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终结期现金流量计算包括经营期现金流量吗?
赵老师
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提问时间:11/11 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包括,终结期现金流量仅包括回收现金流量,如残值回收和营运资本回收。 祝您学习愉快!
阅读 894
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为什么税法中要减去减值来算税会差异
郭锋老师
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提问时间:11/08 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法是不承认会计中的减值的,所以计算计税基础时是不减去减值的 祝您学习愉快!
阅读 894
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54题,为什么受理破产申请后行政诉讼不受影响
张老师
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提问时间:09/19 21:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问您提问的是哪里的题目呢,请明确一下题目信息。 祝您学习愉快!
阅读 894
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自建厂房即使还未拿到房产证,也需要缴纳房产税。计税依据通常是厂房的计税价格,这个价格一般由当地税务机关依据厂房的建筑面积、位置、用途等因素确定。具体的税率和计算方法可以参考当地的相关税务规定。
宋生老师
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提问时间:11/06 09:19
#税务师#
你好,对的,你的说法没问题。
阅读 893
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教育费附加和地方教育费附加是多久计提一次,要求是啥时候交?是和增值税一样每个月都要申报计提吗?
郭老师
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提问时间:11/03 18:18
#税务师#
你好,一般纳税人的按月, 如果是小规模,你按季度交税的话,3个月计提一次。
阅读 893
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老师好:国内企业出口货物到香港需要达到什么条件才可以享受退税。
堂堂老师
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提问时间:10/29 18:30
#税务师#
你好!国内企业出口货物到香港想要享受退税,需要满足以下条件:首先,货物必须已经出口,有海关出口货物报关单证明;其次,货物出口时应按规定缴纳了增值税和消费税。确保这些条件满足后,企业可以申请退税。
阅读 893
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老师,每污染当量是什么意思?
宋生老师
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提问时间:10/21 13:42
#税务师#
你好,这个你可以理解为污染物的浓度。好
阅读 893
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新公司,银行账户都没开通,什么时候开始报税呢?
若素老师
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提问时间:03/21 13:47
#税务师#
税务局报到后,按期申报纳税。
阅读 893
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公司找别人垫付公司业务费,然后我们公司有钱再打给垫付人,然后他收取利息,我们怎么操作可以税务合规
棉被老师
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提问时间:02/28 19:04
#税务师#
你好,他们开利息发票给你们就可以做利息支出的哈,他们帮你垫付算借款的,这个有个协议,是可以的
阅读 893
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老师:软件生产企业,不是属于制造业吗?难道还是科技型企业??一般制造业是21年可以100%研发加计扣除,而科技型研发费用要到22年10月100%,1-9月75%?在2023年全行业适用研发加计的都是100%。是这样的?但为何生产还是不能100%,本题中第三问为何要问两个区间点?
小天老师
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提问时间:09/12 10:29
#税务师#
您好,要分区间的,软件生产企业别看他写了生产,就是一个软件企业,是不是科技中小企业需要题中说明 的 软件企业不属于制造业,而属于服务业。 根据《中小企业划型标准规定》显示,基础软件开发的内容比较简单,没有符合规定要求,所以基础软件开发不属于科技型中小企业。
阅读 893
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这题到底应该怎么确认收入? 一个说按基价和超过基价的分成 一个又说不能扣除给代理公司的分成
来来老师
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提问时间:07/24 16:23
#税务师#
你好 如果是3方话 一般就是高的那个合同作为收入
阅读 893
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D为什么不对,机器设备是动产
金金老师
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提问时间:07/07 21:42
#税务师#
您好,那个是质押的,不是抵押的
阅读 893
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企税不得税前扣除的是哪九项?
小默老师
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提问时间:06/11 22:02
#税务师#
下列项目不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除: 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; 企业所得税税款; 税收滞纳金; 罚金、罚款和被没收财物的损失; 超过规定标准的捐赠支出(当年不可扣); 赞助支出(指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质的赞助支出); 未经核定的准备金支出(指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出); 企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息; 与取得收入无关的其他支出。
阅读 893
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这个题目的答案没看懂!
