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房地二税计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 20:04

#实务#

您好，房产税和土地使用税应该计提到税金及附加科目中

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老师，管家婆软件，产品完工验收了，做了销售订单，做销售单时，提示负库存，应该怎么办？
小敏敏老师 | 提问时间：06/04 20:07

#实务#

你好，同学，先把本月需要入库产品办理入库，再做销售单。

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负数发票怎么开，可以直接开负数发票吗？
邹刚得老师 | 提问时间：06/03 16:13

#实务#

你好，进入电子税务局，填写负数申请表，提交审批，然后录入通知单号码开具负数发票

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抬头发票显示电话号码格式不对
廖君老师 | 提问时间：06/02 08:35

#实务#

您好，这个没关系，税号和公司名称对就可以

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三栏式账本都是登哪些账
小锁老师 | 提问时间：05/24 23:08

#实务#

三栏式账簿是指设有借方，贷方和余额三个金额栏目的账薄。各种日记账、总账以及资本、债权、债务明细账都可采用三栏式账簿。三栏式账簿又分为设对方科目和不设对方科目两种。

阅读 11099

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老师，企业是建材经营的，原会计将人工成本入的主营业务成本，这合理吗，老师
邹刚得老师 | 提问时间：05/21 10:37

#实务#

你好，企业是建材经营的，原会计将人工成本入的主营业务成本，这样是不合理的

阅读 11099

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请问事业单位资产负债表净资产年末数比年初数超20%可以怎么说明呢
易老师 | 提问时间：02/27 16:34

#实务#

同学您好，上级追加投入或购置了新的资产都是可以的

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全电发票用票是不是不能开纸质发票了
东老师 | 提问时间：03/22 14:35

#实务#

您好，纸质发票也是可以开的。

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一般纳税人，当月开了10万销项税，当月没有进项专票，可以拿下个月的来做抵扣吗
雪儿老师 | 提问时间：05/22 19:35

#实务#

同学您好，不可以做抵扣，如果是5月份开的票，5月份之前的进项票都可以，但是6月份的不行。

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融资性售后回租承租方怎么做账啊
唐引梅老师 | 提问时间：05/22 06:59

#实务#

融资性售后回租承租方的账务处理主要包括以下几个步骤：租赁开始日，向融资公司出售资产时：借：固定资产——融资性售后回租固定资产贷：固定资产——在用固定资产借：银行存款未确认融资费用贷：长期应付款支付固定资产租金时：借：长期应付款贷：银行存款计提融资租赁的固定资产折旧时：借：管理费用贷：累计折旧分摊未确认融资费用：借：财务费用贷：未确认融资费用固定资产租赁期满时：借：固定资产——在用固定资产贷：固定资产——融资性售后回租固定资产

阅读 11098

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小规模纳税人3%减按1%征收增值税，比如按3%的税率是增值税165.79，现在减免110.52，实际交55.27元，那这个会计分录怎么做呢？
李爱老师 | 提问时间：05/21 12:59

#实务#

您好，交税时：借：应交税费-应交增值税 165.79 贷：银行存款 55.27 其他收益 110.52

阅读 11098

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以前一年都没有缴纳过增值税，这个月缴纳四千多会不会引起s局查账啊以前都有成本票不用缴纳
小锁老师 | 提问时间：06/08 18:35

#实务#

您好，这个时间有点长，可能是有问题的

阅读 11097

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麻烦问下老师工商年报里面的社保的缴费基数缴费人数和实际缴费金额怎么填写
家权老师 | 提问时间：05/29 15:13

#实务#

工商年报的单位社保缴费基数怎么填，具体填写方法如下： (1)参保各险种人数，应为当年12个月社会保险费申报表中各险种平均人数； (2)单位缴费基数，应为当年1-12月社会保险费申报表中缴费基数累计金额； (3)本期实际缴费金额，应为单位申报缴纳的当年1-12月社会保险费金额合计(不包含补缴金额和滞纳金金额)； (4)单位累计欠费金额，应为单位已经成功申报的应缴未缴的社会保险费(只填本金不包含滞纳金)。纳税总额怎么写

