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问题02：如果采购存货，销售存货都是含税价格记账，利润表销售收入/销售成本也含税的，这个会高估还是低估净利润？
新新老师 | 提问时间：04/17 10:11

#税务#

您好，如果采购和售出的税率一样的话，会高估利润

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1.汇算清缴企业信息的人数更正无法改正是为什么啊？如何更正呢？ 2.财务负责人的风险 3.税局要写出口销售流程，老板不让写，咋整啊
朴老师 | 提问时间：05/30 14:03

#税务#

1.汇算清缴企业信息的人数更正无法改正的原因及更正方法原因：可能是由于申报期已过，根据参考文章2，过了汇缴申报期就不能通过“申报错误更正”功能节点进行更正。也有可能是信息采集时入职日期填写错误或其他数据录入问题导致的。更正方法：如果在申报期内，可以直接在电子税务局或电子申报客户端的“申报错误更正”功能节点进行更正。如果过了申报期，则需要到税务大厅咨询专管员，按照其指导进行更正。对于入职日期填写错误等问题，可能需要提供相关证明材料并填写正确的信息进行更正。

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怎么变更电子税务局的财务负责人，不在那公司干了自己能退出来吗
王晓晓老师 | 提问时间：06/15 23:55

#税务#

你好，去电子税务局是可以解绑的

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哪位老师手头有电子税务局自动推送的致欠税企业风险告知书的照片？我想参考一下
高辉老师 | 提问时间：06/17 09:45

#税务#

国家税务总局哈尔滨市阿城区税务局税务事项通知书阿城税通〔2024〕 9572 号黑龙江明达房地产开发有限公司阿城分公司： 230112690700302 事由：送达《国家税务总局哈尔滨市阿城区税务局欠税风险提醒告知书》依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第七条之规定通知内容：通知内容：国家税务总局哈尔滨市阿城区税务局欠税风险提醒告知阿城三税欠险告〔2024〕 0201号你（单位）未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，违反了《中华人民共和国税收征收管理法》第三十一条第一款的规定，已形成欠税。现将有关欠税情况及风险告知如下：一、欠税情况 2014年12月01日起至2015年12月31日属期，我局已确认你（单位）共计欠缴税款2,326,337.77元。二、欠税风险（一）根据《重大税收违法失信主体信息公布管理办法》（国家税务总局令第54号）规定，欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款，欠缴税款金额100万元以上的，成为重大税收违法失信主体，国家税务总局归集各地税务机关确定的失信主体信息，并提供至“信用中国”网站进行公开。（二）根据《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第40号），欠税情况将影响你（单位）的年度纳税信用等级评定。（三）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定，我局将自应缴纳税款的期限届满之次日起至实际缴纳税款之日止，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。（四）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条规定，我局可以采取下列强制执行措施追缴你（单位）不缴或者少缴的税款：（一）书面通知你（单位）开户银行或者其他金融机构从你（单位）存款中扣缴税款；（二）扣押、查封、依法拍卖或者变卖你（单位）价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。我局采取强制执行措施时，对你（单位）未缴纳的滞纳金同时强制执行。（五）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十四条的规定，未结清税款、滞纳金，又不提供担保的，我局可以通知出境管理机关阻止你（单位）法定代表人出境。（六）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十五条、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十六条的规定，我局将依法对你（单位）欠缴税款的情况在办税场所或者广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上定期公告。（七）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十九条、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十七条的规定，如你（单位）欠税数额在5万元以上的，则在处分不动产或者大额资产之前，应当向我局报告。（八）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十条的规定，你（单位）如因怠于行使到期债权，或者放弃到期债权，或者无偿转让财产，或者以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情形，对国家税收造成损害的，我局可以依法行使代位权、撤销权。同时，不免除你（单位）尚未履行的纳税义务和应承担的法律责任。（九）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十五条的规定，如你（单位）采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，我局将追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（十）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十八条的规定，如你（单位）有缴纳欠税能力，在责令缴纳税款期限内未缴纳欠税的，我局除采取强制执行措施外，还可以对你（单位）处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。（十一）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十二条的规定，我局可以收缴你（单位）发票或者停止向你（单位）发售发票。为避免以上风险，请贵单位尽快缴纳税款。若确有困难无法一次缴清欠税的，于收到本通知书之日起10日内向我局提交《欠税清偿计划》，经我局审核同意后，按计划缴纳税款。如有不明事宜，请联系高菲菲，联系电话57740663。国家税务总局哈尔滨市阿城区税务局 2024年5月8日

