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不良资产处置的账务处理怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 17:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师你好我们是一般纳税人，本月截止到现时为止开出发票约30万元，收到进项票约5.1万元，还欠进项票约24.9万左右，进项严重不够啊[捂脸]需要交增值税约3万左右，并且税负过高也会有什么税务风险？
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 17:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师工商年报社保基数填什么数比如公司有5个人投保每个月基数是4500 这样社保基数那怎么填写
杨老师 | 提问时间：06/24 17:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工商年报申报时，单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。若公司有5个人投保，每月基数是4500，那么全年单位缴费基数为4500×5×12=270000，在工商年报社保基数处就填写270000。这里要注意，在实际操作中需确保数据与公司的社保缴费记录、工资发放记录等资料一致。祝您学习愉快！

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答案里平方和开方是怎么输入的？意思是绿色圈圈在做题时要怎么输入？
刘雪琴老师 | 提问时间：06/24 17:23

#中级职称#

您好，应该这样写，(0.3*(0.2-0.085)^2+0.4*(0.1-0.08)^2+0.3*(-0.05-0.085)^2)^0.5 答案与您答案一致

阅读 68

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老师，麻烦问下，小规模公司租给我们办公室，可以开专票吗，税率是3%吧，谢谢
朴老师 | 提问时间：06/24 17:23

#实务#

同学你好可以的哦

阅读 16

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我想买套房，新证，增值税税率是3.18%，请问我应交的增值税该怎么计算？
朴老师 | 提问时间：06/24 17:21

#税务#

个人名义买不用另外交增值税

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老板的两个公司，甲公司600万元，甲公司从乙公司借款400万元，甲公司存银行定期1年，取得利息11万，甲乙公司按比例分别取得6.6万元和4.4万元。甲乙公司签订协议，为期一年。并且甲乙双方在取得利息时分别按营业外收入计算交纳企业所得税。这种情况下会有税务风险吗？因为为了利率高一点才这么做的，两家公司都是小微企业。请指教！
李老师 | 提问时间：06/24 17:20

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况可能存在税务风险。甲公司从乙公司借款400万元后存银行定期获取利息，然后甲乙公司按比例分配利息并计入营业外收入缴纳企业所得税。从税务角度看，甲公司借款后未用于生产经营等常规用途，而是获取利息再分配，有可能被税务机关认定为不符合独立交易原则。税务机关可能会按照市场公允利率调整利息收入，并要求缴纳增值税、企业所得税等相关税费。在税务方面，2026年前，非集团内无息借款视同销售，需按同期利率核定利息缴纳增值税；2026年起，无偿服务不再征税。利息收入要全额并入应纳税所得额，按25%（或优惠税率）缴纳企业所得税。如果不符合独立交易原则，税局可能会核定利息收入补税。同时，还会涉及随增值税征收的附加税费，包括城建税（增值税额×7%/5%/1%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）。不过非金融企业间借款合同无需缴纳印花税。为合理合规合法且降低税务风险，建议签订借款合同，明确借款金额、用途、期限等条款，约定合理利息并按规定计算缴纳相关税费；遵循独立交易原则，参照市场利率确定利息，避免因利率不合理被税务调整；完善凭证资料，保存好借款合同、资金转账凭证等资料，以备税务检查。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师好，个税汇算不做有什么影响，可以退税
暖暖老师 | 提问时间：06/24 17:20

#实务#

你好没有滞纳金、不罚款、不上征信、不影响贷款退税是你的权利，不是义务 6月30日后不申报 = 自动放弃这笔退税钱，过期基本没法再领税务不会找你、不会处罚、不标记纳税信用

阅读 24

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补缴去年第四季度的企业所得税，是计提：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交所得税小企业会计准则
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 17:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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老师，工程类，发票已经开完，我们已经抵扣用了，对方还可以红冲吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 17:07

#实务#

您好，不可以直接红冲的，

阅读 57

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老师，我们是生产制造业，用的是用友ERP软件，这个月成本结转成负的了，我要怎么检查我结转的成本有没有问题
朴老师 | 提问时间：06/24 17:04

#财务软件#

查存货明细账：看是否结存金额负数、有无零单价 / 负单价入库、红字退库金额过大。查生产成本：领料、人工、制造费用是否完整分摊，在制品分配参数有无错误。核对操作顺序：必须先算完工产品成本、再记账出库、最后结转销售成本，顺序错会出负数。排查是否重复结转成本、手工录入结转金额出错。

阅读 83

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资金强制执行了，其中一部分知道用于扣货款一部分是利息诉讼费，但是还没收到利息诉讼费，这两个明细合并一起扣款了，凭证怎么做
郭老师 | 提问时间：06/24 17:02

#实务#

能分别分出是多少的吗

阅读 47

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老师您好，我看代账公司拿来的凭证，生产成本这些后面没有附原始凭证，应该附什么凭证呢
郭老师 | 提问时间：06/24 17:02

#实务#

领料的用出库单计提工资的工资表产品入库的用入库单

阅读 16

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现在要出库领料核算车辆成本，前面的会计直接一次性把所有的料出掉了，该咋处理
郭老师 | 提问时间：06/24 17:00

