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老师，14万的年终奖个税计算，是不是应该140000/12=11666.66667对应速算扣除数210 个税为:140000*10%-210=13790
冉老师 | 提问时间：05/30 15:37

#实务#

你好，同学是的，你计算是对的

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23年工商年报纳税总额是以税收所属期还是入库时间为准，因为24年1月交的是23年12月的税
家权老师 | 提问时间：05/27 15:06

#实务#

你好，以实缴入库的时间为准

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请问一下，去年12月份银行扣贷款利息没来得及入账，财务费用做在了今年1月份这个是否需要做损益调整？
小锁老师 | 提问时间：06/06 17:06

#实务#

您好，这个的话，需要做调整的，要

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老师，实缴时没有备注投资款，现在股转时，税务让我们要提供验资报告，但是审计那边又说没有备注投资款是出不了验资报告的，这个怎么办？
杨艳红老师 | 提问时间：05/31 08:53

#实务#

你好！钱退给股东再让股东重新备注投资款再打进来

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给员工培训产生的交通费，用餐费可以计入培训费吗，餐费是员工一起吃
东老师 | 提问时间：05/28 05:46

#实务#

您好也培训有关系可以记入到培训费。

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老师，比如我的商品单价是100加10个点应该怎么算
朴老师 | 提问时间：05/24 15:16

#实务#

100*（1+10%）这样计算就可以了

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一般纳税人，当月开了10万销项税，当月没有进项专票，可以拿下个月的来做抵扣吗
雪儿老师 | 提问时间：05/22 19:35

#实务#

同学您好，不可以做抵扣，如果是5月份开的票，5月份之前的进项票都可以，但是6月份的不行。

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老师购入2000多的固态硬盘要放在固定资产嘛?
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 11:33

#实务#

您好，　不用，直接费用化就可以了

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公司在计算工资时，可以不考虑专项附加扣除吗？等到次年员工本人个税汇算清缴的时候自己申报专项附加扣除，这样可以吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/09 19:06

#实务#

您好这样可以的哈看员工自己愿意什么时候填专项附加扣除反正最终税金的结果是一样的

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请问实收资本直接转给另一个股东需要交税吗？会计分录这样做可以吗？借：实收资本股东-A 100元贷：实收资本股东-B 100元
小锁老师 | 提问时间：06/06 16:51

#实务#

您好，这个的话是可以的，能

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有没有食品安全管理制度目录和内容可以发一份吗类似于这样的
朴老师 | 提问时间：05/28 10:52

#实务#

一、食品安全管理制度目录 1.食品安全责任管理制度食品安全责任制度食品安全管理人员制度食品安全培训制度 2.原材料进货查验记录制度原材料采购管理制度原材料进货查验记录制度原材料供应商评估制度 3.原材料索证索票制度原材料索证索票管理制度原材料合格证明文件管理制度原材料进货台账管理制度 4.生产过程控制管理制度生产工艺流程管理制度生产过程卫生管理制度生产设备清洗消毒管理制度生产过程质量控制制度 5.出厂检验记录制度产品出厂检验管理制度出厂检验记录保存制度出厂不合格产品管理制度 6.食品安全自查管理制度食品安全自查制度食品安全风险评估制度食品安全隐患整改制度 1.从业人员健康管理制度从业人员健康检查制度从业人员培训制度从业人员个人卫生管理制度 2.员工培训管理制度员工培训计划制度员工培训记录制度员工培训考核制度 3.不合格品与不合格事项管理制度不合格品识别制度不合格品处理制度不合格品记录制度 4.不安全食品召回管理制度不安全食品召回制度不安全食品召回记录制度不安全食品召回效果评估制度 5.食品安全事故处置管理制度食品安全事故报告制度食品安全事故处置预案制度食品安全事故调查制度 6.仓库管理制度仓库储存管理制度仓库温湿度控制制度仓库食品安全管理制度 7.卫生管理制度生产环境卫生管理制度设备卫生管理制度人员卫生管理制度 8.食品添加剂使用及管理制度食品添加剂采购管理制度食品添加剂使用记录制度食品添加剂储存管理制度二、食品安全管理制度内容要点明确责任：确保从管理人员到普通员工都明确各自在食品安全中的责任。严格查验：对原材料进行严格的进货查验，确保食品来源的安全可靠。培训教育：定期为从业人员提供食品安全知识和技能的培训，提高员工的食品安全意识。过程控制：对生产过程进行全面控制，确保食品在生产过程中不受污染。自查自纠：建立食品安全自查制度，及时发现并纠正食品安全隐患。不合格品处理：对不合格品进行识别、处理并记录，防止不合格品流入市场。事故应对：建立食品安全事故应对机制，确保在发生事故时能够迅速有效地应对。

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享受免税政策的企业，收入全调减了，形成了当年负数的所得额，在弥补亏损表里有提现了，是不是要冲掉
宋生老师 | 提问时间：05/21 13:26

#实务#

你好，这个如果你本身是免税企业，这个是不能弥补

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老师这一题里的n和t分别是几呀？为啥我求不出来
wu老师 | 提问时间：08/26 13:49

