财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

退伍军人税收优惠
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 11:39

#税务#

一、自主就业退役士兵创业税费扣减　　享受主体　　自主就业的退役士兵　　优惠内容　　自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税，限额标准最高可上浮20%。　　温馨提示　　1.自主就业退役士兵，是指依照《退役士兵安置条例》（国务院中央军委令第608号）的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵。　　2.纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的，减免税额以其实际缴纳的税款为限；大于上述扣减限额的，以上述扣减限额为限。　　3.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。　　4.必须是办理了个体工商户登记从事个体经营的，才能享受限额优惠。　　5.从事个体经营的业务范围不作限制。　　6.一个优惠主体只能享受3年。　　政策依据　　《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）　　二、吸纳自主就业退役士兵就业税费扣减　　享受主体　　招用自主就业退役士兵并与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的企业　　优惠内容　　招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%。　　温馨提示　　1.自主就业退役士兵，是指依照《退役士兵安置条例》（国务院中央军委令第608号）的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵。　　2.上述政策中的企业，是指属于增值税纳税人或企业所得税纳税人的企业等单位。　　3.企业与招用自主就业退役士兵签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费。　　4.企业按招用人数和签订的劳动合同时间核算企业减免税总额，在核算减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。企业实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额的，以实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为限；实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加大于核算减免税总额的，以核算减免税总额为限。纳税年度终了，当年扣减不完的，不再结转以后年度扣减。　　5.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。　　6.每名自主就业退役士兵可享受的税收优惠时限为3年。　　政策依据　　《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）　　三、自主择业军队转业干部创业免征增值税、个人所得税　　享受主体　　从事个体经营的自主择业军队转业干部　　优惠内容　　自主择业的军队转业干部从事个体经营，自领取税务登记证之日起，其提供的应税服务3年内免征增值税、个人所得税。　　温馨提示　　1.自主择业的军队转业干部必须持有师以上部队颁发的转业证件。　　2.一个优惠主体只能享受3年。　　政策依据　　《财政部国家税务总局关于自主择业军队转业干部有关税收政策问题的通知》（财税〔2003〕26号）　　《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（四十）项　　四、为安置自主择业军队转业干部就业的企业免征增值税、企业所得税　　享受主体　　为安置自主择业的军队转业干部就业而新开办的企业　　优惠内容　　为安置自主择业的军队转业干部就业而新开办的企业，自领取税务登记证之日起，其提供的应税服务3年内免征增值税、企业所得税。　　温馨提示　　1.安置的自主择业军队转业干部占企业总人数60%（含）以上。　　2.军队转业干部必须持有师以上部队颁发的转业证件。　　3.一个优惠主体只能享受3年。　　政策依据　　《财政部国家税务总局关于自主择业军队转业干部有关税收政策问题的通知》（财税〔2003〕26号）　　《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（四十）项

阅读 21

收藏 0
生产加工模具行业收到的95号加油专票，可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：12/17 11:38

#税务#

同学，你好可以抵扣

阅读 18

收藏 0
暂估材料：借原材料-暂估25年，贷现金（为了好区分估的年份）领料：借生产成本贷原材料-暂估25年来料：据发票录明细，借原材料-abc明细（有数量）贷应付账款-某公司冲暂估：借原材料-暂估25年，贷原材料-abc明细原材料是平了么[苦涩]（除了应付账款，现金）
Fenny老师 | 提问时间：12/17 11:37

#税务#

你好，你这里分录看起来最后还剩下借方：原材料-暂估25年。

阅读 51

收藏 0
老师申请个体户在哪里申请，需要什么资料
文文老师 | 提问时间：12/17 11:36

#税务#

在当地工商所，准备：租赁合同，房产证，身份证

阅读 26

收藏 0
和研发项目有关的培训课程和学术会议应该怎么入账
家权老师 | 提问时间：12/17 11:34

#税务#

那个计入主营业务成本

阅读 29

收藏 0
房产税，自己找人建造的发电设施并入房产税原值吗
文文老师 | 提问时间：12/17 11:31

#税务#

自己找人建造的发电设施，若不计入固定资产-房屋，不用计入房产税原值

阅读 26

收藏 0
你好，小规模的公户有十万元提出来交税吗，
家权老师 | 提问时间：12/17 11:29

#税务#

你要分红就要交个税

阅读 25

收藏 0
公司原本是登记为租赁，但是没能取到租金发票，税局说要将租赁处理为自有原值，我想问下，这样调整之后，这是要做什么用？会有什么税费产生？
郭老师 | 提问时间：12/17 11:23

#税务#

你好，房屋还是动产，实际是所有权是你们的吗？

阅读 25

收藏 0
法人个人把房子租给公司，每月租金一万五，年租金18万，这笔业务需要交什么税呢，能列式子分晰计算吗
郭老师 | 提问时间：12/17 11:19

#税务#

如果是非住房的，开普通发票，增值税附加税不交，房产税18×6%，印花税18。×1‰减半，个人所得税18×80%*20%。个税地方有差异

阅读 27

收藏 0
公司降资，有什么风险，比如税务上和法律层面
文文老师 | 提问时间：12/17 11:19

#税务#

公司降资，通常不会有风险

阅读 67

收藏 0
对月销售额10万以下的增值税小规模纳税人，免征增值税，为什么我在开了一张发票后（金额没有超10万）就需要缴纳增值税了
小菲老师 | 提问时间：12/17 11:18

