们了解劳务收入的税务情况，合理安排个人财务和税务事务。

阅读 687

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以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/10 12:21

#会计实务#

以前年度损益调整增加利润的会计处理对资产负债表会产生以下影响： 1. 资产方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的资产，例如，如果调整是由于收回了以前年度计提的坏账准备，那么现金资产将增加。 2. 负债方面：以前年度损益调整增加利润可能会增加公司的负债，例如，如果调整是由于未正确计提的应付款项，那么应付款项将增加。 3. 所有者权益方面：以前年度损益调整增加利润会增加公司的所有者权益，例如，如果调整是由于重新计算了以前年度的利润分配，那么留存收益或股东权益将增加。总体而言，以前年度损益调整增加利润会对资产负债表产生影响，增加公司的资产、负债和所有者权益。

阅读 906

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购车预付款会计分录是什么？（答案：购车预付款会计分录是指企业在购车时，提前支付一部分款项作为预付款的会计记录。）
李老师 | 提问时间：12/10 12:11

#会计实务#

购车预付款的会计分录通常包括以下两个科目：借：固定资产（或汽车）账户贷：银行存款账户这是因为购车预付款是企业提前支付给汽车销售商的款项，属于固定资产的一部分。企业在支付预付款时，会从银行存款账户中扣除相应的款项。因此，借固定资产账户表示增加固定资产的金额，贷银行存款账户表示减少银行存款的金额。

阅读 1549

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在会计中，如何处理主营业务收入与成本费用之间的关系？
李老师 | 提问时间：12/10 12:07

#会计实务#

在会计中，主营业务收入与成本费用之间的关系是非常重要的。主营业务收入是指企业通过正常经营活动所产生的收入，而成本费用是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的成本。处理主营业务收入与成本费用之间的关系，主要涉及以下几个方面： 1. 销售成本核算：销售成本是指与销售产品或提供服务直接相关的成本，包括原材料、直接人工、制造费用、运输费用等。在会计中，销售成本应当与主营业务收入相匹配，即销售成本应当在相应的销售收入发生时确认。 2. 成本的分配：在会计中，成本费用应当按照相关的会计准则进行合理的分配。对于直接与主营业务相关的成本，应当直接计入主营业务成本中。而对于间接与主营业务相关的成本，如管理费用、销售费用等，应当按照合理的方法进行分配。 3. 成本费用的确认与计提：成本费用应当按照相关的会计准则进行确认和计提。对于已经发生的成本费用，应当在相应的会计期间确认。对于尚未发生但已经可以预计的成本费用，应当按照相关准则进行计提。 4. 毛利率的计算：毛利率是指主营业务收入减去销售成本后的剩余金额与主营业务收入的比率。毛利率的计算可以帮助企业了解其主营业务的盈利能力。较高的毛利率通常意味着企业的主营业务更具竞争力。总之，处理主营业务收入与成本费用之间的关系需要遵循相关的会计准则和规定，确保成本费用与主营业务收入相匹配，同时合理分配和确认成本费用，以及计算和分析毛利率等指标，帮助企业了解和管理其主营业务的经营状况和盈利能力。

阅读 1934

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物流费用如何影响企业的财务状况？
周老师 | 提问时间：12/10 11:58

