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上期留抵税额是否包括待认证进项税额呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:23

#税务#

您好，上期留抵税额不包括待认证进项税额

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老师我们公司和对方运输账单用PDF版盖章账单，有限的吧，不是打印邮寄
宋生老师 | 提问时间：05/22 13:58

#税务#

你好，你合同约定有效就行

阅读 7635

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老师，咨询一下，在个体户查账征收--经营所得税申报表中，投资者A准予扣减的费用60000元，投资者A在另外一个公司申报工薪资金个税的时候，已经按每月5000元的扣减标准扣过了，在个体工商户年度汇算清缴中，还能扣减这60000元的费用吗？
小锁老师 | 提问时间：06/16 12:01

#税务#

您好，这个的话，是不能再扣掉的，这个是

阅读 7634

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老师二类土地城镇土地使用税多钱一平
家权老师 | 提问时间：06/16 10:46

#税务#

你好，这个需要咨询当地税局12366，他们才有当地土地税的单位税额信息

阅读 7634

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老师好，光伏行业有什么税收优惠政策吗？
朴老师 | 提问时间：08/26 21:36

#税务#

光伏行业有多项税收优惠政策，主要包括以下方面：增值税：根据财政部税务总局公告2023年第68号，光伏发电项目增值税即征即退50%政策延续至2025年12月31日，适用对象为装机容量达6MW及以上的集中式光伏电站和工商业分布式光伏项目（含自发自用、余电上网）。企业所得税：企业从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》的太阳能发电新建项目，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。其他税费：对分布式光伏发电自发自用电量，免收国家重大水利工程建设基金、可再生能源电价附加、大中型水库移民后期扶持基金和农网还贷资金。

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临时工工资怎么处理最好
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 16:40

#税务#

您好，这种计入劳务费用就可以了

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单选题甲公司为居民企业，20X1年至20X6年的应纳税所得额为-200万元、30万、20万、50万、30万、50万。20X7年应纳税所得额为40万，不符合小型微利企业，甲企业20X7年应纳所得税为（） A 5万 B 10万 C 15万
小林老师 | 提问时间：06/16 18:22

#税务#

你好，根据图片题目，40*25%

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老师，以前开专票企业税号地址电话开户行账号都要填写才合规，现在开数电专票的话，这些信息也要全部填写上吗
蓝小天老师 | 提问时间：06/17 15:29

#税务#

你好，数电专票没有强制要求填写

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这个怎么写呢？
胡芳芳老师 | 提问时间：04/17 23:42

#税务#

同学你好已经收到你的问题，无需重复提问

阅读 7628

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企业前年有营利，当年年末计提了盈余公积，后两年一直亏损，现在需要注销，那么需要把盈余公积科目的余额作账务处理吗？
朴老师 | 提问时间：06/17 10:10

#税务#

企业前年有营利，当年年末计提了盈余公积，后两年一直亏损，现在需要注销，需要把盈余公积科目的余额作账务处理。具体的账务处理方式如下：借：盈余公积贷：清算损益公司注销要进行清算，将“实收资本”“资本公积”“盈余公积”“利润分配”各科目的余额转入新设置的“清算损益”科目。在清偿完债务后剩余的资产才可以向股东分配，一般按股东投资比例进行分配

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问一下老师，关于个人所得税汇算清缴的，就是年初税务让公司通知去年在我公司干活的工人做汇算清缴，他们在我公司干了几个月的活，但有的人年龄大，用的是老年机，不会做汇算清缴退税，附近的人也不会，我公司都以经通知到了，他们说不要这个退税的钱了，请问这还和我们公司有关系吗？如果他们不退税，我公司还需要调增企业所得吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/16 09:25

#税务#

您好不退税不需要调增企业所得的哈这个是个人行为跟公司没有关系的

阅读 7626

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7，8题的计算过程及分录怎么写
暖暖老师 | 提问时间：06/12 21:55

#税务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 7624

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哪位老师手头有电子税务局自动推送的致欠税企业风险告知书的照片？我想参考一下
高辉老师 | 提问时间：06/17 09:45

#税务#

国家税务总局哈尔滨市阿城区税务局税务事项通知书阿城税通〔2024〕 9572 号黑龙江明达房地产开发有限公司阿城分公司： 230112690700302 事由：送达《国家税务总局哈尔滨市阿城区税务局欠税风险提醒告知书》依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第七条之规定通知内容：通知内容：国家税务总局哈尔滨市阿城区税务局欠税风险提醒告知阿城三税欠险告〔2024〕 0201号你（单位）未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，违反了《中华人民共和国税收征收管理法》第三十一条第一款的规定，已形成欠税。现将有关欠税情况及风险告知如下：一、欠税情况 2014年12月01日起至2015年12月31日属期，我局已确认你（单位）共计欠缴税款2,326,337.77元。二、欠税风险（一）根据《重大税收违法失信主体信息公布管理办法》（国家税务总局令第54号）规定，欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款，欠缴税款金额100万元以上的，成为重大税收违法失信主体，国家税务总局归集各地税务机关确定的失信主体信息，并提供至“信用中国”网站进行公开。（二）根据《国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第40号），欠税情况将影响你（单位）的年度纳税信用等级评定。（三）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定，我局将自应缴纳税款的期限届满之次日起至实际缴纳税款之日止，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。（四）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条规定，我局可以采取下列强制执行措施追缴你（单位）不缴或者少缴的税款：（一）书面通知你（单位）开户银行或者其他金融机构从你（单位）存款中扣缴税款；（二）扣押、查封、依法拍卖或者变卖你（单位）价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。我局采取强制执行措施时，对你（单位）未缴纳的滞纳金同时强制执行。（五）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十四条的规定，未结清税款、滞纳金，又不提供担保的，我局可以通知出境管理机关阻止你（单位）法定代表人出境。（六）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十五条、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十六条的规定，我局将依法对你（单位）欠缴税款的情况在办税场所或者广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上定期公告。（七）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十九条、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十七条的规定，如你（单位）欠税数额在5万元以上的，则在处分不动产或者大额资产之前，应当向我局报告。（八）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十条的规定，你（单位）如因怠于行使到期债权，或者放弃到期债权，或者无偿转让财产，或者以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情形，对国家税收造成损害的，我局可以依法行使代位权、撤销权。同时，不免除你（单位）尚未履行的纳税义务和应承担的法律责任。（九）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十五条的规定，如你（单位）采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，我局将追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（十）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十八条的规定，如你（单位）有缴纳欠税能力，在责令缴纳税款期限内未缴纳欠税的，我局除采取强制执行措施外，还可以对你（单位）处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。（十一）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十二条的规定，我局可以收缴你（单位）发票或者停止向你（单位）发售发票。为避免以上风险，请贵单位尽快缴纳税款。若确有困难无法一次缴清欠税的，于收到本通知书之日起10日内向我局提交《欠税清偿计划》，经我局审核同意后，按计划缴纳税款。如有不明事宜，请联系高菲菲，联系电话57740663。国家税务总局哈尔滨市阿城区税务局 2024年5月8日