#实务#

你好 n和t代表什么意思呢，

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请问老师，社保是当月扣当月的还是当月扣上月的
郭老师 | 提问时间：06/11 14:41

#实务#

大部分是缴纳上一个月的，你去申报表里面看一下所属期。这个月所属期如果是5月份的话，就是申报的上一个月。

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你好老师，采购商品预付了一部分钱，对方开来的发票多，怎么作分录？借:库存商品应交税费…… 贷:预付账款应付账款
家权老师 | 提问时间：05/28 09:06

#实务#

借:库存商品应交税费…… 贷:预付账款就这样做就行

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企业所得税预缴申报，前三季度我们利润超过300万，按照25%交了企业所得税，第四季度又产生亏损，综合全年利润低于300万，那汇算清缴是不是可以按照5%交税。然后多的退税
冉老师 | 提问时间：05/28 09:19

#实务#

你好，同学是的，你说的很对的汇算清缴是可以按照5%交税。然后多的退税

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实缴资本500万需要交多少的印花税
meizi老师 | 提问时间：05/27 09:21

#实务#

你好；正常的话印花税=500万*万分之五计算；如果符合小微企业或者小规模类型是在前面的基础上减半的；比如印花税=500万*万分之五*50%计算

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我们是汽车4s店，这几个税分别是什么时候用？
盛宇老师 | 提问时间：06/10 17:26

#实务#

您好,销售汽车的时候用到销项税额，购进汽车的时候用到进项税额。

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老师，请问公司可以给个人开发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:15

#实务#

您好，　可以的，可以给个人开发票

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请问老师.期初设置需要填实收资本吗？
廖君老师 | 提问时间：06/08 15:28

#实务#

您好，如果有收到股东的投资款，当然有实收资本，

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怎么导出利润表呢
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:24

#实务#

你好！这个每个软件不同啊。这样问没办法确认的

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桶装饮用水利润计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:15

#会计实务#

桶装饮用水利润计算公式可以通过以下步骤得出： 1. 首先，确定每桶饮用水的成本。这包括水的采购成本、包装材料成本、人工成本、运输成本等。假设每桶饮用水的成本为C。 2. 然后，确定每桶饮用水的销售价格。这取决于市场需求和竞争情况。假设每桶饮用水的销售价格为P。 3. 利润计算公式为：利润 = 销售收入 - 成本。利润 = P - C 这个公式可以用来计算每桶饮用水的利润。请注意，这个公式只是一个简化的计算方法，实际情况可能还需要考虑其他因素，如税费、折旧等。

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子公司与分公司的财务报表如何编制和合并？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:03

#会计实务#

子公司和分公司的财务报表编制和合并是会计实务中的重要内容。下面是一般的步骤： 1. 子公司财务报表编制： - 子公司应按照会计准则编制自己的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。 - 子公司的财务报表需要按照会计政策和会计准则进行编制，以确保财务信息的准确性和一致性。 2. 分公司财务报表编制： - 分公司通常是母公司的一部分，因此，分公司的财务报表通常由母公司负责编制。 - 母公司应按照会计准则编制分公司的财务报表，并将其纳入母公司的财务报表中。 3. 财务报表合并： - 在合并财务报表时，母公司需要将子公司和分公司的财务报表合并为一份整体的财务报表。 - 合并财务报表通常包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 - 在合并财务报表中，母公司需要按照会计准则进行调整和抵消，以消除内部交易和互相拥有的股权对财务报表的影响。 - 合并财务报表应提供全面和准确的财务信息，以反映整个企业实体的财务状况和经营成果。在编制和合并子公司和分公司的财务报表时，需要遵循相关的会计准则和法规，并确保财务信息的准确性和可靠性。同时，应根据具体情况进行适当的调整和抵消，以确保合并财务报表能够真实地反映企业实体的财务状况和经营成果。

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会计四个基本前提是如何保证会计信息的准确性和可靠性的？
李老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

会计四个基本前提是会计信息的准确性和可靠性的基础，它们是： 1. 实体假设：会计记录和报告的对象是经济实体，而不是个人或者业务的一部分。这意味着个人和业务的财务事项需要与经济实体的财务事项分开记录和报告。 2. 持续经营假设：会计信息的准确性和可靠性基于持续经营的前提，即经济实体将会持续经营下去。这意味着会计信息应该反映经济实体在未来一段时间内继续经营的能力。 3. 会计期间假设：会计信息应该根据特定的会计期间进行记录和报告。会计期间可以是一个月、一个季度或者一年。通过将经济实体的财务事项分配到特定的会计期间，可以确保会计信息的准确性和可靠性。 4. 会计货币单位假设：会计信息应该使用一种货币单位进行记录和报告。通常情况下，会计信息使用本国货币单位进行记录和报告。这个假设确保了会计信息的可比性和可靠性。通过遵守这四个基本前提，会计信息可以更准确地反映经济实体的财务状况和经营成果，从而提高会计信息的可靠性。

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固定资产折旧完处理的会计科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:00