阅读 11097

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我录入5月份凭证，怎么是从第4号凭证开始录的呢，我怎么查出前面3个凭证呢
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:19

#实务#

您好！你看你的软件，这个每个软件不同啊。金蝶凭证查询可以通过“凭证查询”模块实现

阅读 11096

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软件企业可以申请哪些资质，可以享受两免三减半或其他政策
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:15

#实务#

1.国家鼓励的重点软件企业，除符合国家鼓励的软件企业条件外，还应至少符合下列条件中的一项：（1）专业开发基础软件、研发设计类工业软件的企业，汇算清缴年度软件产品开发销售及相关信息技术服务（营业）收入（其中相关信息技术服务是指实现软件产品功能直接相关的咨询设计、软件运维、数据服务，下同）不低于5000万元；汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例不低于7%。（2）专业开发生产控制类工业软件、新兴技术软件、信息安全软件的企业，汇算清缴年度软件产品开发销售及相关信息技术服务（营业）收入不低于1亿元；应纳税所得额不低于500万元；研究开发人员月平均数占企业月平均职工总数的比例不低于30%；汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例不低于8%。（3）专业开发重点领域应用软件、经营管理类工业软件、公有云服务软件、嵌入式软件的企业，汇算清缴年度软件产品开发销售及相关信息技术服务（营业）收入不低于5亿元，应纳税所得额不低于2500万元；研究开发人员月平均数占企业月平均职工总数的比例不低于30%；汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例不低于7%。 3.软件企业按照45号公告规定同时符合多项定期减免税优惠政策条件的，由企业选择其中一项政策享受相关优惠。其中，已经进入优惠期的，可由企业在剩余期限内选择其中一项政策享受相关优惠。

阅读 11096

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发票额度不够临时增票是长期增票比较容易还是短期临时增票比较容易
宋生老师 | 提问时间：05/27 18:08

#实务#

你好!临时增加比较容易

阅读 11096

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老师您好，我们公司用100万购买了500万的债权，这个应该怎么入账呢，后期我们收回了款项怎么做账呢？谢谢！
王超老师 | 提问时间：02/13 17:11

#实务#

你好请问一下，你们是使用哪一种会计制度

阅读 11096

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私人转钱到公账，公司必须要开票出去吗？可以不开吗
小锁老师 | 提问时间：06/03 14:30

#实务#

您好，这种是必须要开票的这个的

阅读 11095

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老师，到付的运费是需要单独开具运输费发票么还是可以计入原材料里面的
朴老师 | 提问时间：05/31 10:38

#实务#

1.单独开具运输费发票：当运费与商品销售不直接相关，或者公司希望将运费作为单独的费用项目进行核算时，可以选择单独开具运输费发票。这样做的好处是费用项目清晰，方便进行成本分析和控制。在这种情况下，运费不应计入原材料成本，而应作为单独的运输费用处理。 2.计入原材料成本：当运费是购买原材料的必要费用，并且公司希望将运费与原材料成本一起核算时，可以选择将运费计入原材料成本。这样做的好处是简化了核算过程，减少了单独处理运输费用的麻烦。在这种情况下，通常会将运费作为原材料采购成本的一部分，并在会计分录中借记“原材料”科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。

阅读 11095

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老师你好，企业收购农产品出口，可以申请退税吗？
廖君老师 | 提问时间：05/26 18:32

#实务#

您好，不可以的哦根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）第六条第（一）项规定，外贸企业取得普通发票、废旧物资收购凭证、农产品收购发票、政府非税收入票据的货物适用增值税免税政策。因此，不能享受出口退税。

阅读 11095

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房租租赁合同内容：租赁期自2022年10月20日起至2025年12月19日止，给予2个月减免，租金支付日期从2022年12月20日起至2025年12月19日止，减免期内仅免除租金。每6个月支付一次租金，每次支付租金为1701072.28元。租期内租金涨幅为4%每年。针对这个租赁合同，使用权资产，未确认融资费用，租赁负债等科目分录怎么写，金额怎么算
小愛老师 | 提问时间：05/24 16:11