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老师好，请问我们公司有劳务派遣人员，每月把工资款打到劳务公司，开劳务费发票，那么这部分人员报企业所得税人数要加到我们公司里吗？谢谢
廖君老师 | 提问时间：06/17 07:06

#税务#

您好，包含的哦季报企业所得税时从业人数包括劳务派遣人数吗 “根据《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税〔2009〕69号)第七条规定:“实施条例第九十二条第(一)项和第(二)项所称从业人数,是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。” 因此,企业的从业人数应包括接受的劳务派遣用工人数

阅读 7623

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公司接了道路养护，分包出去，对上开票，税率多少，属于什么大类
王超老师 | 提问时间：06/03 21:25

#税务#

你好你这个要按照建筑服务9%的

阅读 7622

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请问老师新鲜清香木是不是属于花卉/观叶植物那一类啊，一般纳税人是不是报价9啊？
宋生老师 | 提问时间：04/13 15:29

#税务#

你好，是的，至少你可以去申请一下。

阅读 7620

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小规模纳税人一季度补开2022年免税票240000，本季度如何申报？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:40

#税务#

这个建议咨询当地税局，一般的做法是继续填在第12行，按免税处理

阅读 7618

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老师，你好。这个怎么处理？
加菲猫老师 | 提问时间：04/14 15:43

#税务#

同学你好来多少发票就先冲多少金额，剩余的等后续发票到了再红冲。

阅读 7618

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公司的装修费开票可以委托承包人代收款项吗？这个公账上没有实际收到这笔装修费，可以开票给对方吗？
小菲老师 | 提问时间：06/16 15:58

#税务#

同学，你好可以委托承包人代收款项

阅读 7617

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现在的全电发票和新上的数电票有什么区别
郭老师 | 提问时间：08/01 21:26

#税务#

你好，这两个是一样的

阅读 7616

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如何填增值税及附加税费申报表
晓纯老师 | 提问时间：06/07 22:01

#税务#

同学，您好，你写的增值税都是销售货物的税吧，都是一般计税方法吧，那就填第二行，销售额，11行填销项税额，12行填进项税额

阅读 7616

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请问安置房转让买卖双方分别涉及哪些税费？
易老师 | 提问时间：12/01 22:44

#税务#

购买方需要缴纳契税。5%左右。各地有差异。印花税。一手房是万分之三，二手房是万分之五。

阅读 7614

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这个题目具体过程是什么呢
Fancy 老师 | 提问时间：04/15 21:12

#税务#

详细解题过程如图供参考

阅读 7613

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老师您好，请问我们A公司100%控股B公司，B公司100%控股C公司，现在C公司盈利交完所得税后100万，那分红给B公司，B公司需要缴税吗？B公司再把100万打给A公司，A公司需要缴税吗？
meizi老师 | 提问时间：03/06 16:10

#税务#

你好；居民企业投资分红（在12个月以上的投资收益是免企业所得税的）

阅读 7611

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收购农产品，怎么算核定扣除？例如12月销项税101万，进项是85万，收购农产品开票600万（免税），怎么算这个农产品核定扣除法
易老师 | 提问时间：01/23 17:17

#税务#

核定扣除是指在计算农产品增值税进项税额时，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和规定的扣除率为基础，计算出农产品的进项税额。对于收购农产品的情况，其核定扣除的计算公式为：农产品进项税额 = 农产品买价 × 扣除率。因此，根据你提供的信息，收购农产品的核定扣除计算如下：农产品进项税额 = 600万 × 扣除率（具体扣除率根据实际情况而定）。

阅读 7610

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老师，奖金跟工资合计不超过12万，申报个税的时候是合并划算还是分开划算，需要缴税么？
宋生老师 | 提问时间：06/17 09:23

#税务#

你好不超过12万的话，算工资就可以了。季度申报缴税

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这个怎么写呢？
Xia老师 | 提问时间：04/17 23:43

#税务#

同学你好，图片不是太清晰，拍个高清的好吗

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你好，个人独资企业从事农产品种植销售，是免经营所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 19:13

#税务#

您好，这个是免经营所得的

阅读 7605

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老师：您好！当月新公司刚做了工商注册，没有产生工资，请问要做个税申报吗？
郭老师 | 提问时间：06/16 20:46

#税务#

你好做了税务登记的次月申报做了吗

阅读 7601

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老师可以对下答案吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:21

#税务#

第一个题目的答案是BCD对的

阅读 7600

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