#会计实务#

物流费用是企业在运输、仓储和配送产品过程中发生的费用，它直接影响企业的财务状况。以下是物流费用对企业财务状况的影响： 1. 成本增加：物流费用通常包括运输成本、仓储费用、包装费用等。这些费用的增加会导致企业的总成本增加，从而降低企业的利润率。 2. 利润减少：物流费用的增加会减少企业的净利润。如果物流费用占据了较大比例的销售收入，企业的净利润可能会受到很大的影响。 3. 竞争力下降：物流费用的高低直接影响到产品的价格和交货时间。如果企业的物流费用较高，产品价格可能会上升，从而降低企业的竞争力。 4. 现金流压力：物流费用通常需要提前支付或在一定期限内支付，这会给企业的现金流带来压力。特别是对于库存周转较慢的产品，物流费用可能会占用较多的资金。 5. 资产负债表影响：物流费用的增加会导致企业的存货增加，进而影响企业的资产负债表。如果物流费用无法及时收回，可能会导致存货积压，增加企业的资产负债。为了降低物流费用对企业财务状况的影响，企业可以采取以下措施： 1. 优化供应链：通过优化供应链管理，减少物流环节，降低物流费用。 2. 调整运输方式：选择合适的运输方式，如海运、铁路运输等，以降低运输成本。 3. 提高仓储效率：通过合理的仓储布局和管理，提高仓储效率，降低仓储费用。 4. 优化包装设计：合理设计产品包装，减少包装材料使用量，降低包装费用。 5. 谈判物流合同：与物流供应商进行合理的谈判，争取更好的价格和服务条件。总之，物流费用对企业的财务状况有着直接的影响，企业需要合理管理物流费用，以降低成本、提高竞争力和改善财务状况。

阅读 953

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企业工会经费管理原则中的财务报告要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:55

#会计实务#

在企业工会经费管理原则中，财务报告要求如下： 1. 准确性：财务报告必须准确地反映工会经费的收入、支出和资产负债情况。所有数据和信息必须经过核实和审查，确保其准确性和可靠性。 2. 全面性：财务报告应包括工会经费的所有相关信息，包括收入来源、支出项目、资产和负债情况等。报告应该涵盖一个特定的会计期间，通常是一年。 3. 及时性：财务报告应在规定的时间内完成，通常是每个会计期间结束后的一定时间内。及时提交财务报告可以帮助工会及时了解经济状况，做出相应的决策。 4. 透明度：财务报告应以透明的方式呈现，确保工会会员和其他相关方能够理解和评估工会经费的使用情况。报告应采用清晰明了的语言和格式，避免使用复杂的会计术语。 5. 合规性：财务报告必须符合相关的会计准则和法规要求。工会应遵守国家或地区的会计准则，确保报告的合规性和合法性。 6. 审计要求：财务报告应接受独立审计，以保证其准确性和可靠性。审计可以由内部审计部门或外部独立审计机构进行。总之，财务报告在企业工会经费管理中起着至关重要的作用，它提供了工会经费的全面和透明的信息，帮助工会管理层做出明智的决策，并确保工会的财务活动合规和合法。

阅读 1302

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暂估费用的核算依据是什么？请列举一些常见的暂估费用项目。
李老师 | 提问时间：12/10 11:52

#会计实务#

暂估费用的核算依据是根据实际情况进行估计和预测，以便及时反映企业的经济业务活动和财务状况。常见的暂估费用项目包括： 1. 应计费用：指已发生但尚未支付的费用，如工资、奖金、福利费用等。 2. 递延费用：指已支付但尚未发生的费用，如保险费、租金预付款等。 3. 摊销费用：指长期费用在一定期间内按照合理的方法分摊到多个会计期间，如广告费、研发费用等。 4. 坏账准备：指为应对可能发生的坏账损失而提前计提的费用。 5. 存货跌价准备：指为应对存货可能发生的跌价而提前计提的费用。 6. 资产减值准备：指为应对资产可能发生的减值而提前计提的费用。 7. 退休福利费用：指为应对员工退休后可能发生的福利支付而提前计提的费用。 8. 税费预提：指为应对未来可能发生的税费而提前计提的费用。以上仅为常见的暂估费用项目，具体的暂估费用项目还需根据企业的实际情况进行具体确定和核算。

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如果本金为1000元，年利率为4.14%，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:51

#会计实务#

根据题目中给出的信息，本金为1000元，年利率为4.14%。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。利息 = 1000元 × 4.14% = 41.4元。所以，一年后可以获得41.4元的利息。

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