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浙江宏华股份有限公司(简称“宏华公司”)为增值税一般纳税人，原材料采田实际成本核算，2020年10月份原材料采购情况如下
财会老师 | 提问时间：06/23 00:25

#初级职称#

借：原材料 50000 应交税费——应交增值税（进）6500 贷：银行存款 56500 借：原材料 200×210 应交税费——应交增值税（进）200×210×13% 贷：应付账款借：在途物资300000+5000 应交税费——应交增值税（进）39450 贷：应付账款借：原材料贷：在途物资 5吨的少发：借：应付账款贷：在途物资应交税费——应交增值税（进）

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货物双方交印花税是多少？仓储合同也要交印花税嘛？
郭老师 | 提问时间：11/02 13:04

#初级职称#

你好，买卖合同万分之三。仓储合同千分之一。

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固定资产盘亏到底是是计入营业外支出还是待处理财产损益呐
菁老师 | 提问时间：08/03 16:41

#初级职称#

同学你好，固定资产盘亏净损失最终是经过待处理财产损溢，然后转入到营业外支出科目。企业在固定资产清查中盘亏的固定资产时，应按盘亏固定资产的账面净值，做如下分录：借：待处理财产损溢—待处理固定资产损溢，累计折旧，贷：固定资产。

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甲企业 2021 年度利润表中列示的营业收入为 100 万元，资产负债表中列示的应收账款年末金额为 20 万元、上年年末金额为 15 万元，不考虑其他因素影响，则甲企业 2021 年度销售商品收到的现金为（）万元。老师帮忙解析下步骤上年末以及今年年末如何处理为什么
郭锋老师 | 提问时间：04/28 18:41

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：2021年的处理是这样的：借：经营活动的现金流量——销售商品收到的现金95　　应收账款　　　　　5　　贷：营业收入　　　　1002020年末的营业收入是多少呢？根据现有的信息无法知道上年末的处理祝您学习愉快！

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老师，现金流量表中的现金指的是什么？
郭老师 | 提问时间：12/18 16:58

#初级职称#

你好，库存现金，银行存款，其他货币资金。

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宏大公司为一般纳税人，增值税率13%，采用计划成本计价法进行原材料的核算，原材料的计划单位成本为100元。2022年6月1日，该企业原材料账户期初余额100000元，材料成本差异账户期初借方余额1000元。2022年6月份该企业有关原材料的业务资料如下：6月4日，购入A原材料1000公斤，增值税发票注明的材料价款95000元，增值税税率为13%，税额12350元，有关款项已通过银行支付，A材料已验收入库。本月生产领用A材料800公斤。1.该企业6月份的材料成本差异率为多少2.该企业6月份发出A材料应分摊的成本差异多少元3.该企业6月份发出A材料的实际成本为多少元。4.该企业6月份结存A材料的计划成本为多少元5.该企业6月份结存A材料的实际成本为多少元。
暖暖老师 | 提问时间：06/17 13:33

#初级职称#

1.该企业6月份的材料成本差异率（1000-5000）/（100000+100000）*100%=-2%

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2021年甲公司转让一栋旧办公楼，取得不含增值税收入1000万元，该办公楼购入时发票注明的金额为480万元，经税务机关确认的该办公楼评估价格为400万元，在计算土地2021年甲公司转让一栋旧办公楼，取得不含增值税收入1000万元，该办公楼购入时发票注明的金额为480万元，经税务机关确认的该办公楼评估价格为400万元，在计算土地增值税时，允许扣除的土地价款和有关费用以及转让环节的增值税时，允许扣除的土地价款和有关费用以及转让环节的税金250万元，甲公司转让办公楼的增值额的算式中，正确的是()。 A：1000-480 B：1000-400-250 C：1000-250 D：1000-480-250
暖暖老师 | 提问时间：08/06 14:05

#初级职称#

你好这个是题目的答案是1000-400-250

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年底领导欠公司钱如果没有还完是不是要交个税如果企业欠领导的钱年底没有还完呢需要给打回去么
青老师 | 提问时间：09/08 16:34

#初级职称#

你好；是的；年末要视同分红国宝个税的；需要年末还款哈

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商业汇票如果没有提示承兑，那这张商业汇票到期了，可以提示付款吗？
金金老师 | 提问时间：09/07 20:39

#初级职称#

...

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假设A公司正在考虑收购其所在行业中的另.家公司。预计此次收购对象将在第1年产生销售收入1000万，息税前利润为200万元，同时净营运资本需求的增加为销售收入的5%，资本支出为销售收入的8%，折旧费用为销售收入的4%，从第2年起，自由现金流量将以3%的速度增长。A的协议收购价格为800万元。交易完成后，A将调整资本结构以维持公司当前的债务与股权比率不变。A公司的股权资本成本为12%，债务利率为8%，公司始终保持债务与股权比率为1，公司所得税税率为25%。如果此次收购的系统风险与A其他投资的系统风险大致相当。要求:(1)(10分)用加权平均资本成本(WACC)法确定被收购企业的价值，以及A公司此次收购的净现值。(2)(5分)在假设A保持债务与企业价值比率不变的前提下，必须为收购举债多少债务?收购成本中的多少要通过股权筹资来实现?
会子老师 | 提问时间：06/17 10:07