#税务#

现在仓库还有这些材料吧冲回来

阅读 47

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单位购进的办公用品，作为固定资产的电脑，电脑的维修费需要缴纳印花税吗？
范老师 | 提问时间：06/24 16:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：具体要看维修费用是否通过签订书面合同的形式进行支付，并且该合同是否属于印花税法规定的应税合同范畴。如果企业与外部供应商签订了设备维修服务合同，且该合同金额达到一定标准（通常为合同金额的万分之三），则需计算并缴纳相应的印花税；若没有符合印花税征税条件的书面合同，就不需要缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 96

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彩钢商贸公司可以开劳务发票或人工费吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/24 16:58

#实务#

你好，范围有才可以的开具

阅读 16

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老师，若与工地员工签订私车公用合同，代开发票到注册地税局开吗？税务有什么规定吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 16:57

#建筑#

开票地点：员工户籍地 / 工地当地税局、江苏电子税务局均可，不用仅限公司注册地，自然人只能代开普票。税务硬性要求：必须签正规租车合同，租金公允；仅油费、过路费、公务维修费可税前扣除，保险、车船税、车辆折旧不能入账抵扣；留存用车行程台账备查。税费：增值税 1%，月租单次 500 元以下免增值税，租金需代扣 / 申报财产租赁个税

阅读 73

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怎么查公司的税管员是哪个，在电子税务局哪可以看到？
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 16:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 67

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老师开普通发票超过30万，比如开了32万的普通发票，要交多少增值税
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 16:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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我是一般纳税人，我拿回来的进项票，是租赁发票。但是我做账用不了这么多成本。但是这些进项票，又得全部认证，全部抵扣增值税呢。如果全做成本，成本又太多了。这个该怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 16:54

#实务#

您好，这个是哪方面的租赁发票

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老师好，股东投资，他说在微信基金账户里面直接转入公司公账上，这样可以吗？
小锁老师 | 提问时间：06/24 16:52

#税务#

...

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桶装饮用水利润计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:15

#会计实务#

桶装饮用水利润计算公式可以通过以下步骤得出： 1. 首先，确定每桶饮用水的成本。这包括水的采购成本、包装材料成本、人工成本、运输成本等。假设每桶饮用水的成本为C。 2. 然后，确定每桶饮用水的销售价格。这取决于市场需求和竞争情况。假设每桶饮用水的销售价格为P。 3. 利润计算公式为：利润 = 销售收入 - 成本。利润 = P - C 这个公式可以用来计算每桶饮用水的利润。请注意，这个公式只是一个简化的计算方法，实际情况可能还需要考虑其他因素，如税费、折旧等。

阅读 2356

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子公司与分公司的财务报表如何编制和合并？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:03

#会计实务#

子公司和分公司的财务报表编制和合并是会计实务中的重要内容。下面是一般的步骤： 1. 子公司财务报表编制： - 子公司应按照会计准则编制自己的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。 - 子公司的财务报表需要按照会计政策和会计准则进行编制，以确保财务信息的准确性和一致性。 2. 分公司财务报表编制： - 分公司通常是母公司的一部分，因此，分公司的财务报表通常由母公司负责编制。 - 母公司应按照会计准则编制分公司的财务报表，并将其纳入母公司的财务报表中。 3. 财务报表合并： - 在合并财务报表时，母公司需要将子公司和分公司的财务报表合并为一份整体的财务报表。 - 合并财务报表通常包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 - 在合并财务报表中，母公司需要按照会计准则进行调整和抵消，以消除内部交易和互相拥有的股权对财务报表的影响。 - 合并财务报表应提供全面和准确的财务信息，以反映整个企业实体的财务状况和经营成果。在编制和合并子公司和分公司的财务报表时，需要遵循相关的会计准则和法规，并确保财务信息的准确性和可靠性。同时，应根据具体情况进行适当的调整和抵消，以确保合并财务报表能够真实地反映企业实体的财务状况和经营成果。

阅读 2718

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会计四个基本前提是如何保证会计信息的准确性和可靠性的？
李老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

会计四个基本前提是会计信息的准确性和可靠性的基础，它们是： 1. 实体假设：会计记录和报告的对象是经济实体，而不是个人或者业务的一部分。这意味着个人和业务的财务事项需要与经济实体的财务事项分开记录和报告。 2. 持续经营假设：会计信息的准确性和可靠性基于持续经营的前提，即经济实体将会持续经营下去。这意味着会计信息应该反映经济实体在未来一段时间内继续经营的能力。 3. 会计期间假设：会计信息应该根据特定的会计期间进行记录和报告。会计期间可以是一个月、一个季度或者一年。通过将经济实体的财务事项分配到特定的会计期间，可以确保会计信息的准确性和可靠性。 4. 会计货币单位假设：会计信息应该使用一种货币单位进行记录和报告。通常情况下，会计信息使用本国货币单位进行记录和报告。这个假设确保了会计信息的可比性和可靠性。通过遵守这四个基本前提，会计信息可以更准确地反映经济实体的财务状况和经营成果，从而提高会计信息的可靠性。