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老师，个体工商户增值税和生产经营起征点是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 20:57

#税务#

您好，增值税是季度30万内免税，生产经营有利润就要交税

阅读 7649

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我们主营酒，暂估成本分录怎么做？
小林老师 | 提问时间：06/15 22:53

#税务#

您好，借库存商品，贷应付账款暂估，借主营业务成本，贷库存商品

阅读 7648

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老师，我公司借款给对方公司，打款到对方的基本账户，对方公司还款时用一般户还款行吗，怎么做账？
小锁老师 | 提问时间：05/17 14:45

#税务#

您好，这个不行，需要用基本户还款的

阅读 7648

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老师好，请问我们公司有劳务派遣人员，每月把工资款打到劳务公司，开劳务费发票，那么这部分人员报企业所得税人数要加到我们公司里吗？谢谢
廖君老师 | 提问时间：06/17 07:06

#税务#

您好，包含的哦季报企业所得税时从业人数包括劳务派遣人数吗 “根据《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税〔2009〕69号)第七条规定:“实施条例第九十二条第(一)项和第(二)项所称从业人数,是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。” 因此,企业的从业人数应包括接受的劳务派遣用工人数

阅读 7646

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公司接了道路养护，分包出去，对上开票，税率多少，属于什么大类
王超老师 | 提问时间：06/03 21:25

#税务#

你好你这个要按照建筑服务9%的

阅读 7646

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上期留抵税额是否包括待认证进项税额呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:23

#税务#

您好，上期留抵税额不包括待认证进项税额

阅读 7645

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单选题甲公司为居民企业，20X1年至20X6年的应纳税所得额为-200万元、30万、20万、50万、30万、50万。20X7年应纳税所得额为40万，不符合小型微利企业，甲企业20X7年应纳所得税为（） A 5万 B 10万 C 15万
小林老师 | 提问时间：06/16 18:22

#税务#

你好，根据图片题目，40*25%

阅读 7644

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老师，请问一下为什么有的加上了境外收入，有的没有加上
余倩老师 | 提问时间：05/22 17:54

#税务#

在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。

阅读 7643

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去年利润三千，今年一月份例如一千，一月份资产负债表中未分配利润期末余额填多少
郭老师 | 提问时间：06/16 00:57

#税务#

你好发生额1000 余额就是4000

阅读 7641

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收购农产品，怎么算核定扣除？例如12月销项税101万，进项是85万，收购农产品开票600万（免税），怎么算这个农产品核定扣除法
易老师 | 提问时间：01/23 17:17

#税务#

核定扣除是指在计算农产品增值税进项税额时，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和规定的扣除率为基础，计算出农产品的进项税额。对于收购农产品的情况，其核定扣除的计算公式为：农产品进项税额 = 农产品买价 × 扣除率。因此，根据你提供的信息，收购农产品的核定扣除计算如下：农产品进项税额 = 600万 × 扣除率（具体扣除率根据实际情况而定）。

阅读 7641

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临时工工资怎么处理最好
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 16:40

#税务#

您好，这种计入劳务费用就可以了

阅读 7638

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老师我们公司和对方运输账单用PDF版盖章账单，有限的吧，不是打印邮寄
宋生老师 | 提问时间：05/22 13:58

#税务#

你好，你合同约定有效就行

阅读 7636

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老师，以前开专票企业税号地址电话开户行账号都要填写才合规，现在开数电专票的话，这些信息也要全部填写上吗
蓝小天老师 | 提问时间：06/17 15:29

#税务#

你好，数电专票没有强制要求填写

阅读 7635

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老师，咨询一下，在个体户查账征收--经营所得税申报表中，投资者A准予扣减的费用60000元，投资者A在另外一个公司申报工薪资金个税的时候，已经按每月5000元的扣减标准扣过了，在个体工商户年度汇算清缴中，还能扣减这60000元的费用吗？
小锁老师 | 提问时间：06/16 12:01

#税务#

您好，这个的话，是不能再扣掉的，这个是

阅读 7635

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老师二类土地城镇土地使用税多钱一平
家权老师 | 提问时间：06/16 10:46

