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老师好，事故赔偿款进什么科目
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 20:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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劳务派遣公司不能抵减税控盘及维护费，有相关文件吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 20:36

#实务#

您好，《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定，企业每年向航天信息或百旺金赋缴纳技术维护费，取得增值税普通发票的，可以全额抵减增值税。此处是每年取得技术维护费都可以全额抵减增值税，不足抵减的可以结转下期抵减

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老师，我们是主要是做出口贸易业务的，一般纳税人，国内的贸易偶尔做，做的很少，平时偶尔才会有增值税，我想问一下我给公司买电脑，买桌子，开普票好还是开专票好？
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 20:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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您好，浙江的贸易公司。出口可退税的产品，出口发票上的税率应该写0，还是免税呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 20:28

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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请问个人借款，怎么做账，做个人往来，到钱不是我们公司给的，是我们总部给的，员工是我们这里的
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 20:17

#税务#

您好，意思是你们问员工借钱，总部还员工钱吗？

阅读 19

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知道货物已经报关出口了，但是业务还没把报关单给过来，要不要确认收入先开票
苏晓燕老师 | 提问时间：01/29 20:16

#实务#

根据税务要求，出口企业确认收入的关键依据是报关单上的出口日期。只要货物已完成报关出口，无论是否收到报关单，均应在出口当月确认收入

阅读 14

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老师您好，财务经理怎么管理好团队？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 20:15

#实务#

您好，你现在是面试上财务经理了吗？

阅读 46

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您好老师，咨询一个报税的问题，2024年12月份，公司成立后开了3张普通发票，一共52000元，然后2025年1月12日，将这3张发票作废了，正好在2025年1月份申报期内，我一看发票红冲作废了，所以2024年四季度的营业收入和利润都申报的是0，但是增值税是52000元。请问这3账发票在12月份应当怎么编制凭证？谢谢
苏晓燕老师 | 提问时间：01/29 20:14

#实务#

您好，24年正常做收入成本，等25年做分录小企业准则金额比较大可以直接做未分配利润，企业准则分录用以前年度损益调整

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B选项为什么不对，不应该是投资收益吗
杨老师 | 提问时间：01/29 20:13

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。权益法下，当被投资方宣告分配现金股利时，投资企业应按享有的份额冲减长期股权投资的账面价值，而不是确认投资收益。具体会计分录为：借：应收股利贷：长期股权投资——损益调整在权益法下，投资方根据被投资单位的净利润按持股比例确认投资收益，这是用于调整长期股权投资账面价值的会计处理，在税法上这部分收益不视为应税所得，不缴纳企业所得税。而当被投资方宣告发放现金股利时，会计上应冲减长期股权投资账面价值，在税法上，投资方需确认股息红利所得，并在被投资方做出利润分配方案时，按规定确认收入的实现。祝您学习愉快！

阅读 66

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B和C为什么不做账务处理
郭锋老师 | 提问时间：01/29 20:11

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在成本法核算下，投资者对长期股权投资按初始投资成本计价，关注的是股权或债权的实际价值变动，而非被投资单位的经营业绩。被投资单位的损益变化不会直接反映在投资者的投资账户中。当被投资单位实现盈利或发生亏损时，由于成本法强调初始投资成本的核算，不随被投资单位净损益的变动而调整长期股权投资的账面价值，所以投资单位不需作账务处理。对于被投资单位净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益发生变动，因为这些变动不涉及投资单位从被投资单位获得现金股利，也未表明长期股权投资发生减值损失，不属于成本法下调整投资账面价值的情形，所以投资单位也无需进行账务处理。祝您学习愉快！

阅读 61

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请问老师，长期开票金额和付款金额不一致，有风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 20:10

#税务#

您好，是因为什么原因不一样了？

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老师员工在公司有社保，走工伤的话对公司有什么影响
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 20:09

#实务#

您好，这个对公司没什么影响的，

阅读 28

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老师，扣缴26.1月社保要先年度工资申报，新缴费工资如何填写呢？去年最低缴费基数社保是4248，这里工资我填写4308可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 20:08