阅读 952

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固定资产折旧完处理的会计科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

固定资产折旧完处理的会计科目主要包括以下几个： 1. 累计折旧：累计折旧是固定资产折旧的累积金额，它记录了固定资产在使用过程中的价值减少。累计折旧通常以贷方记录。 2. 固定资产原值：固定资产原值是固定资产的购买或建造成本，它表示固定资产的初始价值。固定资产原值通常以借方记录。 3. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值超过其预计未来收益，或者固定资产的市场价值低于其账面价值，就需要进行固定资产减值准备。固定资产减值准备通常以贷方记录。 4. 固定资产清理：当固定资产报废、损坏或者被卖出时，需要将其从账簿中清理掉。固定资产清理通常以借方记录。 5. 税金及附加：在固定资产折旧处理过程中，可能还需要考虑相关的税金及附加费用。这些费用通常以借方或贷方记录，具体根据实际情况而定。需要注意的是，以上科目只是一般情况下的处理方式，具体的会计科目设置和处理方法可能会根据企业的具体情况和会计准则的要求而有所不同。因此，在具体操作中，应根据企业的实际情况和相关准则进行科目设置和处理。

阅读 1195

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开发支出和研究费用在会计上如何分类和核算？
秦老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用在会计上通常被归类为无形资产，并按照不同的规定进行核算。 1. 开发支出：开发支出是指为了开发新产品、新技术或改进现有产品、技术而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，开发支出应当在发生时列支为费用，不予资本化。开发支出的核算方式为费用化，计入当期损益。 2. 研究费用：研究费用是指为了获取新的科学知识或技术知识而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，研究费用应当在发生时列支为费用，不予资本化。研究费用的核算方式也是费用化，计入当期损益。需要注意的是，如果开发支出或研究费用符合以下条件之一，可以予以资本化处理： 1. 具有确定的未来经济利益； 2. 能够可靠地计量； 3. 具备可靠的成本分配依据。如果符合资本化条件，开发支出或研究费用可以作为无形资产进行资本化，并按照相关规定进行摊销。否则，应当按照费用化的方式进行核算。

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开发支出和研究费用对企业财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用对企业财务报表有以下影响： 1. 利润表：开发支出和研究费用通常被视为费用，会直接影响企业的净利润。这意味着，这些费用会减少企业的净利润，从而降低企业的税务负担。 2. 资产负债表：开发支出和研究费用通常被视为无形资产。无形资产是企业的一种长期资产，需要在一段时间内摊销。因此，这些费用会增加企业的无形资产总额，同时减少企业的现金或其他流动资产。 3. 现金流量表：开发支出和研究费用通常被视为经营活动的现金流出。这意味着，这些费用会减少企业的现金流量。需要注意的是，对于开发支出和研究费用的会计处理可能因企业的具体情况而有所不同。企业应根据相关会计准则和规定，正确处理这些费用，并在财务报表中进行适当的披露。

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银行承兑汇票的到期时间是否可以延期？
周老师 | 提问时间：12/10 12:52

#会计实务#

银行承兑汇票的到期时间一般是固定的，一旦确定就不能延期。银行承兑汇票是银行对持票人的请求予以承兑，并在到期日支付票款的一种票据。承兑银行在承兑汇票时会对持票人的信用进行评估，并在票面上注明承兑的金额和到期日。持票人可以在到期日向银行兑现汇票。根据票据法的规定，银行承兑汇票的到期时间是不能延期的。一旦到期，持票人可以向银行要求兑现汇票。如果持票人需要延期支付，可以与出票人商议，由出票人重新开立一张新的汇票，并注明新的到期日。需要注意的是，银行承兑汇票的到期时间是合同约定的一部分，如果双方在合同中约定了可以延期支付的条件，那么在符合条件的情况下可以延期支付。但是一般情况下，银行承兑汇票的到期时间是不可延期的。

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劳务费的税点是多少个点？
李老师 | 提问时间：12/10 12:48

#会计实务#

劳务费的税点是3%。

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如何核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 12:42

#会计实务#

核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还的步骤如下： 1. 首先，确定需要补缴的增值税及滞纳金金额。这可以通过查阅以前年度的税务申报记录和相关税务通知来确定。 2. 在会计凭证上，将补缴的增值税及滞纳金金额分别记入增值税应交税费科目和滞纳金费用科目。 3. 根据税务部门的规定，填写相关的申请表格，并提供必要的证明文件，例如补缴通知书、缴款凭证等。 4. 将填写好的申请表格和证明文件提交给税务部门进行审核。 5. 一旦审核通过，税务部门会将补缴的增值税及滞纳金金额返还给企业。 6. 在会计凭证上，将税费返还金额记入增值税应收税费科目。 7. 最后，根据企业的实际情况，决定将税费返还金额如何处理，例如用于抵扣其他应交税费或计入当期收入。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此在具体操作时，应根据当地的税法规定和税务部门的要求进行核算和申请。此外，建议在操作过程中咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保操作的准确性和合规性。

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