#税务#

你好，这个需要咨询当地税局12366，他们才有当地土地税的单位税额信息

阅读 7635

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请问安置房转让买卖双方分别涉及哪些税费？
易老师 | 提问时间：12/01 22:44

#税务#

购买方需要缴纳契税。5%左右。各地有差异。印花税。一手房是万分之三，二手房是万分之五。

阅读 7635

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7，8题的计算过程及分录怎么写
暖暖老师 | 提问时间：06/12 21:55

#税务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 7634

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请问老师新鲜清香木是不是属于花卉/观叶植物那一类啊，一般纳税人是不是报价9啊？
宋生老师 | 提问时间：04/13 15:29

#税务#

你好，是的，至少你可以去申请一下。

阅读 7633

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问一下老师，关于个人所得税汇算清缴的，就是年初税务让公司通知去年在我公司干活的工人做汇算清缴，他们在我公司干了几个月的活，但有的人年龄大，用的是老年机，不会做汇算清缴退税，附近的人也不会，我公司都以经通知到了，他们说不要这个退税的钱了，请问这还和我们公司有关系吗？如果他们不退税，我公司还需要调增企业所得吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/16 09:25

#税务#

您好不退税不需要调增企业所得的哈这个是个人行为跟公司没有关系的

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这个怎么写呢？
胡芳芳老师 | 提问时间：04/17 23:42

#税务#

同学你好已经收到你的问题，无需重复提问

阅读 7632

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老师，你好。这个怎么处理？
加菲猫老师 | 提问时间：04/14 15:43

#税务#

同学你好来多少发票就先冲多少金额，剩余的等后续发票到了再红冲。

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老师，奖金跟工资合计不超过12万，申报个税的时候是合并划算还是分开划算，需要缴税么？
宋生老师 | 提问时间：06/17 09:23

#税务#

你好不超过12万的话，算工资就可以了。季度申报缴税

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什么情况下可以免税收滞纳金
郭老师 | 提问时间：09/22 22:13

