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老师，2026年补缴以前年度的滞纳金怎么做帐？
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:13

#实务#

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款

阅读 22

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企业建立账套，一般都是用公司法人的手机号或是其他信息建立的吗
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:13

#实务#

同学，你好建立账套，注册账号，一般是的

阅读 12

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老师这个月实际收入100万，但是有5万这个月没开票，要下个月开票，这个月可以把这5万入账吗，怎么做，等下个月开票之后要怎么做
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:12

#实务#

同学，你好先做无票收入

阅读 18

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老师，您看这个怎么回事
朴老师 | 提问时间：06/25 09:08

#实务#

页面数据全 0 大概率三种情况：页面缓存加载异常、本月未开具发票、当月开票额度被锁定 / 清零。先刷新、清缓存重登，确认登录的是企业办税账号。检查上月增值税是否完成申报；进蓝字发票开具界面，额度不够就在税务数字账户申请调增额度。仍不行就让法人给你开通开票权限，或联系税管员核实数电票票种资格。

阅读 42

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老师，公司成立以后都是靠老板借钱到公司来运营，现在能用老板借的钱转为，债转股吗？
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:08

#实务#

同学，你好最好是账上还老板钱。然后让老板重新打钱，备注：投资金

阅读 14

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欠别人21350.00元，别人给开了21350.72元，退回去重开，还是多余的0.72计入营业外收入，
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:06

#实务#

同学，你好就按照21350入账

阅读 33

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老师股权转让操作流程帮忙发一下
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:02

#实务#

同学，你好一、前期准备环节内部确认：内部转让直接协商一致即可；外部转让需书面通知其他股东，满30日未答复视为同意，其他股东享有优先购买权。签订正式股权转让协议，明确转让比例、价格、付款方式等核心条款。提前备好材料：股权转让协议、股东会决议、公司章程修正案、新旧股东身份证明、营业执照正副本等。二、税务处理环节这是当前监管的核心环节，需先完成税务流程再办工商变更：向被投资企业所在地的税务机关申报，个人转让按20%缴个税，双方按转让价万分之五缴印花税，非上市股权无需缴增值税。提交股权转让合同、资产评估报告（如需）、财务报表等资料，审核通过后获取完税证明。三、工商变更环节向市场监管部门提交《公司变更登记申请表》、完税证明、股权转让协议等全套材料。审核通过后领取新营业执照，同步完成银行账户信息变更。四、后续收尾环节公司注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，更新股东名册，受让方按协议约定支付剩余转让款，完成股权交割。

阅读 39

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公户收到不开票收入83940元，含税价83940元，不含税收入＝83940/（1+1%）＝83940/1.01＝83108.91，应交增值税83108.91*0.01=831.09，做账的时候这个税是这样算的吗
暖暖老师 | 提问时间：06/25 09:02

#实务#

你好，小规模纳税人的计算式对的

阅读 10

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母公司的人来子公司的宿舍住，然后会打款给子公司，那供电局开给子公司的专票，母公司的人这一部分电费能否抵扣？
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:01

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 14

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你好想问下，原本公司A直接供货给公司B，现在需要从公司A供货到公司C，在从公司C供货到公司B，公司C是资金方，主要代公司B支付货款的话，货物可以平进平出吗？可以签代理采购协议，货物还是直接A到B，开票也是直接A-B开票，C只用开6%的服务费给B？合规吗？
小菲老师 | 提问时间：06/25 08:59

#税务#

同学，你好货物可以平进平出吗？如果C是真实的资金代付方，不取得货物所有权、不承担货损风险，仅提供资金结算和代理采购服务，就不能做“平进平出”的货物购销处理，否则会被税务机关认定为缺乏商业实质，触发进销项背离预警。

阅读 88

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老师比如我是技术服务公司成本不是人员工资吗，但是我4到6月份没有收入，那我做账计提工资工资还能放到主营成本里吗，没收入我放到管理费用员工工资，有收入放到成本里人工费
小菲老师 | 提问时间：06/25 08:56

#实务#

同学，你好放在费用里面

阅读 19

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老师，研发人员的工资和社保计入哪个科目
暖暖老师 | 提问时间：06/25 08:53

#实务#

你好，研发人员工资和社保计入研发支出

阅读 38

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老师，今年中级报名时间是什么时候呢，麻烦发一下网址，感谢
小菲老师 | 提问时间：06/25 08:50

