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请问《现金管理暂行条例》废止后，出台新的现金管理文件吗？单位给员工以现金的方式发放工资存在哪些风险？
郭老师 | 提问时间：01/26 14:13

#实务#

没有现金发放工资，有些税务局不认可，不允许抵扣所得税，就是你这一部分支出没法税前扣除

阅读 72

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老师，员工离职，公司除了给开具解除劳务合同证明书外，还需要出具离职证明吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:11

#实务#

您好，最好也出具离职证明

阅读 23

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老师好，你有没有遇到过这种情况申报个税的时候申报人员是12人，人员信息采集里面突然会多出来一个人人员信息里没有任职时间没有离职时间还显示报送成功
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:11

#实务#

您好，这种可能是系统的原因，一般是不会的

阅读 27

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一般纳税人，在销售商品时，可不可以借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-增值税-销项税额，不写商品的明细科目的，结转成本时，直接附上库存明细表的
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:08

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 68

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老师，这种答案/，是或的意思吗，还是都要写？
暖暖老师 | 提问时间：01/26 14:08

#实务#

你好，是或的意思，写一个就可以的

阅读 71

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老师好，请问公司购买办公楼500以内，可以一次性折扣嘛？可以的话以后纳税期需要调增吗？
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:07

#实务#

同学，你好仅限“设备、器具”，不包括房产

阅读 57

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老师我们2019年8月开具6%专票1万元，已经收不回来款了，我直接计入营业外支出可以吗？借：营业外支出1万贷：应收账款-XXX客户1万，其他的不需要了吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:06

#实务#

自然人电子税务局扣缴端

阅读 57

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今天我去面面试一家公司，我面试的那家公司是进货的是从东南亚进货，然后往美国销售搞跨境贸易的。我担心有啥风险，而且说财务负责人在美国，我们这边又不用坐班打卡，是做矿产运维的，会不会有问题？我面试的时候要注意什么？可以问什么？
暖暖老师 | 提问时间：01/26 14:05

#实务#

你好，那你们负责哪块？出口退税吗？

阅读 24

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A105050工资薪金实际发生额取数取那里
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:05

#实务#

同学，你好 A105050表里“工资薪金支出”的实际发生额，就是填你公司实际发放的工资总额，它对应的是“应付职工薪酬”科目下的借方发生额。

阅读 68

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老师，我们属于酒店，8月注册的，截止年底装修还没有完成，那么酒店装修期的开办费，在汇算清缴的时候到底需要不需要纳税调减，利润调为0？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:04

#实务#

您好，这个你计入长期待摊费用中，不用调

阅读 22

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老师好，我这是个体工商户，老板在另外一个公司领工资报个税，请问那我这个个体工商户没有员工怎么申报工资呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:03

#实务#

您好，你们个体也开通了工资吗，个体一般不需要申报工资，申报经营所得就可以

阅读 62

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2026年1月份的汇率按4号的还是5号的中间价？
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:02

#实务#

同学，你好 2026年1月的汇率记账，用的是2026年1月5日的中间价

阅读 51

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老师我们是再制造企业，从个人手中买了一批二手车，加工再制造，现在反向开票，项目名称，我们是不是需要选报废产品—报废机动车—报废汽车
暖暖老师 | 提问时间：01/26 13:59

#实务#

你好：反向开票项目名称需按业务实质选择，二手车再制造应开二手车销售统一发票（反向开具）；若为报废机动车拆解回收，才选报废产品-报废机动车-报废汽车。

阅读 92

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查账查到24年账，需要调整以前年度损益，以前直接暂估成本计入主营业务成本了，调整以前年度损益是做到26年度吗？怎么做凭证
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:58

#实务#

您好，你现在是要冲回，是吧

阅读 26

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老师，为什么财务系统导出的财报上，未分配利润期末数和财务系统上直接查询余额表出现的未分配利润余额的数据不一样呢？
小菲老师 | 提问时间：01/26 13:57

#实务#

同学，你好你有没有分红？

阅读 26

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你好我想问一下，我们公司入股别的公司，占股90%，实交的时候还需要交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:56

#实务#

您好，不用，这个是对方公司要交印花税

阅读 21

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老师应收前五看借方吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:54

#实务#

您好，是的，这个是指没有收到的

阅读 27

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请问老师24年的时候有一张发票错了，然后没发现，但是我钱已经转出去了，然后这个月的时候查的时候发现发票错了，重新开了这个月，那我现在做账可以把24年那一笔红冲了以后，然后再重新做一笔26年的这笔账吗？重新做一笔一模一样的账可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/26 13:51

#实务#

你好可以的，这个没问题的

阅读 18

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出口业务收到外汇使用收汇当日的汇率入账还是应该用出口当月第一个工作日的汇率入账
朴老师 | 提问时间：01/26 13:50

#实务#

出口业务中，确认收入与收汇入账的汇率选择不同，核心规则如下：收入确认（税务与会计口径）：可选用出口当日或当月 1 日的有效人民币汇率中间价，选定后 12 个月内不得变更；当月 1 日为节假日时，用前一工作日汇率。收汇入账（会计口径）：按收汇当日即期汇率入账，与收入确认时的汇率差异计入财务费用汇兑损益。实操要点：税务上收入折算汇率需与会计一致，收汇仅影响汇兑损益，不调整收入金额。

