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老师，退休人员工伤险费用公司承担，这笔分录用什么科目？
家权老师 | 提问时间：10/24 10:01

#初级职称#

那个计入管理费用-福利费

阅读 311

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老师，电子税务局的利润表是不是取科目汇总表里边的收入成本3个月的合计数呢
郭老师 | 提问时间：10/24 08:04

#初级职称#

对的是的，本期是三个月的本年累计一到九月份

阅读 304

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什时候更新新课，着急了都
金老师 | 提问时间：10/24 07:38

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已经反馈催促老师录制更新课程了。您可以近期关注下。也可以先学习赠送的25年课程提前备考学习。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，客户出口货物签订单价怎么是按一个时点现汇卖出价不是按当天中间折算价。这样子是不是有影响？
波德老师 | 提问时间：10/24 07:10

#初级职称#

你好，按时点现汇卖出价签订出口单价，而非当天中间折算价，会直接影响交易双方的成本与利润

阅读 319

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老师，这个为啥不是收入嘞
董孝彬老师 | 提问时间：10/23 21:21

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 483

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收益性支出和资本性支出啥意思？能举个例子么？
董孝彬老师 | 提问时间：10/23 21:19

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 334

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老师，电子税务局的本年累计数不对。没有加上7月8月的收入，该怎么处理呢
小锁老师 | 提问时间：10/23 20:40

#初级职称#

您好，这个的话，可以在本月申报的时候，累计加上这俩月的

阅读 299

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在讲固定资产时。资产能带来利益。注塑机是能带来利益的。电风扇和打印机为什么能带来利益？电风扇为什么能产生利益。这里的利益是指的是钱吗？
钟存老师 | 提问时间：10/23 19:38

#初级职称#

有的是直接带来收益，收益指的是经济收益有的是直接带来收益，收益指的是经济收益。也就是帮助单位赚钱。

阅读 307

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老师，收到一笔美元预收款，记账汇率是统一的第一个工作日汇率还是？
朴老师 | 提问时间：10/23 19:34

#初级职称#

是的，是出口报关那个月的第一个工作日

阅读 340

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为什么勾选发票提交老是提醒请完成上一级？是什么意思？
波德老师 | 提问时间：10/23 18:20

#初级职称#

你好，可能原因 - 未完成发票统计确认：在完成发票勾选后，需要进入发票统计确认环节。一般要先点击“申请统计”，待统计完成后，再点击“统计确认” 。如果没有进行这些操作，系统就可能会提示你完成上一级操作，以确保勾选的发票数据能够正确汇总和用于申报抵扣。

阅读 311

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如果我买一个40万的车用公司抵税 13的点能抵多少？
文文老师 | 提问时间：10/23 16:33

#初级职称#

若40万是不含税，则进项=40万*13%

阅读 312

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处置价款大于固定资产账面价值为什么从固定资产中踢出去
朴老师 | 提问时间：10/23 16:21

#初级职称#

是计入固定资产清理了然后转出营业外收入或者资产处置损益

阅读 320

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老师，我们出口合同单价汇率一般是按哪个？我对了一下我们两个合同按人民币折算，一个是按买入价，一个按卖出价。
董孝彬老师 | 提问时间：10/23 15:56

#初级职称#

您好，按银行的现汇卖出价，比如咱第一张图里中行的714.48。咱的第一个合同美元单价867.76吨，旁边手写汇率7.1448（即卖出价714.48/100），折算人民币为867.76*7.1448约=6200元每吨，这个是对的。第二个合同美元单价851.67吨，旁边手写人民币6100元每吨，折算汇率是6100/851.67约=7.161，这个数比当天中行卖出价7.1448高，不是标准的买入价或卖出价，可能是咱们内部调整的汇率。

阅读 451

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这边做税务登记，开通流程
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 15:35

#初级职称#

您好，以自然人登陆-新办纳税人开业，从这里进去

阅读 319

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老师在讲资产负债表固定资产固定资产清理讲的图片这段原话是什么意思啊
朴老师 | 提问时间：10/23 15:15

#初级职称#

我们计算的是固定资产的账面价值（原值减累计折旧）。但实务中是按实际处置的价款或收到的赔偿款来核算。如果处置价款大于固定资产账面价值，那自然就从固定资产清理中产生了利得（收益）；反之则是损失。

阅读 326

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老师好，请问一下，河南洛阳用不用继续教育，谢谢！
文文老师 | 提问时间：10/23 10:09

#初级职称#

河南洛阳，需要会计继续教育

阅读 283

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你好老师，我想问一下，我这个报税，9月份的营业额只有这么多，为什么报税的时候提示我差异500多万
家权老师 | 提问时间：10/23 09:49

#初级职称#

查一下你增值税的申报的本年累计收入

阅读 293

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老师，我问下出口货物合同单价是美元，我报关单上是按我们人民币/汇率折算美元，还是直接按合同价的美元报关，不考虑汇率？
文文老师 | 提问时间：10/23 09:39

#初级职称#

你好，直接按合同价的美元报关

阅读 306

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老师，这个怎么填？主要是我们工资都是不统一发放，就有些员工急用钱就借没有经过应付职工薪酬，都是计入其他应收款—个人。到清理每个月工资尾数统一发放的时候再从其他应收款——个人来冲应付职工薪酬，这样子就是实际支付给员工的工资如果只取应付职工薪酬——工资薪金的借方就会少很多。
郭老师 | 提问时间：10/23 08:09

