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老师，请问一下开建筑发票季度预缴企业所得税是前提的嘛？总分机构才要的建筑公司才需要季度预缴企业所得税是嘛
钟存老师 | 提问时间：06/25 09:32

#CPA#

达到了确认收入的进度就需要申报所得税的不一定是开票呢

阅读 46

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老师，请问一下我们公司在广西钦州的门窗安装饰公司，有个项目在福建，福建那边说季度30万以下不需要预缴增值税。但是需要预缴企业所得税。但是我们广西南宁 12366说，不是总分机构按文件来说又不需要季度预缴企业所得税的。到底这个需不需要季度预缴企业所得税的啊？
暖暖老师 | 提问时间：06/25 09:31

#实务#

你好，小规模纳税人，在福建预缴地季度销售额≤30万元：免征异地增值税预缴，这条只针对增值税，和企业所得税没有任何关系。企业所得税需要预交

阅读 16

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老师车子不在公司名下可以开发票出去吗
东老师 | 提问时间：06/25 09:29

#税务#

您好，开什么发票呢？卖车发票吗？

阅读 36

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23年的126万发票25年冲红重开后26年甲方又让冲红重开，这种情况会不会增加税务稽查情况或税务风险
东老师 | 提问时间：06/25 09:28

#实务#

你好，这个金额比较大，是会有一定风险的

阅读 23

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收到银联开的发票，大类金融服务小类服务费可以吗，是不是现在不容许直接写服务费三个字
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:28

#实务#

同学，您好要写的具体的

阅读 14

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股权转让过程中，企业进行了净资产的评估，由中介机构出具企业净资产评估报告，作为股权转让的价格，但是，税务部门不认可该评估报告，特别是对资产减值的评估不认可，企业该如何处理？
秦老师 | 提问时间：06/25 09:27

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以找一下主管税务机关，了解他们对资产的评估有什么要求，比如有认可的评估公司等，一般情况下找评估公司评估即可。税务机关在核定股权转让价格时，通常会综合考虑企业的净资产、资产公允价值以及市场情况等因素。若税务部门不认可中介机构的评估报告，特别是对资产减值评估不认可，企业可以参考税务机关核定股权转让价格的原则，与税务机关沟通，提供更多关于资产减值合理的依据和解释，争取税务机关认可。如果转让价格明显低于公允价值且无正当理由，税务机关可能根据评估价值或市场情况重新核定转让价格。祝您学习愉快！

阅读 66

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老师，工会建账，没有工会制度，选什么制度接近，也没有民间非营利组织
东老师 | 提问时间：06/25 09:27

#实务#

1. 最优选择：小企业会计准则（最贴近基层工会收付实现制、收支核算，科目最简单）

阅读 43

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普通发票不能抵税只能当做费用是吗，普票和专票的区别是什么
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:27

#税务#

同学，您好绝大多数普通发票不能抵扣增值税，仅能作为成本费用凭证核算，用于抵扣企业所得税，仅少数特殊普票可抵扣进项税。

阅读 19

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老师，个体工商户查账征收，2021计提成本发票没开进来，现在注销，系统提示2021年么有成本发票，该咋处理啊？涉及100多万呢？
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:26

#实务#

同学，您好 2021计提成本发票没开进来现在对方可以开进来吗？

阅读 20

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老师，我从3处取得工资，年度工资合计15万，怎么计算个税？
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:26

#税务#

同学，您好年度工资合计15万，有专项附加扣除这些吗？

阅读 18

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核定征收的个体户投资者发公司需要申报个税吗？还是直接转钱出去就可以？
东老师 | 提问时间：06/25 09:25

#实务#

您好，发放工资需要申报个税

阅读 24

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老师，工会建账，没有工会制度，选什么制度接近
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:23

#实务#

同学，您好你是账套里面没有工会制度是吗？民间非营利组织会计制度

阅读 38

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老师您好，办公场所转租可以计入其他业务收入吗？
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:23

#税务#

同学，您好是可以的

阅读 23

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抽水蓄能公司签订的水权转让合同以及差价补偿合同要交印花税啊
李老师 | 提问时间：06/25 09:22

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：水权转让不在印花税法列明产权转移书据范围，无需缴纳印花税；单纯差价补偿协议不属于11类应税合同，不征印花税，若差价依附购售水电主合同，仅主买卖合同按万分之三计税，补偿差额不重复计税。祝您学习愉快！

阅读 70

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当月的分红什么时候缴税
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:21

#实务#

同学，您好个税纳税义务发生在实际支付分红款的当日，由支付方作为扣缴义务人代扣代缴，代扣的税款需在次月15日内申报缴入国库

阅读 30

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老师我问下，什么是来料加工呀
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:19

