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老师，年末我的应交税费是负数，是因为进项大于销项，我这1月的时候要把年末的应交税费负数给抵扣了，我这账务要怎么处理
apple老师 | 提问时间：04/12 13:14

#实务#

同学你好，日常账务处理时你要把进项税额和销项税结平吗

阅读 35

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水母养殖公司，是小规模公司，购入PE袋子2960元计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:06

#实务#

您好，买这个袋子是做什么用的

阅读 15

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如何自定义记账凭证格式
朴老师 | 提问时间：04/12 13:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 12

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请问一下从哪里找回放
Fenny老师 | 提问时间：04/12 13:02

#财务软件#

你好，同学要找到对应课程，看课程界面有没有回放功能。

阅读 31

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老师陕西得商贸企业印花税是每月报吗，怎么填报，以啥为依据
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:55

#实务#

您好，你们是一般纳税人吗？

阅读 38

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老师我们公司买了土地，1400多万怎么入账
apple老师 | 提问时间：04/12 12:40

#实务#

同学你好。计入无形资产

阅读 18

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公司的资产卖了办理了过户，没交增值税，税务会不会推送信息
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:34

#实务#

您好，会，这种会有税务风险的，最好是申报

阅读 16

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附报事项里，新出现软件集成电路企业优惠政策适用类型，三个选项，不适用原政策新政策怎么挑?
郭老师 | 提问时间：04/12 12:31

#实务#

若企业是2020年之后新设立或符合条件的集成电路/软件企业：应选择 3、新政策。若企业是在2019年（含）之前已进入优惠期，且仍在优惠期内：可继续适用原有政策至期满，此时可选 2、原政策。若企业完全不符合任何集成电路或软件企业认定条件：则选 1、不适用。

阅读 15

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您好，我司付款给个人，确未收到发票，一直挂在其他应付款科目，因其他应付款借方余额过大，这边款改怎么调整，目前付款给个人这笔款确定是收不回来发票。
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:25

#实务#

您好，现在是在借方其他应付款里面吧

阅读 48

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销售政策：达到一定的销售数量，单价优惠5元，是属于销售折让吗？如何做账务处理
朴老师 | 提问时间：04/12 12:24

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 28

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老师好，昨天不小心发现以前月份的报关单又重新导入了，能否重新删除？标画框的数据类型一个可使用和申报业务一个是空白是什么意思？见下图
朴老师 | 提问时间：04/12 12:18

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 44

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咨询下，公司为合伙企业，小规模纳税人。根据回购协议，收到了项目退出款。如果这笔回款，包括利息。针对利息部分，纳税时点怎么判断，申报所属税目？另外，必须按照收款所在的季度，申报吗？还是在本年申报就可以。
apple老师 | 提问时间：04/12 12:14

#实务#

同学你好。利息的纳税时点为实际收到利息的当天

阅读 45

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老师个体工商户年报的联络员手机号怎么更改
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:13

#实务#

您好，从这里进去的，你看下图片

阅读 32

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咨询下，这张发票，可以报销入账吗？
apple老师 | 提问时间：04/12 12:09

#实务#

同学你好。发票本身并没有问题。只要是公司实际发生的就可以入账的，

阅读 37

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老师;有合并报表附注的模版吗
朴老师 | 提问时间：04/12 12:03

#实务#

XX 集团有限公司 20XX 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位：人民币元）一、公司基本情况注册地、组织形式、总部地址业务性质与主要经营活动母公司及集团最终母公司财务报告批准报出日及批准人二、财务报表编制基础编制基础：企业会计准则持续经营评估会计期间、记账本位币、计量属性三、重要会计政策及会计估计（合并专用）（一）合并范围的确定以控制为基础：拥有权力、享有可变回报、能运用权力影响回报金额。（二）合并财务报表编制方法母公司与子公司会计政策、会计期间统一抵销：内部股权投资与所有者权益内部债权债务、内部交易及未实现损益内部现金流量少数股东权益、少数股东损益单独列示（三）企业合并同一控制下企业合并非同一控制下企业合并（购买法、商誉确认）（四）其他重要政策金融工具、应收款项坏账、存货、固定资产、无形资产、投资性房地产、职工薪酬、股份支付、政府补助、所得税、租赁、收入、外币折算等。四、税项增值税、企业所得税、城建税、教育费附加等税率及计税规则。五、合并财务报表重要项目注释（按报表科目）（一）合并资产负债表项目货币资金（其中：使用受限资金）交易性金融资产应收票据、应收账款（账龄、坏账、关联方）预付款项、其他应收款存货（分类、跌价准备、发出计价）其他流动资产长期股权投资（对子公司、联营、合营）其他权益工具投资投资性房地产固定资产（原值、累计折旧、减值）在建工程、无形资产、开发支出、商誉递延所得税资产 / 负债短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、合同负债应付职工薪酬、应交税费、其他应付款长期借款、应付债券、预计负债递延收益、股本、资本公积、盈余公积、未分配利润少数股东权益（二）合并利润表项目营业收入、营业成本（分部 / 产品）税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用其他收益、投资收益、公允价值变动损益信用减值损失、资产减值损失营业外收入 / 支出、所得税费用净利润（归属于母公司、少数股东）（三）合并现金流量表项目经营 / 投资 / 筹资活动现金流量重要项目现金及现金等价物六、合并范围变更本期新增子公司（名称、持股、控制依据）本期减少子公司（处置日、处置损益、不再纳入原因）结构化主体纳入 / 退出情况七、在其他主体中的权益子公司情况（名称、注册地、业务、持股 / 表决权比例）重要非全资子公司：少数股东权益、当期少数损益、股利支付联营 / 合营企业主要信息未纳入合并的结构化主体八、关联方及关联交易母公司、子公司、关键管理人员及关系密切家庭成员关联交易类型、金额、定价政策、未结算余额关联担保、资金拆借、关键管理人员薪酬九、金融工具风险及管理信用风险、流动性风险、市场风险（利率 / 汇率 / 价格）、风险管理政策。十、或有事项、承诺事项、资产负债表日后事项未决诉讼、仲裁、担保、产品质量保证等资本承诺、经营租赁承诺日后非调整事项（重大投资、重组、灾害等）十一、股份支付、政府补助、租赁、终止经营（如适用）十二、其他重要事项债务重组、资产转让、分立合并重要会计政策 / 估计变更、前期差错更正其他对决策有重大影响的披露