#初级职称#

同学你好，请参看图片解答

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乙公司计划购置一台B型新机床以扩充生产能力。B型机床需一次性投资70000元，使用寿命为5年，预计第5年年末净残值为11000元，5年中每年实现的收现销售收入为32000元，付现成本第一年为12000元，以后随着设备陈旧，逐年将增加设备的维修费用500元，另需垫支营运资本7000元。假设机床按直线法计提折旧，公司的所得税税率为25%，投资要求的必要收益率为12%。要求：（1）计算该项目的净现值；写出计算过程（2）计算该项目的获利指数；（3）计算该项目的静态投资回收期。
芳儿老师 | 提问时间：12/06 15:35

#初级职称#

同学你好，请稍等，这边为你解答

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(三)甲公司 2022年年初所有者权益总额为10250万元,其中股本为5000万元(每股面值1元)，资本公积(股本溢价)为1500万元，盈余公积为3000万元，未分配利润为75。万元。2022年发生有关业务如下: (1)3月25日，经股东大会批准用盈余公积转增股本200万元。 (2)6月20日,甲公司经股东大会决议并报有关部门核准以银行存款回购本公司股票400万股并注销。每股回购的价格为5元。 (3)2022年甲公司全年实现利润总额1600万元，其中纳税调整事项有:支付行政罚款50万元;本年取得的国债利息收入100万元(不考虑其他纳税调整事项)。递延所得税资产期末余额为20万元，期初余额为15万元。 (4)2022年甲公司根据股东大会批准的利润分配方案:按实现净利润的10%提取法定盈余公积;按实现净利润的10%提取任意盈余公积
卫老师 | 提问时间：05/13 11:57

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：盈余公积 200　　贷：股本 200借：库存股 2000　　贷：银行存款 2000借：股本 400 　　资本公积 1500　　盈余公积 100　　贷：库存股 2000应纳税所得额=1600+50-100=1550所得税费用=1550×25%+0-（20-15）=382.5借：所得税费用382.5　　递延所得税资产 5　　贷：应交税费——应交所得税387.5净利润=1600-382.5=1217.5借：利润分配——提取法定盈余公积 121.75　　贷：盈余公积 121.75祝您学习愉快！

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公司改了新名称，法人没有变股东变了，以前有账，老板让重建账，怎么做
郭老师 | 提问时间：07/11 06:46

#初级职称#

你好税号不变吗是的话之前还有哪些业务有余额

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某消费品制造商甲公司签订了一项合同,向一家全球大型连锁零售商客户销售产品,合同期限为1年,该零售商承诺,在合同期限以约定价格购买至少价值2000万元的产品。同时合同约定，甲公司需在合同开始时向该零售商支付200万元的不可退回款项。该款项旨在就零售商需更改货架以使其适合放置甲公司产品而作出补偿。第一个月甲公司在该零售商处销售商品500万第一个月确认的收入
财会老师 | 提问时间：12/21 12:02

#初级职称#

第一个月确认的收入=500-500×200/2000=450

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购进货物时，以下各种情况的会计分录怎么做？（1）钱已付货未到单未到（2）钱已付货已到单未到（3）钱未付货已到单未到（4）钱未付货已到单已到（5）钱未付货未到单已到（6）钱已付货未到单已到购进固定资产时，以下各种情况的会计分录怎么做？（1）钱已付货未到单未到（2）钱已付货已到单未到（3）钱未付货已到单未到（4）钱未付货已到单已到（5）钱未付货未到单已到（6）钱已付货未到单已到谢谢老师！
财会老师 | 提问时间：12/30 20:28

#初级职称#

建议您自己动手计算，一方面加强您对这部分知识的理解，一方面梳理自己的思路，这样对您的帮助是很大的，如果您自己计算的过程中遇到问题，可以提出，老师针对性为您解答~

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老师，我为什么我下载初级报名表，它给我下载的是税务师的啊，我选的是初级的，税务师前几天刚报名
小菲老师 | 提问时间：07/10 09:25

#初级职称#

同学，你好你是哪里下载的?

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办什么除个体工商户以外的其他个人不属于增值税一般纳税人
邹刚得老师 | 提问时间：04/06 19:42

#初级职称#

你好，这个就是增值税对这方面的管理（或者说是规定）（个人建议你去做相应的学习）个体工商户以外的其他个人，这个是自然人，没有一般纳税人说法的

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、某企业有供水和供电两个辅助生产车间，主要为本企业基本生产车间和行政管理部门服务，供水车间本月发生费用为12520元，供电车间本月发生费用为 20000元，辅助生产车间供应劳务数量见表1。表1 辅助生产车间供应劳务数量受益单位耗水/m³ 耗电/度基本生产——甲产品一 20600基本生产车间 41000 16000辅助生产车间——供电 20000 -辅助生产车间——供水 6000行政管理部门 16000 2400专设销售机构 5600 1000合计 82600 46000要求：采用交互分配法分配辅助生产费用，列出计算过程。
王晓晓老师 | 提问时间：04/02 11:46