阅读 21

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老师我要应聘金融公司会计具体是做什么的？
小菲老师 | 提问时间：01/26 13:48

#实务#

同学，你好一、核心核算与账务处理这是你的基础工作，主要包括：金融资产核算：记录和管理公司持有的股票、债券、基金等金融资产的购入、持有和处置，按会计准则进行计量和估值。负债与权益核算：处理借款、发行债券等融资活动的账务，以及股东权益的变动。收入与费用核算：确认利息收入、投资收益、手续费收入等，并核算相关成本费用。日常账务处理：审核原始凭证、编制记账凭证、登记明细账和总账，确保账证相符、账账相符。二、资金管理与结算金融公司资金流动频繁，会计在此环节作用关键：资金收付与划拨：根据业务指令办理资金的收支、划转，确保及时准确。银行对账：定期与银行核对账目，编制余额调节表，确保账实相符。结算支持：为交易、清算等业务提供准确的财务数据和凭证支持。三、报表编制与财务分析你需要定期生成各类财务报告：对外报表：编制符合会计准则的资产负债表、利润表、现金流量表等，报送监管机构和股东。对内报表：编制管理报表、预算执行报告等，供公司内部经营分析使用。财务分析：通过计算财务比率、分析趋势，为管理层提供决策参考。四、税务与合规管理确保公司财务活动合法合规：税务申报：计算并按时申报增值税、企业所得税等各项税费。监管报送：按照金融监管要求，准备和报送各类专项报告和数据。合规检查：配合内外部审计，提供所需资料，并落实整改要求。五、其他支持性工作档案管理：整理和保管会计凭证、账簿、报表等会计档案。跨部门协作：与业务、风控、IT等部门沟通协作，提供财务数据支持。

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仓储有没有9个点，物流公司能开几个点的发票，小规模和一般纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:45

#实务#

您好，可以开物流辅助，一般人是6%，小规模是1%

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桶装饮用水利润计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:15

#会计实务#

桶装饮用水利润计算公式可以通过以下步骤得出： 1. 首先，确定每桶饮用水的成本。这包括水的采购成本、包装材料成本、人工成本、运输成本等。假设每桶饮用水的成本为C。 2. 然后，确定每桶饮用水的销售价格。这取决于市场需求和竞争情况。假设每桶饮用水的销售价格为P。 3. 利润计算公式为：利润 = 销售收入 - 成本。利润 = P - C 这个公式可以用来计算每桶饮用水的利润。请注意，这个公式只是一个简化的计算方法，实际情况可能还需要考虑其他因素，如税费、折旧等。

阅读 2032

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子公司与分公司的财务报表如何编制和合并？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:03

#会计实务#

子公司和分公司的财务报表编制和合并是会计实务中的重要内容。下面是一般的步骤： 1. 子公司财务报表编制： - 子公司应按照会计准则编制自己的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。 - 子公司的财务报表需要按照会计政策和会计准则进行编制，以确保财务信息的准确性和一致性。 2. 分公司财务报表编制： - 分公司通常是母公司的一部分，因此，分公司的财务报表通常由母公司负责编制。 - 母公司应按照会计准则编制分公司的财务报表，并将其纳入母公司的财务报表中。 3. 财务报表合并： - 在合并财务报表时，母公司需要将子公司和分公司的财务报表合并为一份整体的财务报表。 - 合并财务报表通常包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 - 在合并财务报表中，母公司需要按照会计准则进行调整和抵消，以消除内部交易和互相拥有的股权对财务报表的影响。 - 合并财务报表应提供全面和准确的财务信息，以反映整个企业实体的财务状况和经营成果。在编制和合并子公司和分公司的财务报表时，需要遵循相关的会计准则和法规，并确保财务信息的准确性和可靠性。同时，应根据具体情况进行适当的调整和抵消，以确保合并财务报表能够真实地反映企业实体的财务状况和经营成果。

阅读 2453

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会计四个基本前提是如何保证会计信息的准确性和可靠性的？
李老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

会计四个基本前提是会计信息的准确性和可靠性的基础，它们是： 1. 实体假设：会计记录和报告的对象是经济实体，而不是个人或者业务的一部分。这意味着个人和业务的财务事项需要与经济实体的财务事项分开记录和报告。 2. 持续经营假设：会计信息的准确性和可靠性基于持续经营的前提，即经济实体将会持续经营下去。这意味着会计信息应该反映经济实体在未来一段时间内继续经营的能力。 3. 会计期间假设：会计信息应该根据特定的会计期间进行记录和报告。会计期间可以是一个月、一个季度或者一年。通过将经济实体的财务事项分配到特定的会计期间，可以确保会计信息的准确性和可靠性。 4. 会计货币单位假设：会计信息应该使用一种货币单位进行记录和报告。通常情况下，会计信息使用本国货币单位进行记录和报告。这个假设确保了会计信息的可比性和可靠性。通过遵守这四个基本前提，会计信息可以更准确地反映经济实体的财务状况和经营成果，从而提高会计信息的可靠性。