#实务#

同学，你好 2026年中级会计职称全国统一报名时段为6月12日至7月2日

阅读 25

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老师您好，小规模开票额度一万元，如果一个月两个月没开票会不会把这一万额度也取消没了？
小菲老师 | 提问时间：06/25 08:50

#税务#

同学，你好这个不会的

阅读 18

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老师，老板娘的家用我们公司的名义在银行贷款两千万，然后每个季度的贷款利息老板娘转到公司账户，我记在了长期借款。支付利息的时候用公司的钱来支付利息账上记财务费用了。现在这笔长期借款我能用什么办法来清理掉吗？
朴老师 | 提问时间：06/25 08:49

#实务#

现有账务错误：个人贷款不能挂长期借款、利息不能入财务费用，先调账，本金利息全部挂老板娘其他应收款。最优清理方式：老板娘转 2000 万本金 + 全部利息回公司，公司全额还贷，双向科目清零，无额外税费。备选方案：债转股（缴小额印花税）；分红抵账（需交 20% 分红个税，成本高）。风险提醒：已入账利息汇算必须全额纳税调增，不得税前扣除。

阅读 22

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老师你好！帮我分析一下，这些收费适中吗？ A方案（2000元）：我帮您把2023-2026年的账重新建起来，凭证补录完整，出财务报表。税务沟通这块我不参与。 B方案（5000-7000元）：建账的基础上，我帮您把情况说明、佐证材料全部写好整理好，您直接拿去用或请别人递交。 C方案（1.5万-2.5万元）：全套包干，从建账到写情况说明、整理材料、专管员沟通、陪同约谈，我全程参与，一直到这个事情告一段落
董孝彬老师 | 提问时间：06/25 08:45

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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老师，在算NPV时，在什么情况下，是需要减掉垫支，而在什么情况下不需要减呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/25 08:44

#中级职称#

您好，算NPV时，营运资金垫支期初投就减、期末收就加，没投就不减：①要减：项目启动时一次性垫、或运营期每年因业务扩大再追加垫，都是实打实的资金占用，直接算初始（或当期）现金流出扣掉；②不用减：项目结束时把之前垫的钱全部收回，这时候算现金流入，不再扣；还有全程没有备货、押金、应收款等垫付需求，营运资本为0的，也不用减；另外固定资产买设备的钱不算垫支，单独列初始投资，别跟营运垫支混着算。

阅读 59

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按定额成本法，结转成本的话。那么，领用原材料的时候，原材料辅助核算里头的配件详单，我要一个一个都做到凭证里头吗？好几十种诶，再把原材料转到生产成本里头的时候，原材料的明细我是按照谁开了发票，我就当是领用了原材料。那我领用原材料的话，就是把原材料计入成本，生产成本里头的时候，我要把原材料有金额的全部做到生产成本里吗？太杂太乱了，工人根本就说不清。我只能按有的发票来
朴老师 | 提问时间：06/25 08:38

#实务#

凭证不用录入几十种配件明细，汇总大类做账，配件清单单独做领料表附凭证后备查，原材料辅助台账单独登明细。不能凭发票直接当作领用，发票只做入库；仅当月投产耗用材料转入生产成本，库存原材料留存不结转。定额法按月完工产量算定额材料成本，统一一笔结转原材料总额，差额记材料成本差异

阅读 59

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老师这道题你给我讲一下，这个解析我没看懂
杨老师 | 提问时间：06/25 08:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题是要计算投资组合的期望收益率和标准差。下面为你详细讲解计算过程。 1.计算投资组合的期望收益率组合的期望收益率是以投资比例为权数，各股票的平均收益率的加权平均数。公式为：投资组合期望收益率=股票A收益率×股票A投资比例+股票B收益率×股票B投资比例已知股票A投资比例为0.4，平均收益率为22.45%；股票B投资比例为0.6，平均收益率为28.25%。将数据代入公式可得：投资组合期望收益率=22.45%×0.4+28.25%×0.6=25.93% 2.计算投资组合的标准差投资组合标准差的计算公式为：投资组合的标准差=[股票A投资比例2×股票A标准差2+股票B投资比例2×股票B标准差2+2×股票A投资比例×股票B投资比例×相关系数×股票A标准差×股票B标准差]^(1/2) 已知股票A投资比例为0.4，标准差为0.0669；股票B投资比例为0.6，标准差为0.0891；相关系数为0.5。将数据代入公式可得：投资组合的标准差=[0.4×0.4×0.06692+0.6×0.6×0.08912+2×0.4×0.6×0.5×0.0669×0.0891]^(1/2)=0.0707 综上，该投资组合的期望收益率为25.93%，标准差为0.0707。祝您学习愉快！

