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老师,进口环节缴纳的税不算进项税吗,算增值税的时候不用减掉进口环节缴纳的增值税吗
朴老师
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提问时间:11/13 10:00
#税务师#
进口环节缴纳的税是算作进项税的。在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额。 根据中国国家税务总局的规定,进口货物需要缴纳进口环节增值税,这部分税金可以作为进项税额进行抵扣。具体来说,进口增值税的计算公式为关税完税价格加上关税,应纳税额等于组成计税价格乘以税率。进口增值税计算公式为(关税完税价格加上关税)除以(1减去消费税率)再乘以增值税率。 因此,在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额,从而得出正确的应纳税额。
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限售股有哪些?什么是限售股,具体说明。
王超老师
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提问时间:10/28 08:28
#税务师#
限售股是指受到流通期限限制的股票,包括以下几种类型: 1.股改限售股:由原来的非流通股转变而来的有限售期流通股。 2.新股首次公开发行上市造成的短期限售股。 3.定向增发或实施股权激励形成的限售股。 4.其他限售股。 限售股的具体说明如下: 1.存在流通和非流通的股票,非流通就是限售股。 2.限售股可以买卖,但需要满足一定的条件。 3.限售股分为以下四类:股改限售股、新股首次公开发行上市造成的短期限售股、定向增发或实施股权激励形成的限售股、其他限售股。
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员工在公司任职7年零1个月,被公司辞退,可以申请的补偿金有哪些?怎么计算
郭老师
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提问时间:08/03 10:36
#税务师#
劳动法》没有规定辞退员工的赔偿,但是《劳动合同法》规定,公司有过错的,经济补偿金按照员工在本公司工作的年限,以每满一年支付一个月工资的标准来支付。六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,按半个月的工资计算。如果公司是违法辞退员工的,则支付双倍的经济补偿金。 那就需要支付给他7.5个月的工资。
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个人转让金融商品免增值税,老师能给举个例子?
金金老师
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提问时间:07/22 22:51
#税务师#
您好,就是个人转让股票的话,这个部分免税的意思
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老师,消费税15个税目指那些?今年又新增了不?石脑油也征消费税?
小天老师
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提问时间:06/24 18:55
#税务师#
您好,没有新增,石脑油也征消费税他是成品油 消费税的税目有15个,分别是烟;酒;高档化妆品;贵重首饰及珠宝玉石;鞭炮、焰火;成品油;小汽车;摩托车;高尔夫球及球具;高档手表;游艇;木制一次性筷子;实木地板;电池;涂料
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老师你好,上市公司非公开发行的股息,要怎样交个税?
朴老师
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提问时间:06/21 13:47
#税务师#
个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
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9、下列关于金融资产分类的说法中,错误的是( )。 企业持有的权益工具投资不能划分为以摊余成本计量的金融资产 企业持有的债券投资只能划分为以摊余成本计量的金融资产 企业持有的权益工具投资可能被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 交易性权益工具投资不能划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
孺子牛老师
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提问时间:06/13 15:13
#税务师#
B错误,债券投资三类都是可以的的。
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老师,请问下:房地产抵押,抵押期间,权属未发生转移,所以不征收土地增值税;但是抵押期满后,债权人没有还款,权属虽然发生了转移,但是银行并没有取得转让收入啊,为什么也要征收土地增值税呢
王雁鸣老师
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提问时间:05/14 22:45
#税务师#
同学你好,虽然没取得转让收入,但是视同取得了收入,所以要征收土地增值税。
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有大额销项税没进项该咋办?
小林老师
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提问时间:04/22 19:24
#税务师#
您好,您的业务是什么?是否真实业务?
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我公司是卖房地产开发的,什么是营业账本?
王超老师
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提问时间:01/15 21:28
#税务师#
你好 请问一下,你是不是问的是营业账簿
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税务师,涉税服务相关法律,应试指南2022,142页第5题E选项为什么不对?
法律老师
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提问时间:09/19 19:04
#税务师#
经一方当事人或他人改动,对方当事人不予认可的证据材料,不能单独作为定案的依据;而非不能作为定案依据
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老师,公司卖名下的二手车需要缴纳哪些税?税率是多少?