阅读 865

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固定资产折旧完处理的会计科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

固定资产折旧完处理的会计科目主要包括以下几个： 1. 累计折旧：累计折旧是固定资产折旧的累积金额，它记录了固定资产在使用过程中的价值减少。累计折旧通常以贷方记录。 2. 固定资产原值：固定资产原值是固定资产的购买或建造成本，它表示固定资产的初始价值。固定资产原值通常以借方记录。 3. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值超过其预计未来收益，或者固定资产的市场价值低于其账面价值，就需要进行固定资产减值准备。固定资产减值准备通常以贷方记录。 4. 固定资产清理：当固定资产报废、损坏或者被卖出时，需要将其从账簿中清理掉。固定资产清理通常以借方记录。 5. 税金及附加：在固定资产折旧处理过程中，可能还需要考虑相关的税金及附加费用。这些费用通常以借方或贷方记录，具体根据实际情况而定。需要注意的是，以上科目只是一般情况下的处理方式，具体的会计科目设置和处理方法可能会根据企业的具体情况和会计准则的要求而有所不同。因此，在具体操作中，应根据企业的实际情况和相关准则进行科目设置和处理。

阅读 1104

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开发支出和研究费用在会计上如何分类和核算？
秦老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用在会计上通常被归类为无形资产，并按照不同的规定进行核算。 1. 开发支出：开发支出是指为了开发新产品、新技术或改进现有产品、技术而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，开发支出应当在发生时列支为费用，不予资本化。开发支出的核算方式为费用化，计入当期损益。 2. 研究费用：研究费用是指为了获取新的科学知识或技术知识而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，研究费用应当在发生时列支为费用，不予资本化。研究费用的核算方式也是费用化，计入当期损益。需要注意的是，如果开发支出或研究费用符合以下条件之一，可以予以资本化处理： 1. 具有确定的未来经济利益； 2. 能够可靠地计量； 3. 具备可靠的成本分配依据。如果符合资本化条件，开发支出或研究费用可以作为无形资产进行资本化，并按照相关规定进行摊销。否则，应当按照费用化的方式进行核算。

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开发支出和研究费用对企业财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用对企业财务报表有以下影响： 1. 利润表：开发支出和研究费用通常被视为费用，会直接影响企业的净利润。这意味着，这些费用会减少企业的净利润，从而降低企业的税务负担。 2. 资产负债表：开发支出和研究费用通常被视为无形资产。无形资产是企业的一种长期资产，需要在一段时间内摊销。因此，这些费用会增加企业的无形资产总额，同时减少企业的现金或其他流动资产。 3. 现金流量表：开发支出和研究费用通常被视为经营活动的现金流出。这意味着，这些费用会减少企业的现金流量。需要注意的是，对于开发支出和研究费用的会计处理可能因企业的具体情况而有所不同。企业应根据相关会计准则和规定，正确处理这些费用，并在财务报表中进行适当的披露。

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银行承兑汇票的到期时间是否可以延期？
周老师 | 提问时间：12/10 12:52

#会计实务#

银行承兑汇票的到期时间一般是固定的，一旦确定就不能延期。银行承兑汇票是银行对持票人的请求予以承兑，并在到期日支付票款的一种票据。承兑银行在承兑汇票时会对持票人的信用进行评估，并在票面上注明承兑的金额和到期日。持票人可以在到期日向银行兑现汇票。根据票据法的规定，银行承兑汇票的到期时间是不能延期的。一旦到期，持票人可以向银行要求兑现汇票。如果持票人需要延期支付，可以与出票人商议，由出票人重新开立一张新的汇票，并注明新的到期日。需要注意的是，银行承兑汇票的到期时间是合同约定的一部分，如果双方在合同中约定了可以延期支付的条件，那么在符合条件的情况下可以延期支付。但是一般情况下，银行承兑汇票的到期时间是不可延期的。

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劳务费的税点是多少个点？
李老师 | 提问时间：12/10 12:48

#会计实务#

劳务费的税点是3%。

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如何核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 12:42

#会计实务#

核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还的步骤如下： 1. 首先，确定需要补缴的增值税及滞纳金金额。这可以通过查阅以前年度的税务申报记录和相关税务通知来确定。 2. 在会计凭证上，将补缴的增值税及滞纳金金额分别记入增值税应交税费科目和滞纳金费用科目。 3. 根据税务部门的规定，填写相关的申请表格，并提供必要的证明文件，例如补缴通知书、缴款凭证等。 4. 将填写好的申请表格和证明文件提交给税务部门进行审核。 5. 一旦审核通过，税务部门会将补缴的增值税及滞纳金金额返还给企业。 6. 在会计凭证上，将税费返还金额记入增值税应收税费科目。 7. 最后，根据企业的实际情况，决定将税费返还金额如何处理，例如用于抵扣其他应交税费或计入当期收入。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此在具体操作时，应根据当地的税法规定和税务部门的要求进行核算和申请。此外，建议在操作过程中咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保操作的准确性和合规性。

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