#会计实务#

固定资产折旧完处理的会计科目主要包括以下几个： 1. 累计折旧：累计折旧是固定资产折旧的累积金额，它记录了固定资产在使用过程中的价值减少。累计折旧通常以贷方记录。 2. 固定资产原值：固定资产原值是固定资产的购买或建造成本，它表示固定资产的初始价值。固定资产原值通常以借方记录。 3. 固定资产减值准备：如果固定资产的价值超过其预计未来收益，或者固定资产的市场价值低于其账面价值，就需要进行固定资产减值准备。固定资产减值准备通常以贷方记录。 4. 固定资产清理：当固定资产报废、损坏或者被卖出时，需要将其从账簿中清理掉。固定资产清理通常以借方记录。 5. 税金及附加：在固定资产折旧处理过程中，可能还需要考虑相关的税金及附加费用。这些费用通常以借方或贷方记录，具体根据实际情况而定。需要注意的是，以上科目只是一般情况下的处理方式，具体的会计科目设置和处理方法可能会根据企业的具体情况和会计准则的要求而有所不同。因此，在具体操作中，应根据企业的实际情况和相关准则进行科目设置和处理。

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开发支出和研究费用在会计上如何分类和核算？
秦老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用在会计上通常被归类为无形资产，并按照不同的规定进行核算。 1. 开发支出：开发支出是指为了开发新产品、新技术或改进现有产品、技术而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，开发支出应当在发生时列支为费用，不予资本化。开发支出的核算方式为费用化，计入当期损益。 2. 研究费用：研究费用是指为了获取新的科学知识或技术知识而发生的支出。根据《企业会计准则》的规定，研究费用应当在发生时列支为费用，不予资本化。研究费用的核算方式也是费用化，计入当期损益。需要注意的是，如果开发支出或研究费用符合以下条件之一，可以予以资本化处理： 1. 具有确定的未来经济利益； 2. 能够可靠地计量； 3. 具备可靠的成本分配依据。如果符合资本化条件，开发支出或研究费用可以作为无形资产进行资本化，并按照相关规定进行摊销。否则，应当按照费用化的方式进行核算。

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开发支出和研究费用对企业财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/10 12:58

#会计实务#

开发支出和研究费用对企业财务报表有以下影响： 1. 利润表：开发支出和研究费用通常被视为费用，会直接影响企业的净利润。这意味着，这些费用会减少企业的净利润，从而降低企业的税务负担。 2. 资产负债表：开发支出和研究费用通常被视为无形资产。无形资产是企业的一种长期资产，需要在一段时间内摊销。因此，这些费用会增加企业的无形资产总额，同时减少企业的现金或其他流动资产。 3. 现金流量表：开发支出和研究费用通常被视为经营活动的现金流出。这意味着，这些费用会减少企业的现金流量。需要注意的是，对于开发支出和研究费用的会计处理可能因企业的具体情况而有所不同。企业应根据相关会计准则和规定，正确处理这些费用，并在财务报表中进行适当的披露。

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银行承兑汇票的到期时间是否可以延期？
周老师 | 提问时间：12/10 12:52

#会计实务#

银行承兑汇票的到期时间一般是固定的，一旦确定就不能延期。银行承兑汇票是银行对持票人的请求予以承兑，并在到期日支付票款的一种票据。承兑银行在承兑汇票时会对持票人的信用进行评估，并在票面上注明承兑的金额和到期日。持票人可以在到期日向银行兑现汇票。根据票据法的规定，银行承兑汇票的到期时间是不能延期的。一旦到期，持票人可以向银行要求兑现汇票。如果持票人需要延期支付，可以与出票人商议，由出票人重新开立一张新的汇票，并注明新的到期日。需要注意的是，银行承兑汇票的到期时间是合同约定的一部分，如果双方在合同中约定了可以延期支付的条件，那么在符合条件的情况下可以延期支付。但是一般情况下，银行承兑汇票的到期时间是不可延期的。

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劳务费的税点是多少个点？
李老师 | 提问时间：12/10 12:48

#会计实务#

劳务费的税点是3%。

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如何核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 12:42

#会计实务#

核算补缴以前年度增值税及滞纳金的税费返还的步骤如下： 1. 首先，确定需要补缴的增值税及滞纳金金额。这可以通过查阅以前年度的税务申报记录和相关税务通知来确定。 2. 在会计凭证上，将补缴的增值税及滞纳金金额分别记入增值税应交税费科目和滞纳金费用科目。 3. 根据税务部门的规定，填写相关的申请表格，并提供必要的证明文件，例如补缴通知书、缴款凭证等。 4. 将填写好的申请表格和证明文件提交给税务部门进行审核。 5. 一旦审核通过，税务部门会将补缴的增值税及滞纳金金额返还给企业。 6. 在会计凭证上，将税费返还金额记入增值税应收税费科目。 7. 最后，根据企业的实际情况，决定将税费返还金额如何处理，例如用于抵扣其他应交税费或计入当期收入。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此在具体操作时，应根据当地的税法规定和税务部门的要求进行核算和申请。此外，建议在操作过程中咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保操作的准确性和合规性。

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