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老师,今年申报的劳务费,没有收到发票,但是做账的时候抵了成本,没有缴纳企业所得税,这个月补开劳务费发票,没有问题吧
邹老师
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提问时间:07/10 15:49
#初级职称#
你好,这样是可以的(先暂估,然后取得发票冲销暂估,然后根据发票入账)
阅读 1712
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您好老师,酒店床上用品公司一般注册的时候注册成小规模纳税人?还是小规模纳税人好?进货的是一般拿不到进项发票,公司一个季度的开票流水可能超过30万
廖君老师
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提问时间:05/05 21:23
#初级职称#
您好,拿不到进项发票当然是小规模好,没能进项也抵扣不了的
阅读 1712
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老师,这是什么意思呢没明白呢
冉老师
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提问时间:05/05 15:53
#初级职称#
你好,同学 应收账款账面价值=应收账款余额-坏账准备,主要看这两个科目的
阅读 1712
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当存货成本高于其可变现净值时,要计提存货跌价准备。有一个选择题是当存货账面价值高于其可变现净值时,应提存货跌价准备,但是账面价值不是等于原值减累计折旧减减值准备吗,这样账面价值不就不等于成本了吗?那这句话为什么对呀
苏遥老师
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提问时间:04/06 15:11
#初级职称#
同学您好,存货没有折旧啊
阅读 1712
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年底领导欠公司钱如果没有还完是不是要交个税 如果企业欠领导的钱年底没有还完呢 需要给打回去么
青老师
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提问时间:09/08 16:34
#初级职称#
你好; 是的; 年末要视同分红国宝个税的; 需要年末还款哈
阅读 1712
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客户注册一个小规模公司,第一季度含税收入开了320000,取得成本费用票20万,需要交哪些税
小赵老师
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提问时间:08/21 10:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 客户注册一个小规模公司,第一季度含税收入开了320000,取得成本费用票20万,需要交的税如下: 1.增值税:小规模纳税人适用3%的征收率。含税收入320000元,需要先将含税收入换算成不含税收入,再计算增值税。不含税收入=含税收入/(1+征收率)=320000/(1+3%)=310679.62元。增值税=不含税收入*征收率=310679.62*3%=9320.39元。 2.企业所得税:小规模纳税人也需要缴纳企业所得税。企业所得税的计算需要根据公司的具体情况进行,包括成本费用的扣除等。假设公司没有其他纳税调整事项,则企业所得税=(不含税收入-成本费用)*所得税税率。 3.附加税费:小规模纳税人需要缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。附加税费=增值税*税率(费率)。 4.其他税费:根据公司的具体业务和经营情况,可能还需要缴纳房产税、土地使用税、印花税等其他税费。 请注意,以上计算仅基于提供的信息,没有考虑可能存在的税收优惠政策、纳税调整事项等。实际纳税情况需要根据公司的具体情况进行详细计算。建议咨询专业的税务顾问或会计师,以确保准确计算并合规纳税。 祝您学习愉快!
阅读 1712
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老师,什么是递延所得税资产什么是递延所得税负债?
宋生老师
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提问时间:05/05 16:22
#初级职称#
你好!递延所得税资产就是以后可以用来抵税的资产,递延所得是负债,就是以后会要补税的负债。
阅读 1711
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老师,专项附加扣除里面的大病医疗,扣除标准超过15000才能扣,这里能据实扣除的金额是只能对超过15000的部分可以扣除,还是只要超过15000就可以扣除?