刘倩老师
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提问时间:06/01 08:52
#税务师#
您好!你们是一般纳税人还是小规模
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#提问 #电子普票领用的发票(黑盘) 一直用不完 有到期时间吗?
郭老师
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提问时间:01/08 09:31
#税务师#
空白发票没有使用时间限制的
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企业为增值税一般纳税人,2021年违规建造了临时仓库,后被有关部门认定,不符合城市规划,属于违法建设,要求该企业将其拆除。 对于企业而言,属于非正常损失的不动产,其相应的进项税额不得抵减销项税额。 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: ①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; ②非正常损失的购进货物,以及相关的劳务和交通运输服务; ③非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务; ④国务院规定的其他项目。 这个建筑是不动产吧?那不属于底下大括号的固定资产么?
王雁鸣老师
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提问时间:12/24 14:33
#税务师#
同学你好,临时仓库算不动产,但不能算固定资产,只能算临时设施,不做固定资产管理。
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老师,这题为什么是(22500/500*490)+1000,而不是(22500+1000)/500*490啊?
财会老师
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提问时间:11/19 13:04
#税务师#
因为本题中资料(3)明确指明:装卸费由入库材料全部负担,因为入库的材料只有490,所以不能按照您那样进行计算。 如果题目中没有这个指明,就可以按照您那样进行计算了。
阅读 925
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老师,因为只能只能放3张图片。图一需要的完整题干 见图二 图三。选项 无法截图了。
法律老师
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提问时间:09/27 16:21
#税务师#
因为此时还没有对债务人的财产申请人民法院强制执行,所以一般保证人享有先诉抗辩权可以进行抗辩 一般保证人的诉讼时效是从保证人丧失先诉抗辩权开始起算,此时还有先诉抗辩权,诉讼时效还未起算呢,也就不存在超过诉讼时效的情形,不能以诉讼时效进行抗辩
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屠某买了数份增值税专…票,填好金额后交给李某,屠某的行为应构成(AB)。 A.xu 开… B.非fa购买增…专…票 答案选的是 AB,难道不是应该选 A.吗,B被吸收了啊
法律老师
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提问时间:11/15 17:05
#税务师#
构成非法购买增值税专用发票罪,须满足数量在25份以上或者票面额累计在10万元以上。本案中,屠某虚开增值税专用发票的票面金额为42万元,达到了起刑标准,构成非法购买增值税专用发票罪;所以选项B正确。
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2024年张某出租仓库应交个税多少元怎么算,要扣除房产税和印花税吗?
卫老师
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提问时间:08/10 16:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有关财产租赁所得个人所得税税前扣除税费的扣除次序调整为:①财产租赁过程中缴纳的税费。②向出租方支付的租金。③由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。④税法规定的费用扣除标准。 需要扣除印花税和房产税。 张某出租仓库应缴纳个人所得税=(20000-20000×12%×50%-220)×(1-20%)×20%=2972.8(元)。 祝您学习愉快!
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项目净现值是怎么算的,计算不出下面这两个答案,表格里面的数额都是对的 答案是:11799.55和2513.32这两个都可
小王老师
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提问时间:11/30 15:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 净现值=∑(各期现金流入量×折现系数)-∑(各期现金流出量×折现系数) 将各期的现金流量折现到2022年1月1日 按照您表格中的数据 净现值=889.25/(1+12.29%)+1012.5/(1+12.29%)2+1140/(1+12.29%)3+1271.75/(1+12.29%)4+1529.13/(1+12.29%)5+1561.26/(1+12.29%)6+1354.63/(1+12.29%)7+1313.4/(1+12.29%)8+1059.25/(1+12.29%)9+(485.5+96)/(1+12.29%)10 祝您学习愉快!
