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老师，之前的账做的乱，查不明白了，现在增值税进项借方51和销项贷方40有余额，一直挂在账上，这个可不可以借：销项税40，贷：进项税51冲一下，余额放在借：应交税费－未增值税11行不行？这个11怎么处理好？抵当月销项，那报增值税时，报表数就得变。。。就这点变化税局不会管吧？
郭老师 | 提问时间：01/28 14:01

#实务#

你好，差额放到应交税费应交增值税转出未交增值税一般不查账的情况下不管但是你这个余额不正确的话，他始终就是不对

阅读 8

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老师，领导产生的飞机退票费计入哪个科目？需要什么附件?
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:00

#实务#

同学，你好计入差旅费。退票费附上退票的行程单

阅读 8

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关于开具出口发票，怎么看报关单上的型号，开发票规格型号写什么？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 14:00

#实务#

你好，这个报关单上有呀，你照着写就可以啦

阅读 31

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银行贷款利息专用发票可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:00

#实务#

同学，你好不可以的

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所有者变动表怎么填写
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:57

#实务#

同学，你好 “上年金额”栏：直接填列上年度该表的“本年金额”数。如果项目名称或内容有变，需按本年规定调整重列。 “本年金额”栏：根据本年相关科目发生额分析填列，主要包括：实收资本（或股本）：股东增资、减资等变动。资本公积：资本公积转增资本、股本溢价等。盈余公积：提取法定盈余公积、任意盈余公积等。利润分配：向股东分配现金股利、利润结转等。其他综合收益：可供出售金融资产公允价值变动等未在损益中确认的利得和损失。

阅读 33

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老师您好，想问一下关于无票支出的报销，采购物资是不是都得付入库单？现金支付的没有凭证的需要补啥手续
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:57

#实务#

同学，你好要付入库单需要合同，收据

阅读 11

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运输行业的会计准则选小会计准则还是会计准则
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:55

#实务#

同学，你好你行业规模大吗？？

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老师您好，我们单位是生产木箱的，2025.11月和12月都出口了木箱，是首次出口，报税所属期11月和12月增值税也都有留底税额用于退税，但是我们还没申请退税，我想问下，这个进项税额要一直有留底到退税完那个月吗？还是说就出口那个月进项有留底就行？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：01/28 13:55

#实务#

不是仅出口当月有留抵即可，需保持留抵税额至免抵退税申报审核通过，申报当期的期末留抵税额是退税核算依据，若申报前留抵被内销销项冲抵为 0，将无法退税；首次出口需在 2026 年 4 月 30 日前完成退税申报，超期不可退。

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老师，个体户可以用对公户，自己可以给自己发工资吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:54

#实务#

您好，不能对自已发工资，因为赚的人都是自已的，可以有公账

阅读 36

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老师您好，公司有两个股东，一个是法人股东，一个是自然人股东，公司账面上有利润，现在要更换法人股东，是不是要先进行利润分配后才能进行股东变更？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:53

#实务#

您好，最好是先分配，然后再股权转让

阅读 23

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老师，未分配利润2万，没有实收资本，占股49，股权转让多少金额合适？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:51

#实务#

您好，如果不想交税，可以平价转让

阅读 27

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老师，外贸出口的征税率是什么
郭老师 | 提问时间：01/28 13:51

#实务#

国家对货物征收的增值税税收比例

阅读 26

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老师，公司从银行贷款，长期借款，或者短期借款，科目下面需要设置二级科目吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:50

#实务#

您好，要的，设**银行，一般是这样写的

阅读 10

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老师利润表里面的净利润=资产负债表未分配利润期末余额减去期初余额？还是所有者权益呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:49

#实务#

您好，这个是减去期初余额

阅读 13

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凭证怎么按照顺序排列
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:48

#实务#

您好，你做好点保存做下一个，这种就是排好了

阅读 6

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生产企业包装物报损十几万如何做账务处理？
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:47

#实务#

同学，你好你包装物之前做了什么分录？？

阅读 19

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郭老师，放原材料也不适合，因为很久开发票结转，这个蔬菜肉制品放那么久吗
朴老师 | 提问时间：01/28 13:47