#实务#

同学，您好来料加工是指境外企业免费提供全部/部分原材料、零部件等料件，境内经营企业无需付汇进口，仅按境外企业要求完成加工装配，最终将成品交付对方并收取固定加工费的经营活动，料件和成品的所有权全程归境外企业所有，境内企业不承担购销环节的经营风险。

阅读 21

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老师工会建账，选什么会计制度
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:18

#实务#

同学，您好《工会会计制度》

阅读 42

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老师您好，请问我们租的房子，其中部分又转租出去了，我们公司需要开不动产房租发票给对方吗？
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:18

#税务#

同学，您好是需要的

阅读 24

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土地承包经营权去哪里登记
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:17

#实务#

同学，您好土地承包经营权需前往属地不动产登记机构办理登记

阅读 25

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老师好，在大厅更正了两个员工去年的个税，企业所得税什么时候更正什么时候交税了，直接更正25年的企业所得税申报表还是？
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:17

#实务#

同学，您好把之前做的工资都要删除，更正对应期间的所得税申报表

阅读 23

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请问普通的文旅公司要做研学需要什么资质才能经营
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:15

#实务#

同学，你好营业执照的经营范围需包含研学旅游活动、教育咨询、文化交流等相关类目，完成正规工商登记即可。核心强制资质若研学活动涉及安排交通、住宿、餐饮等2项及以上旅游服务，必须取得旅行社业务经营许可证

阅读 34

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请问一次性全额计提折旧对企业的利润会有什么影响？
周老师 | 提问时间：12/10 13:32

#会计实务#

一次性全额计提折旧是指企业在一年内将固定资产的全部折旧费用一次性计提完毕。这种做法会对企业的利润产生以下影响： 1. 利润减少：一次性全额计提折旧会增加企业的折旧费用，从而减少企业的利润。因为折旧费用是在利润表中的费用项目之一，所以一次性全额计提折旧会直接减少企业的净利润。 2. 税务影响：一次性全额计提折旧会导致企业的税前利润减少，从而减少企业需要缴纳的所得税额。因为企业所得税是按照税前利润计算的，所以一次性全额计提折旧可以降低企业的税负。 3. 资产净值减少：一次性全额计提折旧会直接减少企业的资产净值。资产净值是指企业的固定资产减去累计折旧后的价值，一次性全额计提折旧会加速固定资产的折旧，从而降低资产净值。需要注意的是，一次性全额计提折旧是一种会计处理方法，其主要目的是尽快反映固定资产的真实价值和使用寿命。对于企业的经营和财务状况来说，一次性全额计提折旧可能会在短期内对利润产生不利影响，但在长期来看，它有助于更准确地反映企业的资产价值和运营成本。

阅读 1563

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企业流动资产主要包括哪些项目？
李老师 | 提问时间：12/10 13:29

#会计实务#

企业流动资产主要包括以下项目： 1. 货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。 2. 短期投资：包括短期股权投资、债券投资、其他短期投资等。 3. 应收账款：指企业向其他单位或个人出售商品、提供劳务等而产生的应收款项。 4. 存货：包括原材料、在产品、产成品等。 5. 预付款项：指企业在购买商品或接受劳务前所支付的款项。 6. 其他应收款：指企业除应收账款以外的其他应收款项。 7. 待摊费用：指企业因购买某种资产或接受某种服务而支付的费用，需要在一定期限内摊销的费用。 8. 其他流动资产：包括其他流动性较高的资产，如短期借款、应收利息、应收股利等。以上是企业流动资产的主要项目，不同企业的具体情况可能会有所差异。

阅读 2006

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1999年上海首套房屋契税的税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 13:28

#会计实务#

1999年上海首套房屋契税的税率是3%。

阅读 817

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在建工程出售账务处理中，如何确定出售收入的确认时机？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:27

#会计实务#

在建工程出售账务处理中，确定出售收入的确认时机需要遵循以下原则和准则： 1. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在以下条件同时满足时确认： a. 相关经济利益很可能流入企业； b. 收入的金额可以可靠地计量； c. 相关的收入和费用可以可靠地匹配。 2. 完工百分比法：如果能够合理可靠地测算出在建工程的完成度，可以采用完工百分比法确认收入。根据该法，收入的确认比例应当与在建工程的完成度相对应。 3. 合同收入法：如果存在与客户签订的合同，可以采用合同收入法确认收入。根据该法，收入的确认应当基于合同中约定的条件和里程碑。 4. 风险和报酬的转移：收入的确认也取决于风险和报酬的转移。如果企业已经将在建工程的控制权、所有权、风险和报酬转移给了客户，那么收入可以确认。 5. 可靠性和可证明性：确认收入需要确保相关的金额可以可靠地计量，并且相关的收入和费用可以可靠地匹配。此外，还需要能够提供相关的证据和文件来支持收入的确认。需要注意的是，以上原则和准则仅供参考，具体的会计处理应根据具体情况和相关会计准则进行判断和决策。建议在处理具体案例时，咨询专业会计师的意见以确保正确处理账务。