#初级职称#

你好，稍等看下题先

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某电视机厂为一般纳税人，2019年6月发生以下经营业务：批发销售电视机一批，取得销售额 600 万元，开具专用发票；同时提供运输服务，收取运费4.68万元，开具普通发票老师，这题咋写呢
一鸣老师 | 提问时间：06/08 23:31

#初级职称#

借：应收账款/银行存款682.68 贷：主营业务收入604.29 =600+4.68/1.09 应交税费-增值税-销项78.39 =600*0.13+4.68/1.09*0.09

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资料：工行某支行发生以下业务要求主笔作出相关会计分录：5月10号威孚公司，公司持有效凭证从其美元账户中兑换1000000港币汇往香港，支付购货款。当日美元汇买价为676.21%，中间价为677.977%，港币卖出价为86.23%，中间价为85.56%。该支行经办人员按规定为其办理套汇手续。
木木老师 | 提问时间：06/09 15:54

#初级职称#

借，银行存款，港元100万×0.8623 贷，银行存款，人民币100万×0.8556 财务费用，汇兑损益，差额金额

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1、公司因发展的需要，决定以发行债券500万元筹措所需资金，票面利率6%，实际发行价为5100000元，为期五年，价款全部一次收存银行，每年计息一次，到期一次还本付息。请按直线法摊销，作出相关的会计处理。 2、采用分期付款方式购入企业所需设备一台，价款1200000元，分三年支付，每年末支付价款500000元，贴现率9%，直线法摊销，不考虑其他费用。请做账务处理。(现值系数分别为0.917，0.842，0.772)
财会老师 | 提问时间：10/30 14:00

#初级职称#

1. 借：银行存款510 　　贷：应付债券——面值500 　　　　　　　　——利息调整10 借：财务费用　　510×实际利率　　应付债券——利息调整　　　　贷：应付利息　　　　　500×6% 2.年金现值系数=0.917+0.842+0.722=2.531 设备入账金额=500000×2.531 利息总额=3*每年支付金额-设备入账价值借：固定资产未确认融资费用贷：长期应付款请您参考

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一般纳税人和小规模纳税人普通发票一般纳税人开具普通发票的购买、销售和小规模纳税人开具的普通发票购买、销售哪些需要计税哪些不需要计税
金老师 | 提问时间：08/11 09:49

#初级职称#

一般纳税人：取得普通发票，进项税额不得抵扣。开具普通发票，计算缴纳增值税。小规模纳税人：取得普通发票，进项税额不得抵扣。开具普通发票，计算缴纳增值税。如果您还有哪里不太清楚的，可以继续询问。

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某企业因为某些原因不能按时缴纳税款，其机构所在地是X区Y市Z县，税务机关为Z县税务局第三税务局，谁可以批准企业延迟缴纳税款呀
李老师 | 提问时间：08/10 23:01

#初级职称#

纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过3个月。按照您的举例，是Y市税务局。

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我公司给另一公司打油费钱用什么科目
卫老师 | 提问时间：08/10 18:27

#初级职称#

您是购入对方的商品吗？可以记入原材料或是库存商品中；如果是购入服务，根据受益部门确认成本费用，比如管理费用等科目

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试用期问题按照标准最长试用期为三个月，实际履行了四个月，多的一个月是按什么标准补偿
周老师 | 提问时间：08/10 17:42

#初级职称#

违法约定的试用期已经履行的，由用人单位以劳动者试用期满月工资为标准，按已经履行的超过法定试用期的期间向劳动者支付赔偿金。

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本年金融商品转让亏损可以用下年弥补吗？
张老师 | 提问时间：08/10 16:17

#初级职称#

不可以的，只能弥补当年的亏损，不能结转到下年

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融资性售后回租和融资租赁区别融资性售后回租和融资租赁有什么区别
汪老师 | 提问时间：08/10 15:39

#初级职称#

简单的讲，融资性售后回租，融资租赁的标的物是当时承租人当时出售的那个动产或不动产，也就是承租人将自己的一个动产或不动产卖给融资租赁公司，再从融资租赁公司租回来。而一般的融资租赁这里的租赁标的物一般是融资租赁公司自行购置再出租给承租人的。

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发放负债股利是怎么理解，为什么把自己的负债发给别人，不都是放钱啊等好东西给别人，把应付票据发给别人怎么理解，为啥还会导致资产减少
李老师 | 提问时间：08/10 13:42

#初级职称#

企业宣告现金股利时，还没有实际支付，形成一项负债借：利润分配贷：应付股利等实际支付时，我们的资产和负债同时减少借：应付股利贷：银行存款如果企业开出商业汇票支付款项，会形成应付票据借：原材料等贷：应付票据

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是等房产证办下来再缴纳房产税么
秦老师 | 提问时间：08/10 12:41

#初级职称#

不一定哦。纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，缴纳房产税。

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怎么把应收账款转成投资款？
汪老师 | 提问时间：08/10 10:51

#初级职称#

借：长期股权投资贷：应收账款

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