#实务#

您好，题目怎么没有折现率或内涵报酬率，计算使用权资产要用折现率的

阅读 11095

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请问一次性全额计提折旧对企业的利润会有什么影响？
周老师 | 提问时间：12/10 13:32

#会计实务#

一次性全额计提折旧是指企业在一年内将固定资产的全部折旧费用一次性计提完毕。这种做法会对企业的利润产生以下影响： 1. 利润减少：一次性全额计提折旧会增加企业的折旧费用，从而减少企业的利润。因为折旧费用是在利润表中的费用项目之一，所以一次性全额计提折旧会直接减少企业的净利润。 2. 税务影响：一次性全额计提折旧会导致企业的税前利润减少，从而减少企业需要缴纳的所得税额。因为企业所得税是按照税前利润计算的，所以一次性全额计提折旧可以降低企业的税负。 3. 资产净值减少：一次性全额计提折旧会直接减少企业的资产净值。资产净值是指企业的固定资产减去累计折旧后的价值，一次性全额计提折旧会加速固定资产的折旧，从而降低资产净值。需要注意的是，一次性全额计提折旧是一种会计处理方法，其主要目的是尽快反映固定资产的真实价值和使用寿命。对于企业的经营和财务状况来说，一次性全额计提折旧可能会在短期内对利润产生不利影响，但在长期来看，它有助于更准确地反映企业的资产价值和运营成本。

阅读 1563

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企业流动资产主要包括哪些项目？
李老师 | 提问时间：12/10 13:29

#会计实务#

企业流动资产主要包括以下项目： 1. 货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。 2. 短期投资：包括短期股权投资、债券投资、其他短期投资等。 3. 应收账款：指企业向其他单位或个人出售商品、提供劳务等而产生的应收款项。 4. 存货：包括原材料、在产品、产成品等。 5. 预付款项：指企业在购买商品或接受劳务前所支付的款项。 6. 其他应收款：指企业除应收账款以外的其他应收款项。 7. 待摊费用：指企业因购买某种资产或接受某种服务而支付的费用，需要在一定期限内摊销的费用。 8. 其他流动资产：包括其他流动性较高的资产，如短期借款、应收利息、应收股利等。以上是企业流动资产的主要项目，不同企业的具体情况可能会有所差异。

阅读 2003

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1999年上海首套房屋契税的税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 13:28

#会计实务#

1999年上海首套房屋契税的税率是3%。

阅读 817

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在建工程出售账务处理中，如何确定出售收入的确认时机？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:27

#会计实务#

在建工程出售账务处理中，确定出售收入的确认时机需要遵循以下原则和准则： 1. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在以下条件同时满足时确认： a. 相关经济利益很可能流入企业； b. 收入的金额可以可靠地计量； c. 相关的收入和费用可以可靠地匹配。 2. 完工百分比法：如果能够合理可靠地测算出在建工程的完成度，可以采用完工百分比法确认收入。根据该法，收入的确认比例应当与在建工程的完成度相对应。 3. 合同收入法：如果存在与客户签订的合同，可以采用合同收入法确认收入。根据该法，收入的确认应当基于合同中约定的条件和里程碑。 4. 风险和报酬的转移：收入的确认也取决于风险和报酬的转移。如果企业已经将在建工程的控制权、所有权、风险和报酬转移给了客户，那么收入可以确认。 5. 可靠性和可证明性：确认收入需要确保相关的金额可以可靠地计量，并且相关的收入和费用可以可靠地匹配。此外，还需要能够提供相关的证据和文件来支持收入的确认。需要注意的是，以上原则和准则仅供参考，具体的会计处理应根据具体情况和相关会计准则进行判断和决策。建议在处理具体案例时，咨询专业会计师的意见以确保正确处理账务。

阅读 1748

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在会计中，如何用公式表示公司净利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:24

