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提问,23年应分摊的理财利息收入48万。23年未记账?(因为理财未到期)。24年汇算清缴时用不用调整。
朴老师
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提问时间:03/12 16:02
#税务师#
同学你好 这个不需要的
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请问老师,这笔分录,影响2023年企业所得税汇算清缴吗?
棉被老师
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提问时间:01/12 17:19
#税务师#
你好 跌价准备税务是不认可的 估计要调增的哈
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老师这题的c错在哪里呢
小天老师
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提问时间:11/26 17:51
#税务师#
您好,这C是对的呀 跨省使用的车船,其纳税地点为车船的登记地。
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老师,请问税收绕让是什么意思,怎么理解,能举一个简单的例子嘛
冉老师
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提问时间:09/15 19:25
#税务师#
你好,学员 国际税收饶让,通俗地说就是一段时间内不征税,税收放假。确切地说,一般是指发达国家(往往是居住国)不仅对于已向发展中国家(往往是收入来源国)缴纳的税额给予税收抵免,而且对发展中国家(往往是收入来源国)为了鼓励外国资本进行投资而规定的税收豁免或取消的税额,也给予抵免。这就叫国际税收饶让。
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对于同一笔短期贷款,企业支付利息的方式对企业当期损益没有影响吗?原因是什么
小天老师
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提问时间:09/02 08:03
#税务师#
您好,企业支付利息的方式体现在分录上只是贷方不一样,借方都是财务费用嘛
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老师这个题怎么是红字呢,书上不就是A的答案吗
一休哥哥老师
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提问时间:05/20 10:22
#税务师#
红字 借记“主营业务成本”科目, 贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”
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老师这小题不是很理解,那资本公积是倒推的吗?
兮兮老师
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提问时间:12/12 19:29
#税务师#
尊敬的学员您好!题目无效,是乱码的。
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对于同一投资项目而言,下列关于固定资产投资决策方法的表述中,错误的有( )。 A.如果净现值大于零,其内含报酬率一定大于设定的折现率 B.如果净现值大于零,其投资回收期一定短于项目经营期的1/2 C.投资回收期和投资回报率的评价结果一致 D.净现值、现值指数和内含报酬率的评价结果一致 E.如果净现值大于0,其现值指数一定大于1
微微老师
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提问时间:12/08 22:51
#税务师#
投资回收期一般不能超过固定资产使用期限的一半,不能由净现值大于零, 推出投资回收期小于项目经营期的1/2,选项B当选;利用投资回报率有时可能得出与投资回收期指标评 价结果不一致的情况,选项C当选。
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答案选C为何不对呢?
法律老师
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提问时间:08/01 17:13
#税务师#
因为目前没有强制婚检,所以登记机关是不知道当事人是否有疾病。 一方患有重大疾病的,应当在结婚登记前如实告知另一方;不如实告知的,另一方可以向人民法院请求撤销婚姻。
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老师我想咨询一个问题一般纳税人销售自己使用过的固定资产,是2020年购进的,2022年卖出,但是当时购进固定取得是普通发票没有抵扣进项税,卖出可以选简易计税吗?还是只能选13%税率算销项税哦
庄老师
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提问时间:07/23 21:39
#税务师#
你好,2020年购进的,2022年卖出,但是当时购进固定取得是普通发票没有抵扣进项税。可以按简易计税3%
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为什么这里不用扣除每月5000的生计费?
一鸣老师
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提问时间:12/20 17:00
#税务师#
应纳税税所得额就是各种扣除后的计税基础
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对方公司开过来普票遗失,可以用复印件入账吗?是让对方加盖发票专用章还是公章?
辜老师
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提问时间:06/17 17:19
#税务师#
可以的,可以i用复印件入账的,加盖发票专用章
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科目:法 律 最后8套题的p159, 79题B为啥是37天,不是17天吗? 78题A怎么改是对的?