李老师(1)
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提问时间:11/16 15:13
#初级职称#
你好,超过15000的部分全额,可以扣,最多可以扣65000块钱。
阅读 1711
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今天流量表大概是这个(1)企业当年现金销售收入3000,收到去年赊销款50支付销售退款20,(2)支付预付款1050,其中工程物资300,购买原材料750支付分包工程款450本期购买原材料2100,支付去年购买原材料款2400,都用银行存款支付(3)实际支付工资800其中在建工程200,生产工人600 问题1 以下属于现金以及现金等价物的是?1库存现金2三个月内到期的债券投资3银行存款4 权益行工具投资 问题2 根据资料一 销售商品提供劳务收到的现金本期金额是? 问题三 根据资料二 购买商品 接受劳务支付的现金本期金额是? 问题4 根据资料二和资料三 构建无形资产 固定资产和其他长期资产的现金本期金额? 问题5 根据1-3资料经营活动产生的现金流量净额? 麻烦解答下
辜老师
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提问时间:08/02 10:38
#初级职称#
以下属于现金以及现金等价物的是1库存现金2三个月内到期的债券投资3银行存款 销售商品提供劳务收到的现金本期金额=3000+50-20=3030 购买商品 接受劳务支付的现金本期金额=750+2100+2400=5250 构建无形资产 固定资产和其他长期资产的现金本期金额=300+450+200=950 经营活动产生的现金流量净额=3030-5250-600=-2820
阅读 1711
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题2号>汉阳有限公司发行日期20x1年1月1日,票面金额10000元票面利率5%,到期为3年利息支付条件为每年年末支付条件的公司债。 公司债发行两年后,于20x2年12月31日提前偿还公司债9850元。这时候,对还款进行会计处理。 市场利率为4%。
财会老师
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提问时间:11/27 20:04
#初级职称#
借:应付票据 贷:银行存款
阅读 1711
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C公司目前长期资金市场价值为1000万元,其中债券400万元,年利率为12% 普通股600万元(60万股,每股市价为10元)。现拟追加筹资300万元,有两种筹资方案: (1)增发30万股普通股,每股发行价格为10元;(2)平价发行300万元长期债券,年利 率为14%。公司所得税税率为25%。 试计算两种筹资方式的每股利润无差别点。如果预计息税前利润为150万元,那么应当选择哪种筹资方案?若预计息税前利润为200万元呢?
丁小丁老师
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提问时间:11/10 20:47
#初级职称#
您好!晚点给您过程哦
阅读 1711
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货物双方交印花税是多少?仓储合同也要交印花税嘛?
郭老师
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提问时间:11/02 13:04
#初级职称#
你好,买卖合同万分之三。仓储合同千分之一。
阅读 1711
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用散布图法分解混合成本。
小王老师
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提问时间:01/06 19:18
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先,我们来解释一下混合成本的概念。混合成本(Mixed Cost),也称为半变动成本,是指在生产和经营活动中,既包含固定成本又包含变动成本的成本。混合成本随着生产量或业务量的变化而变化,但变化的幅度小于业务量的变化幅度。 现在,我们来按照题目要求,使用不同的方法分解混合成本。 1. 高低点法分解混合成本: 高低点法是通过选取观察期内成本最高和最低的两个数据点来估计变动成本和固定成本的一种方法。 首先,我们找到工作小时数最高和最低的月份,以及对应的维修成本: - 最高点:12月,工作小时140,维修成本9300元 - 最低点:7月,工作小时70,维修成本7200元 然后,我们计算变动成本率(变动成本 per 工作小时): 变动成本率 = (维修成本高点 - 维修成本低点) / (工作小时高点 - 工作小时低点) 变动成本率 = (9300 - 7200) / (140 - 70) = 2100 / 70 = 30元/小时 接下来,我们计算固定成本: 固定成本 = 总成本 - 变动成本 我们可以用任何一个数据点来计算固定成本,这里我们用最低点的数据: 固定成本 = 维修成本低点 - (变动成本率 * 工作小时低点) 固定成本 = 7200 - (30 * 70) = 7200 - 2100 = 5100元 因此,混合成本可以分解为: 固定成本:5100元 变动成本:30元/小时 2. 散布图法分解混合成本: 散布图法是通过绘制所有观察期内的成本和活动水平的点图,然后估计一条成本行为趋势线的方法。 为了使用散布图法,我们需要绘制一个散布图,横轴表示工作小时,纵轴表示维修成本。然后,我们在图上标出所有12个月份的数据点。通过这些点,我们可以画一条趋势线,这条线尽可能地接近所有的点。 趋势线的截距将代表固定成本,而斜率将代表变动成本率。由于这个问题是文字形式的,我们无法实际绘制散布图,但在实际操作中,可以使用统计软件或者手动绘制散布图,并通过最佳拟合线来估计固定成本和变动成本率。 3. 回归直线法分解混合成本: 回归直线法是通过统计分析来确定成本和活动水平之间关系的方法。这通常涉及到计算线性回归方程,这个方程的形式是 y = a + bx,其中y是总成本,x是活动水平(工作小时),b是变动成本率,a是固定成本。 在这个案例中,我们可以使用最小二乘法来计算回归直线,这通常需要统计软件来完成。软件会提供一个回归方程,其中包含固定成本(截距a)和变动成本率(斜率b)。 由于这个问题是文字形式的,我们无法实际进行回归分析。 祝您学习愉快!