阅读 1753

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在会计中，如何用公式表示公司净利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:24

#会计实务#

在会计中，公司净利润可以用以下公式表示：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 利息费用 - 其他费用其中，营业收入是指公司通过销售商品或提供服务所获得的收入；营业成本是指公司为生产商品或提供服务所发生的直接成本；营业费用是指公司为开展经营活动而发生的间接成本，如销售费用、管理费用等；税费是指公司应缴纳的各类税费，如所得税、增值税等；利息费用是指公司支付的借款利息；其他费用是指公司除上述费用之外的其他支出。通过计算上述各项费用的净额，就可以得到公司的净利润。

阅读 1005

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根据小企业会计准则，什么条件下可以确认收入为应计入当期利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:23

#会计实务#

根据小企业会计准则，以下条件下可以确认收入为应计入当期利润： 1. 收入的金额能够可靠计量：收入的金额可以被合理确定，并且与实际发生的交易金额相符。 2. 收入的实现具有可靠性：收入的实现具有可靠性，即相关的经济利益很可能流入企业。 3. 收入的发生与企业的经营活动相关：收入的发生与企业的正常经营活动相关，而非非经常性或非主营业务性质的收入。 4. 收入的归属能够确定：收入能够明确归属于特定会计期间，即能够确定收入发生的时间。 5. 收入的计量能够可靠：收入的计量能够可靠地反映交易的实质。需要注意的是，以上条件是综合考虑的，仅满足其中一项条件并不足以确认收入为应计入当期利润。每个企业在应用时应根据具体情况进行判断和决策。

阅读 1153

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小规模差额申报表填写时需要注意哪些常见错误和注意事项？
周老师 | 提问时间：12/10 13:22

#会计实务#

在填写小规模差额申报表时，需要注意以下常见错误和注意事项： 1. 缺少必要的信息：确保填写表格的所有必填信息，包括企业名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 数字错误：在填写金额时，要仔细核对数字，避免填写错误的数值。特别是在填写小数点后的数字时，要注意小数点的位置，以免造成计算错误。 3. 未按规定分类填写：小规模差额申报表按照收入和支出的分类进行填写，要确保将相应的收入和支出项目填写在正确的分类中，避免混淆或遗漏。 4. 未按照时间顺序填写：填写小规模差额申报表时，要按照时间顺序填写，确保先填写早期的收入和支出，再填写后期的收入和支出。这样有助于保持数据的准确性和完整性。 5. 未保存备份：在填写小规模差额申报表时，要定期保存备份，以防止意外情况导致数据丢失或错误。可以选择将表格保存在电脑或云端存储空间中，以便随时查阅和修改。 6. 未仔细核对：填写完小规模差额申报表后，要仔细核对填写的内容，确保没有遗漏或错误。可以请他人进行审核，以提高准确性。 7. 未及时更新：如果企业的收入和支出发生变化，要及时更新小规模差额申报表，确保表格的准确性和实时性。 8. 未咨询专业人士：如果对小规模差额申报表的填写有疑问或不确定的地方，建议咨询专业的会计师或税务专家，以确保填写的正确性和合规性。总之，在填写小规模差额申报表时，要仔细核对信息，按照规定填写，并及时更新，以确保表格的准确性和合规性。

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以年利率5%，十万元贷款一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 13:20

#会计实务#

根据题目给出的信息，贷款金额为十万元，年利率为5%。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。将题目中的数值代入公式中，计算利息：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000 元。所以，十万元贷款一年的利息是5,000元。

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企业在2023年应缴纳的所得税超过300万时，应如何确定税款的具体数额？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:15

#会计实务#

确定企业在2023年应缴纳的所得税具体数额时，需要按照当地税法和税务部门的规定来计算。一般来说，以下步骤可以帮助确定税款的具体数额： 1. 首先，确定企业的应纳税所得额。这通常是通过计算企业的营业收入减去可抵扣的成本、费用和损失，再扣除各种减税优惠等来确定的。 2. 然后，根据适用的税率计算企业应缴纳的所得税。不同国家和地区的税率不同，需要根据当地税法来确定适用的税率。 3. 如果企业在2023年应缴纳的所得税超过300万，可能还需要考虑适用的超额累进税率或附加税等。这些额外的税款根据当地税法的规定来确定。 4. 最后，企业需要按照当地税务部门的规定，填写并提交所得税申报表或报告，以便税务部门核实和确认所得税数额。需要注意的是，税法和税务规定可能会有变化，因此在确定具体数额时，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算和申报所得税。

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