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老师，请问年化带息负债平均成本率怎么算？
易老师 | 提问时间：02/28 15:59

#事业单位#

同学，你好! 带息负债融资成本率的计算公式=带息负债融资总额/带息负债总额*100%，

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老师，您好！请问一下，公司购买的集装箱板房，录什么科目？是录固定资产吗？
文文老师 | 提问时间：11/18 10:35

#事业单位#

录固定资产科目，可以的

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每个月申报个税，我们工资每个月15号造好工资表给集团发过去，有时候集团会对工资内个别领导工资进行上调或下降不超2000元。集团在给我们发过来实发工资就到25号以后了有时候就到月底了。呢我们上传工资表是11月上传10月份给集团发的工资应发工资表还是上传9月集团批准后实发工资
apple老师 | 提问时间：11/13 17:22

#事业单位#

同学你好！是否可以理解为，比方说 10月的工资，其实11/25号才知道正确的数据，因此，你12月申报个税时，不知道要怎么申报，如果，我理解对的话 12月申报的就是 10月的工资，因为发放在11月底

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我们单位找私人车拉了一车煤炭，要付运费，需要哪些入账凭证？需不需要三方询价单？该怎么弄？
青老师 | 提问时间：11/29 15:05

#事业单位#

你好；需要合同和发票以及支付回单；以及代扣个税哈

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老师您好，请教您一个问题，个体户如果是核定征收，需要建账嘛？
朴老师 | 提问时间：03/23 16:53

#事业单位#

同学你好这个不需要

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老师，我最近要建营养餐的账，需要哪些科目？
王超老师 | 提问时间：06/29 07:23

#事业单位#

你好你们按照商贸企业的账准备科目就可以的你留一个邮箱，我发报表给你

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老师，保本的金融商品为啥要征收增值税，保本收益不是相当于利息吗？利息不是免收增值税吗？
一鸣老师 | 提问时间：03/16 17:39

#事业单位#

存款利息才不交增值税。保本利息是出借资金的收入，按贷款服务交增值税

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我是个体，专票需要开矿产品类中砂和碎石，营业执照上没有矿产品
小菲老师 | 提问时间：12/20 12:56

#事业单位#

同学，你好那就开具不了

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工厂筹建期间，购入一台设备7000元，甲乙方公用，甲乙分摊，现在甲方已付7000元，还没说好按什么比例分摊，甲方会计怎么做分录
朴老师 | 提问时间：02/27 13:12

#事业单位#

同学你好你计入长期待摊费用开办费了吧

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老师我补提6月份社保时其他应付款在贷方，为什么明细表上的在借方，一直显示有余额
玲竹老师 | 提问时间：08/16 10:11

#事业单位#

您好请问工资是当月发放当月的吗社保是当月缴纳当月的吗

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学校食堂收费，怎么核算成本，老师这个完整分录
CK老师 | 提问时间：01/27 23:03

#事业单位#

学校食堂的成本核算涉及多个方面，包括原材料、人工、水电等。以下是完整的会计分录流程： ### 1. **采购原材料** - **借：原材料库存** - **贷：应付账款/现金/银行存款** 记录采购的原材料成本。 ### 2. **领用原材料** - **借：生产成本（原材料成本）** - **贷：原材料库存** 记录食堂领用的原材料。 ### 3. **支付人工费用** - **借：生产成本（人工成本）** - **贷：应付职工薪酬** 记录食堂员工的工资。 ### 4. **支付水电等费用** - **借：生产成本（水电费）** - **贷：应付账款/现金/银行存款** 记录食堂的水电等费用。 ### 5. **分摊折旧费用** - **借：生产成本（折旧费）** - **贷：累计折旧** 记录食堂设备的折旧费用。 ### 6. **结转生产成本** - **借：库存商品（或主营业务成本）** - **贷：生产成本** 将生产成本结转到库存商品或主营业务成本。 ### 7. **销售餐食** - **借：应收账款/现金/银行存款** - **贷：主营业务收入** 记录食堂的餐食销售收入。 ### 8. **结转销售成本** - **借：主营业务成本** - **贷：库存商品** 记录销售餐食的成本。 ### 9. **期末结转损益** - **借：主营业务收入** - **贷：本年利润** - **借：本年利润** - **贷：主营业务成本** 期末将收入和成本结转到本年利润。 ### 示例分录 1. **采购原材料** - 借：原材料库存 10,000 - 贷：应付账款 10,000 2. **领用原材料** - 借：生产成本（原材料成本） 8,000 - 贷：原材料库存 8,000 3. **支付人工费用** - 借：生产成本（人工成本） 5,000 - 贷：应付职工薪酬 5,000 4. **支付水电费** - 借：生产成本（水电费） 1,000 - 贷：银行存款 1,000 5. **分摊折旧费用** - 借：生产成本（折旧费） 500 - 贷：累计折旧 500 6. **结转生产成本** - 借：库存商品 14,500 - 贷：生产成本 14,500 7. **销售餐食** - 借：现金 20,000 - 贷：主营业务收入 20,000 8. **结转销售成本** - 借：主营业务成本 14,500 - 贷：库存商品 14,500 9. **期末结转损益** - 借：主营业务收入 20,000 - 贷：本年利润 20,000 - 借：本年利润 14,500 - 贷：主营业务成本 14,500 通过这些分录，可以全面核算食堂的成本和收入。