法律老师
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提问时间:11/07 00:03
#税务师#
对于流窜作案、多次作案、结伙作案的重大嫌疑人,最长拘留期限为37日----这里申报期限延长到了30日,再加上检察院可以在7日内作出决定,因此说37日。 非法购买增值税专用发票后又虚开的,按虚开增值税专用发票罪定罪处罚。
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2022年税务师财务与会计必刷550题 第124页第五问:在计算事项三时,为什么是(2000-1500)*10%呢?事项三会计处理是:借:应收账款2000 贷:收入 1800 预计负债 200 借:成本1350 应收退货成本150 贷:库存商品1500 本身在做账的时候就没有把要退的这10%计入收入和成本中,那在计算应交所得税时又何来调整呢?
财会老师
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提问时间:10/19 15:15
#税务师#
是这样理解的: 针对退货部分,其售价要确认预计负债2000*10%=200,形成可抵扣暂时性差异,要确认递延所得税资产 其成本要确认应收退货成本【是一项资产】=1500*10%=150,形成应纳税暂时性差异,要确认递延所得税负债 所以综合考虑为(2000-1500)*10% 您再理解一下
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运输合同和购销合同的印花税税率一样吗
邹老师
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提问时间:01/05 17:31
#税务师#
你好,是的,是一样的,都是万分之3
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公司主要经营牛奶的生产和加工,下设一个饲养基地和一个加工基地。饲养基地生产直接移送加工基地,通过加工生产出灭菌乳和调味乳,加工基地统一对外出售,灭菌乳占比60%,调味乳占比40% 22年预计销售额为2000万元,从农场采购400万元免税饲料收到普通发票,饲养基地的其他成本500万,加工基地的其他成本300万,可以抵扣的进项税额为32万元(由饲养和加工基地平均分摊) 方案一:不成立子公司,实行统一核算 方案二:成立饲养、加工两家子公司,实行独立核算,饲养基地销售给加工基地鲜奶1400万元 计算各方案营业收入营业成本销项进项税额,应纳增值税附加税利润总额 说明公司注册资本3000万,资产总额3300万,员工人数100人无重大变化;公司如符合条件可享受小型微利企业的所得税税收优惠
朴老师
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提问时间:10/13 10:42
#税务师#
同学你好 只要符合小微条件就可以享受
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老师好,请问这两句话有什么区别
范老师
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提问时间:07/30 11:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 前面说的是销售折让可以从计税销售额中扣减。后面说的是只要折扣部分另开发票,则不得从销售额中扣除销售折让。 正确的是解析的说法,即销售折让是单独核算的,另外开具发票,所以销售折让单独核算即可,不能从销售额中扣除。 祝您学习愉快!
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附始期和附终期分不清了,能区别下吗
赵老师
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提问时间:07/11 17:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 附始期的法律行为,于期限到来时发生效力,因此,始期又称延缓期限。 附终期的法律行为,于期限届满时丧失效力,因此终期又称解除期限。 祝您学习愉快!
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免税单位无偿使用纳税单位的房产,那城镇土地使用税如何缴纳?
范老师
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提问时间:11/15 16:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 免税。 祝您学习愉快!
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第二部 处置剩余股份的留存收益怎么算的?
赵老师
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提问时间:11/11 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售股权的80%之后,剩余股份的持股比例=(8000*20%)/(8000/80%)=16% 剩余股权应按照权益法长投进行后续计量,需要进行追溯调整,应享有以前年份净利润份额计入留存收益,金额=以前年份调整后净利润*剩余持股比例=2000*16%。 祝您学习愉快!
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公司各个部门发生的招待费,入哪个科目?
周老师
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提问时间:10/11 15:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售部门计入销售费用,管理部门计入管理费用。 祝您学习愉快!