#税务#

同学，你好需要缴纳增值税了？？你是哪里要缴纳？？有截图吗？

阅读 25

收藏 0
老师，之前月份申报个税了，没产生个税，但是这个月她把之前工资退回来了，可以更正吗？
家权老师 | 提问时间：12/17 11:18

#税务#

嗯嗯，可以更正申报的

阅读 21

收藏 0
电子税务局没看到有漏报的信息，税务局打电话说有问题，我的提醒里面有条信息，是土地使用税风险提醒，但是行为税已经申报了，我在那里查询一下
家权老师 | 提问时间：12/17 11:15

#税务#

我要办税-税务数字账户-账户查询-申报信息查询-申报信息查询

阅读 16

收藏 0
员工工资每月9000元，无社保无专项附加扣除，但是是退伍军人，有无个人所得税优惠减免政策
文文老师 | 提问时间：12/17 11:15

#税务#

你好，无个人所得税优惠减免政策

阅读 17

收藏 0
老师，我们公司是旅游景区，把公司的工程发包出去。在建工程明细科目应该怎么设置呀？修建步栈道，停车场。有监理费，评估费，招标费，设计费。施工进度款工程款。
郭老师 | 提问时间：12/17 11:11

#税务#

你好，停车场是有房屋吗？没有的话，是一个土地这个都是无形资产。你可以先做预付账款里面，然后一块转无形资产停车场步栈道是一个道路吗

阅读 36

收藏 0
老师，残保金计入什么科目
家权老师 | 提问时间：12/17 11:11

#税务#

计入管理费用-残保金

阅读 15

收藏 0
老师，2018年建筑公司的营业税和附加税是怎么算的？税率分别是多少
朴老师 | 提问时间：12/17 11:08

#税务#

营业税：税率 3%，应纳税额 = 营业额（扣除分包款后）×3%。附加税（以营业税税额为计税依据）：城建税：市区 7%、县镇 5%、农村 1% 教育费附加：3% 地方教育附加：2%

阅读 34

收藏 0
电子税务局怎么取消办税人员身份
小菲老师 | 提问时间：12/17 11:05

#税务#

同学，你好企业端解除（需法人/财务负责人权限）登录电子税务局，进入【账户中心】-【人员权限管理】-【现有办税人员】选择需解除的人员，点击【删除】即可完成解绑

阅读 21

收藏 0
老师你好!我们公司是货代公司，租了办公室，出租方是公司，由于面积太大，想节约成本。可以出租一部分给别的公司吗？公司是没有这个经营范围的。谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 10:58

#税务#

您好，可以的，你增加经营范围就可以

阅读 63

收藏 0
你好，我想问一下税法上机械设备，办公设备、电子设备、折旧年限是多少？
小菲老师 | 提问时间：12/17 10:57

#税务#

同学，你好 ?机械设备?：10年（如生产设备、机械） ?办公设备?：5年（如家具、工具） ?电子设备?：3年（如电脑、手机）

阅读 18

收藏 0
老师，我注销预交企业所得税，现在报表亏损了，可以放弃退税吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 10:56

#税务#

您好，可以的，你不申请退就可以

阅读 29

收藏 0
老师，当年暂估的成本，次年5月前收到发票，可以所得税前扣除，是在收到当月红冲以前暂估吗？如果，收到发票和暂估不一致，怎么办？需要调整以前年度损益吗？
郭老师 | 提问时间：12/17 10:54

#税务#

是的企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则，用利润分配未分配利润

阅读 17

收藏 0
怎么看定期定额是不是双免
文文老师 | 提问时间：12/17 10:52

#税务#

定期定额，通常就是不用交或按固定金额交税

阅读 21

收藏 0
老师，2个餐饮店，互相调用对方的食材，调货的时候不开发票，入账的时候是不是：借：库存商品 /原材料贷：其他应付款
文文老师 | 提问时间：12/17 10:52

#税务#

调货需要视同销售处理

阅读 23

收藏 0
我公司前几年被收购时，厂房属于在建状态，后部分厂房继续建设并投产，还有一部分车间停止建设到现在，不再建设的这部分房产有没有涉税风险（如需不需要缴纳房产税和土地使用税等税）？依据是什么？谢谢老师!
郭老师 | 提问时间：12/17 10:51

#税务#

房产税不交自建房屋纳税义务发生时间为建成后的次月土地使用税需要正常缴纳你上面没有房屋也得交土地使用税

阅读 191

收藏 1
uk税控盘怎么操作已抵扣的发票要红冲，流程
家权老师 | 提问时间：12/17 10:46

#税务#

找到开红字信息申请，里边找到对应要红冲的发票号码

阅读 19

收藏 0
老师好！季度企业所得税申报系统可以自动弥补以前年度亏损吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 10:43

#税务#

可以，季度企业所得税申报系统可以自动弥补以前年度亏损

阅读 20

收藏 0
租赁合同未明确付款时间，也未收到租金、未开具租金发票，请问增值税纳税义务时间是什么时候？
文文老师 | 提问时间：12/17 10:40

#税务#

按实际出租时间确认

阅读 73

收藏 0
房产税的计税依据是房屋自建后，固定资产中入账的房屋原值吗？后期维修资本化入账固定资产的时候计入房产税的计税依据？
文文老师 | 提问时间：12/17 10:38

#税务#

是，房产税的计税依据是房屋自建后，固定资产中入账的房屋原值。

阅读 22

收藏 0
物业公司开发票供电*转售电费，选择那个项目
家权老师 | 提问时间：12/17 10:37

#税务#

就是农村上边那个

阅读 45

收藏 0

没有找到问题？直接来提问