#实务#

您好，要和当年基数一样就可以，你们现在基数是4308吗

阅读 10

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找刘艳红老师，你计入到库存商品，前面不是结转到成本了吗，老师，这个结转成本是一批结转的，没有仔细到每个产品。给你看凭证
朴老师 | 提问时间：01/29 19:56

#实务#

第 26 行：主营业务成本（借方）→ 表示把 “西林业局团单” 这批货的成本从库存转出，计入当期成本。第 27 行：库存商品（贷方）→ 表示对应减少这批商品的库存价值。借：主营业务成本——西林业局团单 37,566.02 贷：库存商品——西林业局团单 37,566.02

阅读 51

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我买了一辆4米2的货车，**物流公司跑物流，大概3年多为算过账，想咨询下，请老师大概需要多久能核对完成呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 19:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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麻烦问下老师，我们是餐饮业，有一家供应商之前用的名称注销了，但是我们账上还挂着他原来名称的往来余额，现在换成新名称包括账号也换了，那我付款记账要怎么弄个，把两个名称合并了，在原来名称后面加个括号，括号里写上新名称付款记账？
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 19:53

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，请问一下，那个出口退税进项票勾选，是不是需要全部收入到账以后才能勾选用啊？
郭老师 | 提问时间：01/29 19:50

#实务#

可以提前勾选退税之前办理都可以

阅读 13

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电子税务局之前申报的收入能修改吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 19:44

#实务#

...

阅读 61

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老师，我们是加油站行业，补了23年的收入，结转了成本。增值税申报表里的进销存报表可以调整在现在月份吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 19:38

#实务#

您好，这个要更正23年的报表才可以

阅读 24

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法人开飞机票回来，要怎样做分录，价税分离吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 19:33

#税务#

您好，是出差产生的费用吗？是航空机票吗？

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老师，电子税务局怎么查询以前年度损益表
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 19:31

#实务#

您好，我要查询-一户式查询-申报表查询

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工业会计核算方式的优缺点分别是什么？
李老师 | 提问时间：10/27 17:57

#会计实务#

工业会计核算方式是指用于工业企业的会计核算方法和制度。其优缺点如下：优点： 1. 可以提供详细的成本信息：工业会计核算方式可以对各个生产环节的成本进行详细记录和分析，提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和决策。 2. 有利于成本核算和管理：工业会计核算方式可以通过对生产过程中的各个环节进行成本核算，帮助企业了解每个环节的成本构成，为企业的成本管理提供依据。 3. 有利于成本控制和降低成本：工业会计核算方式可以对生产过程中的各个环节进行成本控制和分析，帮助企业找出成本高的环节，并采取措施降低成本，提高企业的竞争力。缺点： 1. 需要大量的数据和信息：工业会计核算方式需要对生产过程中的各个环节进行详细的数据记录和信息收集，需要投入大量的时间和人力成本。 2. 容易出现误差：由于工业会计核算方式需要对大量的数据进行记录和处理，存在人为录入错误和数据处理错误的风险，容易导致核算结果的误差。 3. 不适用于某些特殊情况：工业会计核算方式主要适用于生产型企业，对于某些特殊情况，如服务型企业或者非盈利组织，可能不适用或者需要进行适当的调整和改变。

阅读 1227

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会计和出纳的关系是什么？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 16:22

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中两个不同的职位，但是它们之间有密切的关系。会计负责记录和处理公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。会计需要根据公司的财务政策和会计准则，准确地记录和分类财务交易，并编制财务报表。出纳是负责公司现金流动的人员。出纳需要处理现金和银行存款，包括收取和支付现金、办理银行存款和提款等。出纳还需要对公司的现金流动进行记录和核对，确保现金的安全和准确性。会计和出纳之间的关系是密切合作的。会计需要与出纳交流和协调，确保财务交易的准确性和完整性。会计需要向出纳提供准确的财务信息，以便出纳能够及时处理现金和银行存款。出纳也需要向会计提供现金流动的信息，以便会计能够准确地记录和报告现金交易。总的来说，会计和出纳之间的关系是相互依赖的，他们共同努力确保公司的财务管理和报告的准确性。

阅读 1379

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 1323

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 1686

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

阅读 1207

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

阅读 2173

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

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