罗雯老师
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提问时间:06/05 17:00
#税务师#
你好,金融资产确认的利息收益影响损益1902,而期末因汇率调动影响的损益金额时-600,两者相加,就是该金融资产对损益的影响额。
阅读 893
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甲公司2×22年2月20日向乙公司销售一批商品,不含税货款50 000元,适用增值税税率为13%。乙公司开来一张出票日为2月22日,面值为56 500元、票面年利率为6%、期限为60天的商业承兑汇票。次月18日甲公司因急需资金,持该票据到银行贴现,贴现率为10%。若该项贴现业务符合金融资产终止确认条件,则甲公司取得的贴现额是( )元。 麻烦写下分录,需要有金额
来来老师
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提问时间:05/23 13:51
#税务师#
你好 甲公司取得的贴现额=56 500×(1+6%×60/360)×(1-10%×36/360)=56 494.35 (元)。 1. 借: 应收票据(按面值入账)56500 贷:主营业务收入50000 应交税费—应交增值税(销项税额)50000*0.13=6500 2 借: 银行存款56494.35 财务费用10%*36/360*56500*(1+0.06*60/360)=570.65 贷: 应收票据56500
阅读 893
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价值在5,00万以内可以一次性折旧的设备器具包括汽车吗?
易 老师
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提问时间:04/18 22:53
#税务师#
你好,可以的, 没问题 包括汽车
阅读 893
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您好 按照答案的式子算出来是个整数 103840 答案是小数点 想问一下 小数点是怎么来的 谢谢
松松老师
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提问时间:09/28 15:20
#税务师#
因为利息113000*0.05/6=941.66,到11.1是2个月利息941.66*2=1883.33
阅读 893
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我免税在批发市场买的蔬菜,我卖给餐饮店蔬菜的时候为啥不能开专票?假如我100元免税买的,120元卖出,我开给对方120*9%+120的专票不可以?
郭老师
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提问时间:09/03 10:25
#税务师#
你好,免税的不允许开专票,如果你放弃免税政策的可以 安妮的销售价格可以
阅读 893
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请问老师,为什么新单位的领导让我10月底就算11月的个税呢?
东老师
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提问时间:01/13 16:45
#税务师#
你好,可能领导要测算一下。
阅读 893
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先占也是法律事实行为呀,为什么不选他
小超老师
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提问时间:07/01 16:52
#税务师#
同学您好,债的发生原因是指引起债产生的法律事实,包括合同、缔约上的过失、单独行为、侵权行为、无因管理、不当得利等。先占属于原始取得所有权的方式,性质属于事实行为,而不是法律事实。
阅读 893
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对上一年度影响利润错账的调账方法,如果是在报表编制前发现的,通过本年利润科目来调整。 我想问,在调账的过程中,是将所有损益类科目都用“本年利润”来代替吗? 比如企业销售产品的成本多结转4000元,只能 借:库存商品 贷:本年利润, 不能是 借:库存商品 贷:主营业务成本 借:主营业务成本 贷:本年利润 ?
赵老师
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提问时间:09/01 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对上一年度的影响,损益类科目是通过以前年度损益调整进行的 借:库存商品 贷:以前年数损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 祝您学习愉快!
阅读 893
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内地与港澳的税收政策,特别是股息所得税这方面的,有哪些?
郭锋老师
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提问时间:05/10 10:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以参考老师这里总结的表格内容,您理解一下的。 沪港股票市场交易互联互通机制试点规定(包括其他税种优惠,“深港通”同) 香港投资者投资沪市(深市)A股 内地投资者投资联交所股票 企业 个人 企业 个人 股息红利所得 暂不执行按持股时间的差别化征税政策,由上市公司按10%税率代扣 计征企业所得税(内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征) (1)上市H股:H股公司按20%税率代扣。 (2)上市非H股:中国结算按20%税率代扣 转让差价所得 暂免征税 征收企业所得税 暂免征税 祝您学习愉快!
阅读 893
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老师您好!请问这道题目在计算“与转让房产有关的税金”时,城建税及教育附加的税基中为什么要减掉1100? 以及330万的契税为什么要加在“与转让房产有关的税金里”,这个契税是购买房产时缴纳的,并不是转让时缴纳的。 谢谢老师指导!
张老师
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提问时间:10/28 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.本题是在计算土地増值税时,准予扣除的“与转让房地产有关的税金” 应先计算该公寓楼本身应负担的增值税(在整体而言,销项税额减去相应的进项税额),并以此计算相应的城建税等附加税费,所以应减去相应的进项税额1100。 2.买地时交纳的契税允许计入为取得土地使用权所支付的金额中扣除,不区分新房还是旧房。 转让旧房时如果没有给出评估价格,买房的契税能提供完税凭证,准予作为转让环节的税金扣除。如果给出了评估价格,买房的契税要理解包含在评估价格中了,不能再单独扣除。 本题中买房缴纳契税330万元,准予作为转让环节的税金扣除。 祝您学习愉快!