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核算增值税纳税人转让金融商品发生的税额中,纳税人以盈亏相抵后的余额作为销售额,月末如产生转让收益,借投资收益,贷应交税费-转让金融商品应交增值税,问:1.为什么产生转让收益时,投资收益在借方呢?投资收益的性质,不是在贷方显示增加投资收益吗,麻烦老师解答疑惑,谢谢
张老师
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提问时间:11/15 23:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让收益就是企业在卖金融商品时,赚了,是会贷记投资收益的。企业有赚钱了,那么是要交税的。应交税费会减少投资收益,因此是借记。 祝您学习愉快!
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老师好!有问题请教。谢谢!
小王老师
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提问时间:09/22 18:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您对哪方面有疑问呢?请您详细说明一下您的问题,方便老师为您解答。 祝您学习愉快!
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老师抵扣勾选从哪能找出未勾选的发票了
兰心
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提问时间:11/05 16:17
#税务师#
电子税务局抵扣勾选旁边有一个未抵扣勾选的选项。
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老师,法人股东的借款能直接转为投资款吗
宋老师2
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提问时间:02/27 11:43
#税务师#
你好,可以通过股东会决议来做。
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就是开票的明细跟实际送货一致,和销售合同的内容不一致 这个有什么影响吗
郭老师
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提问时间:12/26 14:16
#税务师#
什么原因不一致的,如果你们送了AB发票,开的是ABC 以后给他C产品,这种可以。
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台湾不在中国境内???
郭老师
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提问时间:12/01 08:42
#税务师#
不在 台湾岛的 属于中国的
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老师,王某无偿转让无形资产给企业用于公益事业的话视同销售吗
朴老师
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提问时间:11/21 12:51
#税务师#
王某无偿转让无形资产给企业用于公益事业的情况下,不视同销售。根据政策规定,纳税人为其他单位或个人无偿提供服务、无偿转让无形资产或者不动产,用于公益事业或者以社会公众为对象的,可以不视同销售处理。
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老师,这个第四小题看不懂。这个4s店怎么会自己另外付了80万呢?这题如果是按照这个分录的意思来讲就是4s店收了800万的保险费。但是4s店只找客户要了720万?
小天老师
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提问时间:09/28 07:39
#税务师#
您好,这个题干能截图一下么,咱一起分析下
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第二题跟第三题他不是购进的服务,还有材料即用于仓储服务又用于货运服务不是应该按比例去抵扣进项答案为什么是全额抵扣
小天老师
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提问时间:09/27 21:05
#税务师#
您好,就是这个政策么,不管是简易计税,兼用就是全额扣 自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产、既用于一般计税方法计税项目.又用于简易计税方法计税项目免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。
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甲乙丙丁四个债务人是连带债务人,还债比例均等 欠A100万,如果甲先给A还了20万,那么剩下的钱咋还?如果A给甲免了10万,那么剩下的债咋还?如果A说甲可以 晚还1年,你们剩下的债务人呢?考试用,请老师确定了作答。
朴老师
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提问时间:09/27 09:26
#税务师#
1.如果甲先给A还了20万,那么剩下的钱应该这样还: 首先,甲乙丙丁四个人的债务比例是均等的,因此他们每个人应该偿还的债务金额是相同的。如果甲已经偿还了A 20万,那么剩下的债务金额是80万。甲乙丙丁四个人每人应该再偿还20万,这样剩下的债务就都偿还完毕了。 1.如果A给甲免了10万,那么剩下的债应该这样还: 如果A给甲免除了10万的债务,那么甲实际上只需要偿还90万的债务。其他乙丙丁三人每人仍然需要偿还30万,总共90万,这样所有债务就都偿还完毕了。 1.如果A说甲可以晚还1年,其他债务人该如何还债? 如果A允许甲晚还1年,那么甲实际上可以不用偿还这一年的债务。其他乙丙丁三人每人仍然需要偿还33.33万(100万/3人),总共99.99万。但是需要注意的是,由于甲享有晚还的权利,所以甲在这一年之内仍然有偿还债务的义务,其他债权人也可以随时要求甲进行偿还。
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收到上年销售款不应该是日后非调整事项么?
一鸣老师
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提问时间:08/02 15:39
#税务师#
收到销售款不是调整事项的, 借:银行存款 贷:应收账款
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