#初级职称#

那你现在看一下支付出去的实际是多少，加上其他应收款。

阅读 304

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第一题怎么写
于老师 | 提问时间：10/22 23:25

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： ###2018年初购入债券时的会计分录初始入账金额=买价911+交易费用8=919（万元）借：债权投资——成本1000 贷：银行存款919 债权投资——利息调整81###各年末实际利息收入计算及会计分录根据公式：实际利息收入=期初摊余成本×实际利率；应收利息=债券面值×票面利率；利息调整摊销额=实际利息收入-应收利息####2018年末-实际利息收入=919×4.86%≈44.66（万元）-应收利息=1000×3%=30（万元）-利息调整摊销额=44.66-30=14.66（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整14.66 贷：投资收益44.66####2019年末-期初摊余成本=919+14.66=933.66（万元）-实际利息收入=933.66×4.86%≈45.38（万元）-应收利息=1000×3%=30（万元）-利息调整摊销额=45.38-30=15.38（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整15.38 贷：投资收益45.38####2020年末-期初摊余成本=933.66+15.38=949.04（万元）-实际利息收入=949.04×4.86%≈46.12（万元）-应收利息=1000×3%=30（万元）-利息调整摊销额=46.12-30=16.12（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整16.12 贷：投资收益46.12####2021年末-期初摊余成本=949.04+16.12=965.16（万元）-实际利息收入=965.16×4.86%≈46.91（万元）-应收利息=1000×3%=30（万元）-利息调整摊销额=46.91-30=16.91（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整16.91 贷：投资收益46.91####2022年末-期初摊余成本=965.16+16.91=982.07（万元）-利息调整摊销额=81-14.66-15.38-16.12-16.91=17.93（万元）-实际利息收入=30+17.93=47.93（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整17.93 贷：投资收益47.93 祝您学习愉快！

阅读 437

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老师，你好！第四笔的投资性房地产成本转公允价值的业务账务处理怎么做呀
赵老师 | 提问时间：10/22 23:05

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：投资性房地产——公允价值模式25000000 贷：存货10000000 其他综合收益15000000解释：乙公司将存货转换为以公允价值模式计量的投资性房地产时，应按转换日的公允价值2500万元入账。由于原账面价值为1000万元，差额1500万元计入所有者权益中的“其他综合收益”，不直接影响当期损益。祝您学习愉快！

阅读 219

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永续债能被赎回吗
张老师 | 提问时间：05/12 16:35

#初级职称#

虽然这个债，是没有明显的到期时间，但一样在合同中，会有体现赎回条件的，也就是这也是可以被赎回。

阅读 851

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档案保管。。单位合并，原单位解散，由合并方保管单位合并，一方存续，由存续方保管？对吗
王一老师 | 提问时间：05/12 16:35

#初级职称#

参考下。合并（1）原各单位仍存续：仍由原各单位保管。（2）原各单位解散或者一方存续其他方解散：由合并后的单位统一保管。

阅读 1199

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委托加工应税消费品委托方收回后连续生产应税消费品和直接销售，其中直接销售是不用交消费税了吗
王一老师 | 提问时间：05/12 16:34

#初级职称#

对的。

阅读 700

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外币汇兑收益计入营业外收入吗
黄老师 | 提问时间：05/12 16:02

#初级职称#

不是，是计入财务费用核算（生产经营期费用化处理）

阅读 624

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运输途中的不合理损耗要从总成本中扣除吗
汪老师 | 提问时间：05/12 15:43

#初级职称#

是的，是需要扣除的，因为这是不合理的。另强调下，如果是合理损耗，实际总成本是不变，但是计划总成本是减少的=计划单价*实际入库数量

阅读 930

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交易型金融资产净收益，这个问题我好像问过一次，可是还是，再处理交易性金融资产的时候，他有时候问净收益，有时候问投资收益，还有时候问别的啥收益，这个怎么区分加不加公允价值变动损益？
周老师 | 提问时间：05/12 15:41

#初级职称#

问处置时的净损益，营业利润，投资收益，这都是一样的问累计的投资收益，就是将区间的投资收益全打包在一起问累计的营业利润或净损益，则还要包括公允价值变动损益的发生额在内。

阅读 630

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委托代销商品，手续两方分别计入什么，发出商品用什么价格，收回确认收入按什么价，主营业务成本按什么价
张老师 | 提问时间：05/12 15:17

#初级职称#

发出商品是成本价，确认收入是按不含税售价，主营业务成本也是按成本价委托方支付手续费是冲减应收账款，受托方确认手续费是计入其他业务收入

阅读 633

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销售商品问应确认的收入和确认的应收账款有什么区别
金老师 | 提问时间：05/12 15:17

#初级职称#

借：应收账款　【发票注明金额+发票注明税额】　　贷：主营业务收入【发票注明金额】　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）【发票注明税额】

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因为质量问题退货，卖的时候有商业折扣和现金折扣，那退回时确认的收入是多少？
黄老师 | 提问时间：05/12 15:15

#初级职称#

之前有计算过现金折扣和商业折扣的，退货也按之前的情况进行销售收入的冲减。

阅读 541

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