阅读 1711
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下面那题,50是怎么来的?学过的记不住又忘了
王晓晓老师
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提问时间:05/05 22:33
#初级职称#
就是替换部分的账面价值要减去
阅读 1710
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老师,这题处置其他权益变动时的分录是借:资本公积—其他资本公积 贷:投资收益,所以要+800对吗
廖君老师
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提问时间:04/06 16:18
#初级职称#
您好,不是 借:其他综合收益 贷:投资收益(或相反分录) 因为原分录 被投资单位所有者权益的其他变动: 借:长期股权投资——其他综合收益 贷:其他综合收益(或相反分录)
阅读 1710
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近两个月张某的投资理财情况如下所示三种理财产品的购买情况上月本月理财产品单位价格购入量价格购入量步步高股5.850009.51000深科达股25.3200018.52500黄金克340500380400计算三种理财产品的价格总指数,并解释其意义计算三种理财产品的购入量总指数,并解释其意义
何何老师
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提问时间:06/13 08:51
#初级职称#
您好,具体是什么问题
阅读 1710
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根据表格编制利润表
于老师
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提问时间:04/22 12:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据提供的损益类各账户发生额信息,我们可以编制利润表。以下是利润表的基本结构和计算过程: 1. 营业收入 - 主营业务收入:230,000元 - 其他业务收入:70,000元 营业收入合计 = 主营业务收入 + 其他业务收入 营业收入合计 = 230,000 + 70,000 = 300,000元 2. 营业成本 - 主营业务成本:193,500元 - 其他业务成本:9,600元 营业成本合计 = 主营业务成本 + 其他业务成本 营业成本合计 = 193,500 + 9,600 = 203,100元 3. 税金及附加:3,800元 4. 营业税金及附加:3,800元 5. 销售费用:19,000元 6. 管理费用 - 研究费用:1,000元 - 业务招待费:26,000元 - 办公费:5,000元 管理费用合计 = 研究费用 + 业务招待费 + 办公费 管理费用合计 = 1,000 + 26,000 + 5,000 = 32,000元 7. 财务费用:1,200元 8. 资产减值损失:-1,230元 9. 信用减值损失:2,870元 10. 投资收益:-75,000元 112. 公允价值变动损益:15,000元 12. 资产处置损益:1,200元 10. 营业利润 营业利润 = 营业收入合计 - 营业成本合计 - 税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 资产减值损失 - 信用减值损失 营业利润 = 300,000 - 203,100 - 3,800 - 19,000 - 32,000 - 1,200 + 1,230 - 2,870-75,000+15,000+1,200 营业利润 = -19,540元 14. 营业外收入:60,000元 15. 营业外支出:8,000元 16. 利润总额 利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 公允价值变动损益 + 资产处置损益 + 营业外收入 - 营业外支出 利润总额 = -19540+60000-8000 利润总额 = 32460元 17. 所得税费用:8,115元 18. 净利润 净利润 = 利润总额 - 所得税费用 净利润 = 32460- 8,115 净利润 = 24345元 19. 其他综合收益 - 其他权益工具投资公允价值变动:20,000元 - 其他债权投资公允价值变动:6,500元 其他综合收益合计 = 其他权益工具投资公允价值变动 + 其他债权投资公允价值变动 其他综合收益合计 = 20,000 - 6,500 =13500 祝您学习愉快!
阅读 1710
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有50000奖金,5人分,但是5个人工作分工不同,奖金系数不一,考勤不一。A员工:奖金1.5系数,考勤31天。B员工:1.0系数,28天,C员工:0.5系数,10天。D:员工1.0系数,31天。E员工:1.1系数,20天。请问按系数,考勤如何公平分配50000元, 5000/(31%2B28%2B10%2B20)*31 这样计算就可以的这个最简单 里面的2B是什么意思?