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上一句:由于减免“两税”而发生的退税,应同时退还已纳的城市维护建设税。 下一句:出口退还增值税、消费税,但不退还已缴纳的城市维护建设税。对增值税,消费税实行先征后返,先征后退,即征即退办法的,除另有规定外,对随增值税,消费税附征的城市维护建设税一律不退还。 这两句是不是矛盾,怎么理解
蓝小天老师
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提问时间:10/26 14:43
#税务师#
这两句话不矛盾。 1. 第一句“由于减免‘两税’而发生的退税,应同时退还已纳的城市维护建设税” • 这里是指两税(增值税、消费税)减免导致的退税情况。例如,企业符合某些税收优惠政策,增值税或者消费税被减免了,之前按照这两种税为计税依据缴纳的城市维护建设税也应该退还。因为城市维护建设税是以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据的,如果这两个税本身就减免了,那么基于它们计算的城维税也应该相应退还。 2. 第二句“出口退还增值税、消费税,但不退还已缴纳的城市维护建设税。对增值税、消费税实行先征后返,先征后退,即征即退办法的,除另有规定外,对随增值税、消费税附征的城市维护建设税一律不退还” • 对于出口退税,这是国家为了鼓励出口而采取的政策,退还出口产品在国内生产、流通环节实际缴纳的增值税、消费税。但城市维护建设税的政策出发点不同,出口退税后,城市维护建设税不予退还。 • 对于先征后返等情况,也是类似的道理。这些增值税、消费税的特殊征收方式下的退税,重点是对增值税、消费税本身的优惠操作,城市维护建设税不随之退还,是考虑到城市维护建设税的资金用途主要是用于城市的公用事业和公共设施的维护建设等,和出口鼓励政策以及增值税、消费税这些特殊的返还优惠政策没有直接关联。
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【举个栗子】某企业2022年的会计利润400万元,当年10月,将一批自产货物通过公益组织捐给贫困地区。“营业外支出”列支捐赠支出93万元,该批货物的成本80万元,市场售价为100万元(不含增值税)。 要求:计算上述业务应调整的应纳税所得额。 1、视同销售收入100-视同销售成本80=调增20 2、税法捐赠支出100+100*13%=113, 会计捐赠支出93, 113-93=调减20 3、限额400*12%=48, 税法口径捐赠113, 调增113-48=65 应纳税所得额调整20-20+65=65, 是这样算吗?
朴老师
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提问时间:04/12 14:35
#税务师#
同学你好 是这样计算的
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老师:麻烦你给普及一下约当产量法,
潇洒老师
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提问时间:03/14 15:17
#税务师#
约当产量法指将月末实际结存的在产品数量,按其完工程度折算成相当于完工产品产量(即约当产量),然后将生产费用按完工产品产量和在产品约当产量之间的比例进行分配,计算完工产品和在产品成本的一种方法。采用约当产量法分配生产费用,关键在于正确确定在产品完工程度,此外还应考虑原材料投入生产的方式
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你好,我买的税务师课程在手机哪里听课
聂老师
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提问时间:03/08 18:35
#税务师#
同学你好,这个建议你找下网校客服人员,这里的老师都是来专业答疑的
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老师,有的商贸企业采购商品没有签合同,怎么交印花税
艳子老师
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提问时间:01/14 13:08
#税务师#
您好, 按收入来申报就可以了
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税务师考试正保网校效果好吗VIP
向阳老师
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提问时间:12/29 19:02
#税务师#
您好,同学,是可以的呢
阅读 925
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老师你好,机械租赁公司开劳务发票怎么在电子税务局开票处添加喃
艳子老师
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提问时间:12/26 20:45
#税务师#
您好, 你打开开票业务后拍照给我
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开发间接费中的车辆加油,维修保险,停车等这些费用,在土增清算时候能扣除吗?
宋老师2
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提问时间:12/05 17:20
#税务师#
你好!这个很难。主要要证明是为这个项目支出的
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老师你好,我们目前签订一个加工合同,在金税四期下面,合同条款应该注意哪些事项,应该写哪些条款
金金老师
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提问时间:12/02 09:14
#税务师#
您好,意思是合同内容要修改还是?
阅读 925
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