阅读 24

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年报汇算清缴，社保单位部分包活工资薪金支出吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:02

#税务#

您好，不包括，这个只是社保

阅读 22

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外贸企业，4.30日之前没收到外汇，已经申请了退税，这部分，如何操作税款返还，请给具体的操作步骤及所需材料
朴老师 | 提问时间：04/12 12:00

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 28

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老师好！你看看科目余额表，我们做账时错在哪里？谢谢！
郭锋老师 | 提问时间：04/12 11:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：仅从这张科目余额表难以直接判断做账的错误。不过可以从以下方面进一步排查： 1.检查数据计算：按照“借方余额=期初余额+本期借方金额-本期贷方金额”，“贷方余额=期初余额+本期贷方金额-本期借方金额”的规则，检查各科目余额计算是否正确。 2.核对借贷平衡：查看所有科目的借方余额合计与贷方余额合计是否相等，若不相等则存在记账错误。 3.检查特殊科目：像“应交税费”这类科目，要确保各明细科目的计算和记录符合税法规定和会计处理要求。 4.业务逻辑：结合企业实际业务，判断各科目发生额和余额是否合理，例如“库存商品”的增减变动是否与实际业务相符。若要精准找出错误，还需结合会计凭证、业务单据等资料进行详细核对。祝您学习愉快！

阅读 91

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电梯安装完毕后如何做分录转固定资产计提折旧
家权老师 | 提问时间：04/12 11:52

#建筑#

借：固定资产贷：在建工程借：管理费用-折旧费贷：累计折旧

阅读 9

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收购小粮贩的粮他给我开了自产证明我给他开发票可以吗
家权老师 | 提问时间：04/12 11:50

#实务#

不行的，他们不是自产的

阅读 26

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老师，，专利申请费用计入汇算清缴期间费用的哪个里边
家权老师 | 提问时间：04/12 11:45

#实务#

那个计入管理费用的其他栏次

阅读 14

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工业会计核算方式的优缺点分别是什么？
李老师 | 提问时间：10/27 17:57

#会计实务#

工业会计核算方式是指用于工业企业的会计核算方法和制度。其优缺点如下：优点： 1. 可以提供详细的成本信息：工业会计核算方式可以对各个生产环节的成本进行详细记录和分析，提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和决策。 2. 有利于成本核算和管理：工业会计核算方式可以通过对生产过程中的各个环节进行成本核算，帮助企业了解每个环节的成本构成，为企业的成本管理提供依据。 3. 有利于成本控制和降低成本：工业会计核算方式可以对生产过程中的各个环节进行成本控制和分析，帮助企业找出成本高的环节，并采取措施降低成本，提高企业的竞争力。缺点： 1. 需要大量的数据和信息：工业会计核算方式需要对生产过程中的各个环节进行详细的数据记录和信息收集，需要投入大量的时间和人力成本。 2. 容易出现误差：由于工业会计核算方式需要对大量的数据进行记录和处理，存在人为录入错误和数据处理错误的风险，容易导致核算结果的误差。 3. 不适用于某些特殊情况：工业会计核算方式主要适用于生产型企业，对于某些特殊情况，如服务型企业或者非盈利组织，可能不适用或者需要进行适当的调整和改变。

阅读 1328

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会计和出纳的关系是什么？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 16:22

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中两个不同的职位，但是它们之间有密切的关系。会计负责记录和处理公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。会计需要根据公司的财务政策和会计准则，准确地记录和分类财务交易，并编制财务报表。出纳是负责公司现金流动的人员。出纳需要处理现金和银行存款，包括收取和支付现金、办理银行存款和提款等。出纳还需要对公司的现金流动进行记录和核对，确保现金的安全和准确性。会计和出纳之间的关系是密切合作的。会计需要与出纳交流和协调，确保财务交易的准确性和完整性。会计需要向出纳提供准确的财务信息，以便出纳能够及时处理现金和银行存款。出纳也需要向会计提供现金流动的信息，以便会计能够准确地记录和报告现金交易。总的来说，会计和出纳之间的关系是相互依赖的，他们共同努力确保公司的财务管理和报告的准确性。

阅读 1505

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 1406

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 1870

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

阅读 1311

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

阅读 1116

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

阅读 2456

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

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