阅读 66

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请问在本年内如果需要调账，出现了多出费用或者少了费用请问如何写分录。
暖暖老师 | 提问时间：06/25 08:37

#实务#

你好，没跨年直接冲借费用红字贷应付账款红字

阅读 33

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前两天有个股东的投资款进账，请问，公司的印花税什么时候申报
朴老师 | 提问时间：06/25 08:37

#税务#

纳税义务发生日：股东投资款到账当天。看你税务局税种认定：认定按次申报：到账起 15 天内完成申报缴款；认定按年申报：当年增资，次年 1 月 15 日前统一申报。山东绝大多数企业资金账簿默认按年申报，稳妥做法：电子税务局先查印花税纳税期限。计税：仅实收资本 + 资本公积新增部分，税率万分之 2.5，小微企业可减半。

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桶装饮用水利润计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:15

#会计实务#

桶装饮用水利润计算公式可以通过以下步骤得出： 1. 首先，确定每桶饮用水的成本。这包括水的采购成本、包装材料成本、人工成本、运输成本等。假设每桶饮用水的成本为C。 2. 然后，确定每桶饮用水的销售价格。这取决于市场需求和竞争情况。假设每桶饮用水的销售价格为P。 3. 利润计算公式为：利润 = 销售收入 - 成本。利润 = P - C 这个公式可以用来计算每桶饮用水的利润。请注意，这个公式只是一个简化的计算方法，实际情况可能还需要考虑其他因素，如税费、折旧等。

阅读 2356

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子公司与分公司的财务报表如何编制和合并？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:03

#会计实务#

子公司和分公司的财务报表编制和合并是会计实务中的重要内容。下面是一般的步骤： 1. 子公司财务报表编制： - 子公司应按照会计准则编制自己的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。 - 子公司的财务报表需要按照会计政策和会计准则进行编制，以确保财务信息的准确性和一致性。 2. 分公司财务报表编制： - 分公司通常是母公司的一部分，因此，分公司的财务报表通常由母公司负责编制。 - 母公司应按照会计准则编制分公司的财务报表，并将其纳入母公司的财务报表中。 3. 财务报表合并： - 在合并财务报表时，母公司需要将子公司和分公司的财务报表合并为一份整体的财务报表。 - 合并财务报表通常包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 - 在合并财务报表中，母公司需要按照会计准则进行调整和抵消，以消除内部交易和互相拥有的股权对财务报表的影响。 - 合并财务报表应提供全面和准确的财务信息，以反映整个企业实体的财务状况和经营成果。在编制和合并子公司和分公司的财务报表时，需要遵循相关的会计准则和法规，并确保财务信息的准确性和可靠性。同时，应根据具体情况进行适当的调整和抵消，以确保合并财务报表能够真实地反映企业实体的财务状况和经营成果。

阅读 2718

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会计四个基本前提是如何保证会计信息的准确性和可靠性的？
李老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

会计四个基本前提是会计信息的准确性和可靠性的基础，它们是： 1. 实体假设：会计记录和报告的对象是经济实体，而不是个人或者业务的一部分。这意味着个人和业务的财务事项需要与经济实体的财务事项分开记录和报告。 2. 持续经营假设：会计信息的准确性和可靠性基于持续经营的前提，即经济实体将会持续经营下去。这意味着会计信息应该反映经济实体在未来一段时间内继续经营的能力。 3. 会计期间假设：会计信息应该根据特定的会计期间进行记录和报告。会计期间可以是一个月、一个季度或者一年。通过将经济实体的财务事项分配到特定的会计期间，可以确保会计信息的准确性和可靠性。 4. 会计货币单位假设：会计信息应该使用一种货币单位进行记录和报告。通常情况下，会计信息使用本国货币单位进行记录和报告。这个假设确保了会计信息的可比性和可靠性。通过遵守这四个基本前提，会计信息可以更准确地反映经济实体的财务状况和经营成果，从而提高会计信息的可靠性。

阅读 952

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固定资产折旧完处理的会计科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

