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这个柱子和燕子是只收不付，是指现金只收不付吗？
琦祯异宝 | 提问时间：01/11 21:52

#CPA#

您好，银行和现金都是只收不付的

阅读 118

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适用小企业会计准则的一般纳税人，23年发生了销售自有车辆的业务，但是23年没有做账务处理，也没有缴纳税金。24年补缴了增值税及附加、滞纳金，并在24年更正申报了23年的增值税申报表、企业所得税申报表、以及财务报表。假设：原值10万，折旧1万，售价9万，增值税1万，附加税共计1千，滞纳金5千。请问老师，24年会计分录该如何调整？
姜再斌老师 | 提问时间：01/11 21:49

#CPA#

24年会计分录调整如下：补缴增值税及附加税、滞纳金借：应交税费——应交增值税 1万应交税费——应交附加税 0.1万营业外支出——滞纳金 0.5万贷：银行存款 1.6万

阅读 173

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什么是注册，验资，增资？
高高-老师 | 提问时间：01/11 21:40

#CPA#

你好同学： 1、注册：注册是公司设立的第一步，涉及在相关登记机关（如工商行政管理部门）进行登记，以取得合法经营资格。 2、验资:是指注册会计师依法接受委托，对被审验单位注册资本的实收或变更情况进行审验，并出具验资报告的过程。 3、增资：增资是指公司在运营过程中，为了扩大经营规模、拓宽业务、提高公司的资信程度而依法增加注册资本金的行为。增资后，公司需要进行增资验资，以验证股东实际增加的出资额，并出具验资报告。

阅读 156

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一般存款账户现金只可存不可取。那一般账户里的钱怎么用呢？
东老师 | 提问时间：01/11 21:13

#CPA#

您好，一般户里面的钱可以转出去

阅读 241

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开基本存款账户哪个银行都可以吗
朴老师 | 提问时间：01/11 21:05

#CPA#

同学你好对的，是这样的

阅读 178

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预收账款可以借贷方都有这个科目嘛？
apple老师 | 提问时间：01/11 18:51

#CPA#

同学你好。借方贷方余额都可以有的只是说，在财务报表上会出现重分类，

阅读 227

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如果多收客户的款下次直接冲减收入，多收的时候是贷方预收账款，冲减收入的时候是借方预收账款吧
小林老师 | 提问时间：01/11 18:00

#CPA#

你好，正在回复题目

阅读 217

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由于是赠送给客户的，因此，不可能跟客户收个人所得税？所以此时，入账的代扣代缴个人所得税？如何处理？计入企业的费用？实际上转化为销售费用？进而影响损益？所以从这个角度上讲，个人所得税可以演变成为企业的损益？
小林老师 | 提问时间：01/11 17:56

#CPA#

你好。那就按对方收到税后收入处理，你方代扣代缴个人所得税

阅读 60

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老师，请问购销合同印花税，是指实物吗
郭老师 | 提问时间：01/11 17:56

#CPA#

是的购入和销售的合计

阅读 203

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老师，请问帮客户做售后客服咨询的公司，需要交印花税吗
王琳老师 | 提问时间：01/11 17:43

#CPA#

你好，不属于技术咨询不需要交印花税

阅读 210

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老师，有一点没理解，汇票到期日10日内都是提示付款期内对吧，那这10日也是到期后，承兑人肯定也是在到期后收到提示付款请求了，那其实如果说到期第二天我就发起提示付款，那他就3天应答是吗，3天之后如果没付款，但是还是在提示付款期内，我还要继续提示对么
朴老师 | 提问时间：01/11 17:34

#CPA#

是的，汇票到期日起10日内是提示付款期。如果在到期第二天就发起提示付款，根据《电子商业汇票业务管理办法》第六十条规定，承兑人应在收到提示付款请求的当日至迟次日付款或拒绝付款，而不是3天应答。若承兑人在规定时间内未付款且未拒绝付款，也未应答，通常不需要持票人再次提示，系统会按相关规定处理。但如果承兑人明确拒绝付款，持票人可在提示付款期内再次提示付款，以保留对所有前手的追索权。

阅读 125

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A公司本期购入一批不动产建造材料，取得价款60 000元，相关增值税为7 800元；老师这是通过工程物资核算，还是存货核算呢？》
家权老师 | 提问时间：01/11 17:05

#CPA#

那个是通过工程物资核算

阅读 194

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老师，公司同事休产假，回来发放工资怎么做账，生育津贴金额收到
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 16:41

#CPA#

您好，你们公司发工资，还是发生育贴金给他了？

阅读 240

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）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付未完全发生在境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。老师，这个支付境外的旅游费如果拿得到缴款凭证，是可以作为进项的对吗？计算销售额的时候一样是可以剔除掉的？
波德老师 | 提问时间：01/11 16:07

#CPA#

你好，支付给境外的旅游费是可以扣除的

阅读 188

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深圳社保基数调整事项，是否企业需要因此调整历史个税社保数据？以及对企业损益的相关影响？
朴老师 | 提问时间：01/11 16:00