#税务#

第一种情形：因税务机关责任少缴税款不加收滞纳金。《税收征管法》第五十二条规定：因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。第二种情形：经批准延期缴纳税款不加收滞纳金。《税收征管法实施细则》第四十二条规定了纳税人如果延期缴纳申请不予批准要加收滞纳金。换句话说，对批准延期缴纳的税款，在延期缴纳的期限内不加收滞纳金。第三种情形：预缴结算补税不加收滞纳金。根据《国家税务总局关于延期申报预缴税款滞纳金问题的批复》(国税函〔2007〕753号)规定，对延期申报纳税人按照规定税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算，其不适用税收征管法第三十二条关于纳税人未按期缴纳税款而被加收滞纳金的规定。即：当预缴税额大于应纳税额时，税务机关结算退税但不向纳税人计退利息;当预缴税额小于应纳税额时，税务机关在纳税人结算补税时不加收滞纳金。第四种情形：善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款不加收滞纳金。《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款加收滞纳金问题的批复》(国税函〔2007〕1240号)明确，纳税人善意取得虚开的增值税专用发票被依法追缴已抵扣税款的，不属于税收征收管理法第三十二条“纳税人未按照规定期限缴纳税款”的情形，不适用该条“税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金”的规定。第五种情形：企业所得税预缴汇缴期内不加收滞纳金。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条第一款、第二款规定：企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款;应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。也就是说，企业在次年进行所得税汇算清缴时，应补缴的税款在5月31日前缴纳入库的，不加收滞纳金。第六种情形：补正申报不加收滞纳金。《国家税务总局关于2008年度企业所得税纳税申报有关问题的通知》(国税函〔2009〕286号)及《国家税务总局关于2009年度企业所得税纳税申报有关问题的通知》(国税函〔2010〕249号)明确，对2008年度所得税汇算清缴，于2009年5月31日后确定的个别政策，如涉及纳税调整需要补退企业所得税款的，纳税人可以在2009年12月31日前自行到税务机关补正申报，不加收滞纳金和追究法律责任;同样，因2010年5月31日后出台的个别企业所得税政策，涉及2009年度企业所得税纳税申报调整、需要补(退)企业所得税款的少数纳税人，可以在2010年12月31日前自行到税务机关补正申报企业所得税，相应所补企业所得税款不予加收滞纳金。第七种情形：清算补缴土地增值税不加收滞纳金。《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函〔2010〕220号)对于土地增值税清算后应补缴的土地增值税加收滞纳金问题明确规定，纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金。第八种情形：应扣未扣个人所得税不加收滞纳金。《国家税务总局关于行政机关应扣未扣个人所得税问题的批复》(国税函〔2004〕1199号)关于应扣未扣税款是否加收滞纳金的问题，明确按照《税收征管法》规定的原则，扣缴义务人应扣未扣税款，无论适用修订前还是修订后的《税收征管法》，均不得向纳税人或扣缴义务人加收滞纳金。第九种情形：年所得达到12万元的纳税人，平时有应扣未扣税款的，在办理年度自行纳税申报时只要如实申报收入情况，税务机关只补征其应扣未扣的税款不加收滞纳金。《国家税务总局关于进一步做好年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报工作的通知》(国税发〔2007〕25号)在“致个人所得税纳税人的一封信”中明确规定，年所得达到12万元的纳税人，平时有应扣未扣税款的，在办理年度自行纳税申报时只要如实申报收入情况，税务机关只补征其应扣未扣的税款，不加收滞纳金，也不罚款，更不会作为偷税处理，体现了税收法治、人性的双重原则。第十种情形：双定户申报缴纳高于定额税款不加收滞纳金。《财政部、国家税务总局关于豁免东北老工业基地企业历史欠税有关问题的通知》(财税〔2006〕167号)及《财政部国家税务总局关于豁免内蒙古东部地区企业历史欠税有关问题的通知》(财税〔2008〕109号)规定：凡符合通知规定的各类企业，其1997年12月31日前欠缴的各种工商税收(含教育费附加，不含农业税、牧业税、农业〔林〕特产税、耕地占用税、契税和关税)及滞纳金均纳入豁免范围。应注意的是，豁免的滞纳金应严格控制在通知限定的范围之内。第十一种情形：因地震灾害不能按期而延期缴纳税款不加收滞纳金。《国家税务总局关于支持四川雅安地震灾区恢复重建有关税收征管问题的通知》(税总函〔2013〕197号)明确，纳税人、扣缴义务人因地震灾害不能按期缴纳应纳税款，申请延期缴纳而核准延期缴纳税款的期限届满，仍需延期缴纳该笔税款的，省税务机关可依法按次审批至2013年12月31日。文件明确延期期间，纳税人的应纳税款不加收滞纳金。第十二种情形：豁免历史欠税不加收滞纳金。《关于豁免东北老工业基地企业历史欠税有关问题的通知》(财税〔2006〕167号)及《关于豁免内蒙古东部地区企业历史欠税有关问题的通知》(财税〔2008〕109号)规定：凡符合通知规定的各类企业，其1997年12月31日前欠缴的各种工商税收(含教育费附加，不含农业税、牧业税、农业〔林〕特产税、耕地占用税、契税和关税)及滞纳金均纳入豁免范围。第十三种情形：进入破产程序滞纳税款不加收滞纳金。根据《中华人民共和国企业破产法》第四十六条之规定，附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。这是由于，破产申请受理后发生的利息已经不属于破产债权。因此，欠缴税款将因破产申请受理而应停止继续加收滞纳金。第十四种情形：利用世-行贷款进口设备进口税不加收滞纳金。《财政部关于豁免国家环保总局利用世-行贷款进口设备进口税滞纳金的通知》(财税〔2003〕208号)，同意豁免国家环保总局在1995年至2003年2月期间，利用世-行优惠贷款开展环保信息及宣教系统进口设备欠交进口税的滞纳金，共580万元

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小规模纳税人一季度补开2022年免税票240000，本季度如何申报？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:40

#税务#

这个建议咨询当地税局，一般的做法是继续填在第12行，按免税处理

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公司的装修费开票可以委托承包人代收款项吗？这个公账上没有实际收到这笔装修费，可以开票给对方吗？
小菲老师 | 提问时间：06/16 15:58

#税务#

同学，你好可以委托承包人代收款项

阅读 7625

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现在的全电发票和新上的数电票有什么区别
郭老师 | 提问时间：08/01 21:26

#税务#

你好，这两个是一样的

阅读 7624

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