固定资产折旧完处理的会计科目主要包括以下几个： 1. 累计折旧：累计折旧是固定资产折旧的累积金额，它记录了固定资产在使用过程中的价值减少。累计折旧通常以贷方记录。 2. 固定资产原值：固定资产原值是固定资产的购买或建造成本，它表示固定资产的初始价值。固定资产原值通常以借方记录。 3. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值超过其预计未来收益，或者固定资产的市场价值低于其账面价值，就需要进行固定资产减值准备。固定资产减值准备通常以贷方记录。 4. 固定资产清理：当固定资产报废、损坏或者被卖出时，需要将其从账簿中清理掉。固定资产清理通常以借方记录。 5. 税金及附加：在固定资产折旧处理过程中，可能还需要考虑相关的税金及附加费用。这些费用通常以借方或贷方记录，具体根据实际情况而定。需要注意的是，以上科目只是一般情况下的处理方式，具体的会计科目设置和处理方法可能会根据企业的具体情况和会计准则的要求而有所不同。因此，在具体操作中，应根据企业的实际情况和相关准则进行科目设置和处理。

阅读 1195

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开发支出和研究费用在会计上如何分类和核算？
秦老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用在会计上通常被归类为无形资产，并按照不同的规定进行核算。 1. 开发支出：开发支出是指为了开发新产品、新技术或改进现有产品、技术而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，开发支出应当在发生时列支为费用，不予资本化。开发支出的核算方式为费用化，计入当期损益。 2. 研究费用：研究费用是指为了获取新的科学知识或技术知识而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，研究费用应当在发生时列支为费用，不予资本化。研究费用的核算方式也是费用化，计入当期损益。需要注意的是，如果开发支出或研究费用符合以下条件之一，可以予以资本化处理： 1. 具有确定的未来经济利益； 2. 能够可靠地计量； 3. 具备可靠的成本分配依据。如果符合资本化条件，开发支出或研究费用可以作为无形资产进行资本化，并按照相关规定进行摊销。否则，应当按照费用化的方式进行核算。

阅读 1476

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开发支出和研究费用对企业财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用对企业财务报表有以下影响： 1. 利润表：开发支出和研究费用通常被视为费用，会直接影响企业的净利润。这意味着，这些费用会减少企业的净利润，从而降低企业的税务负担。 2. 资产负债表：开发支出和研究费用通常被视为无形资产。无形资产是企业的一种长期资产，需要在一段时间内摊销。因此，这些费用会增加企业的无形资产总额，同时减少企业的现金或其他流动资产。 3. 现金流量表：开发支出和研究费用通常被视为经营活动的现金流出。这意味着，这些费用会减少企业的现金流量。需要注意的是，对于开发支出和研究费用的会计处理可能因企业的具体情况而有所不同。企业应根据相关会计准则和规定，正确处理这些费用，并在财务报表中进行适当的披露。

阅读 1125

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银行承兑汇票的到期时间是否可以延期？
周老师 | 提问时间：12/10 12:52

#会计实务#

银行承兑汇票的到期时间一般是固定的，一旦确定就不能延期。银行承兑汇票是银行对持票人的请求予以承兑，并在到期日支付票款的一种票据。承兑银行在承兑汇票时会对持票人的信用进行评估，并在票面上注明承兑的金额和到期日。持票人可以在到期日向银行兑现汇票。根据票据法的规定，银行承兑汇票的到期时间是不能延期的。一旦到期，持票人可以向银行要求兑现汇票。如果持票人需要延期支付，可以与出票人商议，由出票人重新开立一张新的汇票，并注明新的到期日。需要注意的是，银行承兑汇票的到期时间是合同约定的一部分，如果双方在合同中约定了可以延期支付的条件，那么在符合条件的情况下可以延期支付。但是一般情况下，银行承兑汇票的到期时间是不可延期的。

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劳务费的税点是多少个点？
李老师 | 提问时间：12/10 12:48

#会计实务#

劳务费的税点是3%。

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如何核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 12:42

#会计实务#

核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还的步骤如下： 1. 首先，确定需要补缴的增值税及滞纳金金额。这可以通过查阅以前年度的税务申报记录和相关税务通知来确定。 2. 在会计凭证上，将补缴的增值税及滞纳金金额分别记入增值税应交税费科目和滞纳金费用科目。 3. 根据税务部门的规定，填写相关的申请表格，并提供必要的证明文件，例如补缴通知书、缴款凭证等。 4. 将填写好的申请表格和证明文件提交给税务部门进行审核。 5. 一旦审核通过，税务部门会将补缴的增值税及滞纳金金额返还给企业。 6. 在会计凭证上，将税费返还金额记入增值税应收税费科目。 7. 最后，根据企业的实际情况，决定将税费返还金额如何处理，例如用于抵扣其他应交税费或计入当期收入。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此在具体操作时，应根据当地的税法规定和税务部门的要求进行核算和申请。此外，建议在操作过程中咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保操作的准确性和合规性。

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