#CPA#

一般不需要调整历史个税社保数据。对企业损益影响：社保基数调高会使企业社保缴费成本增加，利润相应减少，还可能影响企业竞争力，需应对成本上升压力。

阅读 94

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欠客户的货可以用预收账款吧？
东老师 | 提问时间：01/11 15:39

#CPA#

你好，没问题，可以用预收账款

阅读 209

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取得统借统还利息收入50万元，保本理财产品利息含税收入10.6万元。老师，统借统还收入没写含税不含税，怎么知道是含税还是不含税
东老师 | 提问时间：01/11 15:25

#CPA#

就是你收到的钱一般都是含税的

阅读 177

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老师，收到供应商背书过来银行承兑汇票怎么做账，到期了怎么做账
邹老师 | 提问时间：01/11 15:19

#CPA#

你好，应当是你单位客户给你背书才对的借：应收票据，贷：应收账款到期收款了借：银行存款，贷：应收票据

阅读 199

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老师我想问一下、第三季度我成本暂估多了、三季度的企业所得税已经申报了、四季度的时候我冲回是的成本可以了
郭老师 | 提问时间：01/11 15:19

#CPA#

你好可以的可以这么做的

阅读 134

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老师销售饲料企业所得税有免税政策吗
东老师 | 提问时间：01/11 14:59

#CPA#

你好，这个并没有专门的免税政策

阅读 124

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为什么验收单不能支持完整性？那支持完整性的凭证应该是什么
郭老师 | 提问时间：01/11 14:55

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：验收单不能支持完整性的原因在于其主要功能是确认采购交易的发生和资产的存在，而不是确保所有应记录的交易都已被记录。验收单通常用于证明货物或服务已经被接收，因此它支持的是“存在”认定，即确认资产或负债的存在。支持完整性的凭证应该是那些能够确保所有应记录的交易都已被记录的文件或程序。比如采购订单、付款记录等，这些文件和程序可以帮助确保所有采购交易都被完整记录在账目中。完整性认定关注的是是否所有应记录的交易都已被记录，而不仅仅是已经发生的交易。更严谨的说法是从账面追查到原始凭证属于存在认定的验证，从原始凭证追查到账面是完整性认定的验证。祝您学习愉快！

阅读 831

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老师，同控和非同控的企业合并都叫控股合并吗？
小锁老师 | 提问时间：01/11 14:48

#CPA#

你好，这个的话都是控股合并都是针对股权超过的。

阅读 332

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我想问一下公司出货和退换货的话，只有出货才影响成本吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 14:43

#CPA#

您好，是的，出货会结转成本

阅读 65

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老师，什么时候用交易性金融资产科目，什么时候用其他权益工具投资科目？
听风老师 | 提问时间：01/11 14:37

#CPA#

比如你买的股票，买来就确定随时可能卖出，就是交易性金融资产买来的时候，不确定是否随时卖出赚差价，就用其他权益工具投资。具体的，你还是看一下教材，说得更全面。

阅读 121

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这个现值不理解现在的90万是以后的5百多万？
琦祯异宝 | 提问时间：01/11 14:34

#CPA#

...

阅读 59

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开加盟费发票分录怎么做？收到加盟费会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：01/11 14:23

#CPA#

借：银行存款贷：其他业务收入应交税费-增值税-销项税

阅读 172

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老师能不能详细和我说一说应收账款和预收账款之间的联系嘛？
东老师 | 提问时间：01/11 14:14

#CPA#

应收账款和预收账款都与企业销售业务相关，存在以下联系： - 反映销售业务不同阶段资金状态：应收账款是货物已交付或服务已提供，款项未收，代表企业应收回的债权；预收账款是先收到客户款项，货物或服务未提供，形成企业负债。如健身器材公司向健身房销售器材，发货后健身房未付款，健身器材公司记应收账款；若健身房先付款预订，健身器材公司记预收账款。 - 会计核算存在关联：资产负债表编制时，应收账款明细账贷方余额应重分类至预收账款项目，预收账款明细账借方余额应重分类至应收账款项目，以准确反映财务状况。企业会计政策变更或销售策略调整，二者可能相互转化。 - 共同体现客户信用管理：都反映客户信用状况。应收账款回收慢或逾期，说明客户信用风险高；预收账款多，表明客户对企业信任，愿提前付款，也反映企业市场地位和产品竞争力。企业可据此调整信用政策。

阅读 348

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已收未付是应付账款嘛
波德老师 | 提问时间：01/11 13:53

#CPA#

你好，是的，是应付账款。

阅读 97

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应收账款借方代表客户欠我们的钱，那应收账款贷方代表我们欠客户的钱嘛？
apple老师 | 提问时间：01/11 13:49

#CPA#

同学你好。借方发生额是对的。客户欠钱贷方发生额是表示客户支付给公司钱了

阅读 245

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第八题答案是不是不特别准确？ B牌卷烟4000条，开具的普通发票上注明含税销售额90.4万元这个普通发票应该是不能抵扣进项税的吧？
小林老师 | 提问时间：01/11 13:36

#CPA#

你好。是销售开票，对方不能抵扣

阅读 130

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