#实务#

生鲜食材（蔬菜、肉制品）不能长期挂原材料，保质期短易账实不符、引发税务质疑。处理办法：入库即领用的，直接计入主营业务成本 / 生产成本少量暂存的，先入原材料但需在保质期内结转发票滞后的，先暂估入账，票到冲销再按实际调整

阅读 22

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老师，A汽车店的客户购买新车赠送保养券因为A汽车店准备注销没法用，就打款260元返还客户，但是把发票260元开给B汽车店了，现在B汽车店根据发票要做账的原因只能把钱打给A汽车店，请问A汽车店和B汽车店分别怎么做账呢？
郭老师 | 提问时间：01/28 13:47

#实务#

B公司承接这个业务吗B公司来保养

阅读 11

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老师，出口的报关单横联版从哪里打印？
郭老师 | 提问时间：01/28 13:47

#实务#

单一窗口使用电子口岸IC卡（法人卡或操作员卡）访问中国国际贸易单一窗口官网，输入密码登录。进入查询页面：点击“标准版应用” → “货物申报” → “数据查询/统计” → “报关数据查询”。选择企业类别（如报关收发货人），输入报关单号或按日期查询。打印操作：在查询结果中找到目标报关单，点击“打印报关单”按钮，下载PDF或直接打印

阅读 9

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老师，这个红框里的是仓库使用的产品，红框以外是销售的商品，这个可以做一个合同，一起打款给供应商吗？供应商开普票
郭老师 | 提问时间：01/28 13:45

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 28

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小规模是不是每个月发票额度都会更新，这个月发票额度不够开，下个月是不是就恢复总额度了
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:45

#实务#

您好，每个月是固定的，这个月开完，下个月又会有了

阅读 7

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工业会计核算方式的优缺点分别是什么？
李老师 | 提问时间：10/27 17:57

#会计实务#

工业会计核算方式是指用于工业企业的会计核算方法和制度。其优缺点如下：优点： 1. 可以提供详细的成本信息：工业会计核算方式可以对各个生产环节的成本进行详细记录和分析，提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和决策。 2. 有利于成本核算和管理：工业会计核算方式可以通过对生产过程中的各个环节进行成本核算，帮助企业了解每个环节的成本构成，为企业的成本管理提供依据。 3. 有利于成本控制和降低成本：工业会计核算方式可以对生产过程中的各个环节进行成本控制和分析，帮助企业找出成本高的环节，并采取措施降低成本，提高企业的竞争力。缺点： 1. 需要大量的数据和信息：工业会计核算方式需要对生产过程中的各个环节进行详细的数据记录和信息收集，需要投入大量的时间和人力成本。 2. 容易出现误差：由于工业会计核算方式需要对大量的数据进行记录和处理，存在人为录入错误和数据处理错误的风险，容易导致核算结果的误差。 3. 不适用于某些特殊情况：工业会计核算方式主要适用于生产型企业，对于某些特殊情况，如服务型企业或者非盈利组织，可能不适用或者需要进行适当的调整和改变。

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会计和出纳的关系是什么？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 16:22

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中两个不同的职位，但是它们之间有密切的关系。会计负责记录和处理公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。会计需要根据公司的财务政策和会计准则，准确地记录和分类财务交易，并编制财务报表。出纳是负责公司现金流动的人员。出纳需要处理现金和银行存款，包括收取和支付现金、办理银行存款和提款等。出纳还需要对公司的现金流动进行记录和核对，确保现金的安全和准确性。会计和出纳之间的关系是密切合作的。会计需要与出纳交流和协调，确保财务交易的准确性和完整性。会计需要向出纳提供准确的财务信息，以便出纳能够及时处理现金和银行存款。出纳也需要向会计提供现金流动的信息，以便会计能够准确地记录和报告现金交易。总的来说，会计和出纳之间的关系是相互依赖的，他们共同努力确保公司的财务管理和报告的准确性。

阅读 1377

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 1320

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 1685

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

阅读 1206

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

阅读 1050

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

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