阅读 893
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老师好,能请教一个账务问题吗? 去年财务费用中多支了银行借款利息支出4万元,今年我做以前年度损益调整,具体分录怎么写?请老师赐教
徐超老师
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提问时间:06/14 16:13
#税务师#
同学你好! 借:应付利息 贷:以前年度损益调整
阅读 892
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老师你好我想咨询一下申报个税提示几个人员未在上一属期未按照6万扣除累计减除费用。怎么处理啊
郭老师
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提问时间:03/13 17:07
#税务师#
你好,你换了电脑申报的吗?
阅读 892
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老师,建筑行业9个点的维修费,增值税纳税申报表主表是填建筑货物销售额还是建筑劳务销售额
若素老师
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提问时间:03/11 10:38
#税务师#
你好,填写在建筑劳务销售额。
阅读 892
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中国船舶回国也要交船舶吨税吗
王 老师
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提问时间:03/08 13:09
#税务师#
你好,中国船舶也要交的,类似车船税
阅读 892
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B选项我想问下为什么税务师能代领普票 不能代领专票?
小艾1
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提问时间:12/22 00:16
#税务师#
同学你好,B选项只写了代领普票,没写能不能代领专票
阅读 892
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甲公司以人民币为记账本位币,按年计算汇兑损益,假定不考虑增值税等相关税费。 2021年10月2日即期江率1美元=71元人民市 2021年10月10日即期江率1美元=7.12元人民市 2021年10月12日即期江率1美元=7.2元人民市 2021年12月31日即期江率1美元=7.4元人民市 案例一:2021年10月2日,从美国采购国内市场尚无的A商品100万件,每件价格为10美元,2021年 12月31日,尚有10万件A商品未销售出去,国内市场仍无 A 商品供应,A 商品在国际市场的价格降至8美元。 案例二:2021年10月10日以每股5美元的价格购入乙公司在境外上市交易的股票20万股,甲公司
胡东东老师
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提问时间:12/16 15:36
#税务师#
1、案例一2021年10月2日和2021年12月31日的会计分录 2021年10月2日 借:库存商品 710万 贷:应付账款 710万 2021年12月31日 借:应付账款 740万 贷:库存商品 740万 由于国内市场仍无A商品供应,所以以当天的即期汇率对未销售出去的商品进行重新计量,差额计入汇兑损益。 2、案例二2021年10月10日和2021年12月31日的会计分录 2021年10月10日 借:交易性金融资产 100万 贷:银行存款 100万 2021年12月31日 借:交易性金融资产 20万 贷:公允价值变动损益 20万 该股票指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,所以当股票价格上涨时,差额直接计入其他综合收益。 3、案例三2021年10月12日和2021年12月31日的会计分录 2021年10月12日 借:应收账款 740万 贷:主营业务收入 740万 2021年12月31日 借:应收账款 740万*(7.4-7.2)=148万 贷:汇兑损益 148万 由于货款尚未收到,所以以当天的即期汇率对未收到的货款进行重新计量,差额计入汇兑损益。
阅读 892
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甲公司于2022年度投资500万元购买A公司(境内居民企业非上市公司)10%股权,2022年甲公司的会计核算确认了两笔投资收益。第一笔为2022年3月,A公司宣告分配股息30万并于当月收到;第二笔为2022年12月,甲公司以350万元价款转让A公司5%股权,甲公司确认投资收益100万元。请问以上第一笔投资收益是否应计入2022年度应纳税所得额缴纳企业所得税,并说明理由。 答案:第一笔投资收益应计入2022年度应纳税所得额缴纳企业所得税。 理由:股息、红利等权益性投资收益,企业所得税按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。 没太明白为何非上市公司股利红利,在企业所得税中不是应该有免税政策的吗?只有上市公司股利红利则要看是否满1年来决定是否有免税政策?
朴老师
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提问时间:09/20 12:52
#税务师#
对于股息、红利等权益性投资收益,在符合相关条件的情况下,是可以享受免税政策的。但对于非上市公司的股利、红利,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定,居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益为免税收入,但连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益除外。 因此,对于非上市公司股利、红利的免税政策,并非所有非上市公司都可以享受,需要满足相关条件和规定。在您提供的情况中,甲公司购买A公司10%股权,A公司是非上市公司,甲公司确认的投资收益需要满足相关条件和规定才能享受免税政策。如果甲公司持有A公司的股权不足12个月,那么其获得的股利、红利不能享受免税政策。如果甲公司持有A公司的股权超过12个月,那么其获得的股利、红利可以享受免税政策。 因此,对于非上市公司股利、红利的免税政策,需要满足相关条件和规定才能享受。如果甲公司持有A公司的股权不足12个月,那么其获得的股利、红利不能享受免税政策;如果甲公司持有A公司的股权超过12个月,那么其获得的股利、红利可以享受免税政策。
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