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老师，行政单位，货币资金+资产-负债≠资金结存，存在差额，我要从哪方面去查找问题并调整？
宋生老师 | 提问时间：11/13 11:49

#事业单位#

你好，这个你先看期初看对不对得上。

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我是单位的出纳，单位销售了一批货物，对方把钱给我发微信了，领导说让我先拿着，放上半年了再存公户，这样行吗
cindy赵老师 | 提问时间：11/10 22:49

#事业单位#

您好，可以收到款后存入对公账户。

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去年的事业预算收入对应的二级明细错了，应调为别的二级明细，今年怎么调？
兮兮老师 | 提问时间：03/20 21:18

#事业单位#

尊敬的学员您好！如果就是二级科目之间登记错误，先用红字编同样错的凭证,再编制正确的凭证就可以。

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请问个体开专票吗？税率是1吗
一鸣老师 | 提问时间：03/15 16:32

#事业单位#

专票可以根据客户需要任选1%或3%

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老师，有关于财政资金‘拨改投‘的案例没
易老师 | 提问时间：10/17 19:51

#事业单位#

同学您好，没有这个的呢，给您登记一下需求，后期留意:

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老师，我和第三方签订劳务派遣合同，8月签订的，但是没缴纳社保，我8月份在派遣单位上班工作了，派遣单位是事业单位，学校那种，正值放假，但是我干活了，又说我没在那上班，我咋处理？
青老师 | 提问时间：08/10 09:14

#事业单位#

你好；合同是否写了劳动合同上班时间；写清楚暑假时间是否在算在职；带薪有工资的？

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老师怎么算利润？进货1052卖出去1209
文文老师 | 提问时间：11/12 16:45

#事业单位#

用卖价减去买价，就是毛利润

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工厂支付了75000元的检测费，怎么做分录
刘倩老师 | 提问时间：03/23 16:36

#事业单位#

你好！你们是检测什么呢

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5.期末，采用权益法核算的民间非营利组织，按照应当享有被投资单位当年实现的净利润的份额，借记( )科目，贷记“投资收益”料山。 OA应收股利 OB.长期股权投资 Oc.其他应收款 OD.银行存款
金金老师 | 提问时间：12/07 21:23

#事业单位#

您好，这个是属于长期股权投资

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老师，怎么做
朴老师 | 提问时间：04/14 15:27

#事业单位#

1 月 16 日系统自动批扣贷款本金时借：贷款 —— 个人保证贷款 —— 刘 XX（本金） 4700 贷：吸收存款 —— 个人存款 —— 刘 XX 4700 1 月 17 日冲正操作时借：吸收存款 —— 个人存款 —— 刘 XX 4700 贷：贷款 —— 个人保证贷款 —— 刘 XX（本金） 4700

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这个入固定资产什么类别
高辉老师 | 提问时间：11/19 15:29

#事业单位#

你好，区域角这类的一般入到家具里曲棍球如果是给员工的福利类的，一般入到其他

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请教个挂笔去年的应收账款，今年说经办没跟踪好节目没做，这笔钱没办法收回来，对方不认这笔钱。但是我财务看到合同已签发票也开出，这后续可以直接叫对方单位说明写下，发票拿出冲红。或者有更好办法？我们不可能随便坏账吧。
小菲老师 | 提问时间：09/28 12:24

#事业单位#

同学，你好这后续可以直接叫对方单位说明写下，发票拿出冲红。

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老师，我们是资源回收单位，1.收了一批废旧电子阀支付1000元 2.这个废旧电子阀拆卸后，里面的可用部件卖了4490，剩下的不可用作为焚烧处置，处置费500.麻烦老师给分别写一下会计分录
郭老师 | 提问时间：03/29 10:02

#事业单位#

借库存商品，贷银行放款1000，借银行房款，贷主营业务收入、应交税费，借主营业务成本，贷库存商品1000，银行存款500。

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公司是销售房地产的，正在搞破产，在2021年底接手，接手的时候是说把所有收入费用都入现金。但是现在2022年12月份律师事务所把他们律师所员工开的房地产公司的临时户发过来是2018年11月开始的，有收执行款收入，还有收客户买房款。那这些2022年以前的要补的话收入入什么科目呢。
朴老师 | 提问时间：12/01 16:09

#事业单位#

同学你好这个做收入就可以

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老师，这是在做企业所得税汇算清缴，这个表怎么填啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/04 13:51

#事业单位#

，这个根据你的应付职工薪酬明细账啊

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你好！老师，在集体经济联合社中收到承包鱼塘款应该怎么做账务处理呢？
易老师 | 提问时间：10/14 22:34

#事业单位#

借：很行存款，贷：发包收入-承包收入。

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老师我想问一下我们是事业单位，单位固定资产没车，也没车编，上级主管部门给派个车，委建委借个120，车发生的费用是走公务用车，还是其他交通费呢
木木老师 | 提问时间：08/10 22:01

#事业单位#

这一种建议走交通费用处理。

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请问以前年度做了一笔会计分录：借：其他应付款一×××，贷：银行存款。现在发现其他应付款的二级科目错了，现在如何调整？
邹老师 | 提问时间：04/04 16:15

#事业单位#

你好，根据你的描述，调整分录是借：其他应付款一正确的二级明细贷：其他应付款一之前入账错误的明细

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您好老师，残疾人保障金上年在职工工资总额是按个税系统里面填吗？公司负责部分社保要加进去吗？
新新老师 | 提问时间：03/15 14:56

#事业单位#

按照应发工资总额来计算。

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