小小快乐老师
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提问时间:07/16 10:35
#初级职称#
同学你好,这个是我们的系统问题,是加号的意思
阅读 1709
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某公司有一台旧设备,购置于4年前,原值100000元,尚可使用6年,年付现成本10000元,期满无残值,目前变现价值为30000元。工程技术人员提出更新要求。新设备购置成本120000元,年付现成本5000元,使用10年,预计净残值为0。贴现率为10%。不考虑所得税影响。有关数据对比分析如表所示。 新旧设备数据对比分析 原值:旧设备100000 新设备120000 预计使用年限:旧设备10 新设备10 已经使用年限:旧设备4 新设备0 最终残值: 变现残值:旧设备30000 年付现成本:旧设备10000新设备5000 要求:作出该公司是否更新旧设备的决策,需列出计算过程,结果保留两位小数。参考: ( P / A ,10%,6)=4.3553 ( P / A ,10%,10)=6.1446 ( P / F ,10%,6)=0.5645 ( P / F ,10%,10)=0.3855
易 老师
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提问时间:06/21 11:14
#初级职称#
数据较多下班后给你回复
阅读 1709
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金蝶k3生产领料生成凭证、结转生产成本凭证,产成品入库生成凭证、主营业务成本生成凭证,具体业务操作流程麻烦发一下吧
bullet 老师
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提问时间:06/14 00:58
#初级职称#
同学你好,要看你公司所用系统的各模块是否齐全,如果各部门都在用ERP,那这个业务单据来回切单据,生成财务所要的凭证就会简单些, 如果其它部门没有在系统里面,仅是仓库,财务几个在用,那这个是一半自动一半要手动,且有些数据还要手工算, 一般生产领料的数据来源是仓库的发料,部门仅是车间的那部分领料,因为同时会有其它部门也会有领料,其它部门的,就按部门来划分费用,生产领料的就挂生产成本, 借:生产成本,贷:原材料, 在这个期间,不光有原材料,还有人工的费用,以及车间的费用开支,房租水电费的分摊,折旧的计提等,在这一步,需要把相对应分摊的费用,分摊到产品中去,
阅读 1708
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老师讲解一下这道题不是很理解
小默老师
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提问时间:01/28 23:18
#初级职称#
你好同学,财产保险费是为企业生产经营相关的,可以税前扣除的
阅读 1708
收藏 7
受托加工存货的成本不应包括委托方提供的材料成本,为什么
赵老师
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提问时间:08/10 09:54
#初级职称#
因为这是委托方的存货,受托方的存货成本主要是自己提供的加工费和辅助材料等。这购成受托方的库存商品
阅读 2131
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什么事件计入什么科目,我到底应该怎么确定呢
王一老师
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提问时间:08/10 09:51
#初级职称#
要根据会计业务来判断科目的,比如您用银行存款支付工资,此时银行存款减少,应付职工薪酬减少分录是 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
阅读 500
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什么是资本化支出,什么是费用化支出
卫老师
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提问时间:08/10 05:15
#初级职称#
计入资产成本中的支出为资本化支出,计入当期损益中的支出为费用化支出。
阅读 550
收藏 2
应付职工薪酬发放时记入借方,确认时计入哪一方?例如确认因解除与职工劳动关系应给予的补偿
卫老师
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提问时间:08/09 23:17
#初级职称#
计提确认时在贷方登记。 借:管理费用 贷:应付职工薪酬
阅读 640
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为什么要摊销?
汪老师
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提问时间:08/09 21:03
#初级职称#
摊销是为了将无形资产的成本分次记入当期损益或产品成本中。
阅读 371
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坏账准备属于什么科目
黄老师
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提问时间:08/09 21:02
#初级职称#
坏账准备是应收账款的备抵科目,是资产类科目,贷方记增加,借方记减少。
阅读 972
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从哪里可以知道最新的会计政策
黄老师
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提问时间:08/09 17:02
#初级职称#
这个需要您自己到财政部官网进行查询~
阅读 331
收藏 1
融资租入的设备属于使用权资产吗
贾老师
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提问时间:08/09 15:57
#初级职称#
是的,承租方是作为使用权资产进行核算。
阅读 924
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属于服务、不动产和无形资产扣除项目么 ,开具的软件维护服务发票,在报增值税时属于服务、不动产和无形资产扣除项目里的么 可以扣除么
郭锋老师
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提问时间:08/09 12:58
#初级职称#
不属于
阅读 346
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