#会计实务#

在会计中，公司净利润可以用以下公式表示：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 利息费用 - 其他费用其中，营业收入是指公司通过销售商品或提供服务所获得的收入；营业成本是指公司为生产商品或提供服务所发生的直接成本；营业费用是指公司为开展经营活动而发生的间接成本，如销售费用、管理费用等；税费是指公司应缴纳的各类税费，如所得税、增值税等；利息费用是指公司支付的借款利息；其他费用是指公司除上述费用之外的其他支出。通过计算上述各项费用的净额，就可以得到公司的净利润。

阅读 1005

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根据小企业会计准则，什么条件下可以确认收入为应计入当期利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:23

#会计实务#

根据小企业会计准则，以下条件下可以确认收入为应计入当期利润： 1. 收入的金额能够可靠计量：收入的金额可以被合理确定，并且与实际发生的交易金额相符。 2. 收入的实现具有可靠性：收入的实现具有可靠性，即相关的经济利益很可能流入企业。 3. 收入的发生与企业的经营活动相关：收入的发生与企业的正常经营活动相关，而非非经常性或非主营业务性质的收入。 4. 收入的归属能够确定：收入能够明确归属于特定会计期间，即能够确定收入发生的时间。 5. 收入的计量能够可靠：收入的计量能够可靠地反映交易的实质。需要注意的是，以上条件是综合考虑的，仅满足其中一项条件并不足以确认收入为应计入当期利润。每个企业在应用时应根据具体情况进行判断和决策。

阅读 1150

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小规模差额申报表填写时需要注意哪些常见错误和注意事项？
周老师 | 提问时间：12/10 13:22

#会计实务#

在填写小规模差额申报表时，需要注意以下常见错误和注意事项： 1. 缺少必要的信息：确保填写表格的所有必填信息，包括企业名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 数字错误：在填写金额时，要仔细核对数字，避免填写错误的数值。特别是在填写小数点后的数字时，要注意小数点的位置，以免造成计算错误。 3. 未按规定分类填写：小规模差额申报表按照收入和支出的分类进行填写，要确保将相应的收入和支出项目填写在正确的分类中，避免混淆或遗漏。 4. 未按照时间顺序填写：填写小规模差额申报表时，要按照时间顺序填写，确保先填写早期的收入和支出，再填写后期的收入和支出。这样有助于保持数据的准确性和完整性。 5. 未保存备份：在填写小规模差额申报表时，要定期保存备份，以防止意外情况导致数据丢失或错误。可以选择将表格保存在电脑或云端存储空间中，以便随时查阅和修改。 6. 未仔细核对：填写完小规模差额申报表后，要仔细核对填写的内容，确保没有遗漏或错误。可以请他人进行审核，以提高准确性。 7. 未及时更新：如果企业的收入和支出发生变化，要及时更新小规模差额申报表，确保表格的准确性和实时性。 8. 未咨询专业人士：如果对小规模差额申报表的填写有疑问或不确定的地方，建议咨询专业的会计师或税务专家，以确保填写的正确性和合规性。总之，在填写小规模差额申报表时，要仔细核对信息，按照规定填写，并及时更新，以确保表格的准确性和合规性。

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以年利率5%，十万元贷款一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 13:20

#会计实务#

根据题目给出的信息，贷款金额为十万元，年利率为5%。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。将题目中的数值代入公式中，计算利息：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000 元。所以，十万元贷款一年的利息是5,000元。

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企业在2023年应缴纳的所得税超过300万时，应如何确定税款的具体数额？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:15

#会计实务#

确定企业在2023年应缴纳的所得税具体数额时，需要按照当地税法和税务部门的规定来计算。一般来说，以下步骤可以帮助确定税款的具体数额： 1. 首先，确定企业的应纳税所得额。这通常是通过计算企业的营业收入减去可抵扣的成本、费用和损失，再扣除各种减税优惠等来确定的。 2. 然后，根据适用的税率计算企业应缴纳的所得税。不同国家和地区的税率不同，需要根据当地税法来确定适用的税率。 3. 如果企业在2023年应缴纳的所得税超过300万，可能还需要考虑适用的超额累进税率或附加税等。这些额外的税款根据当地税法的规定来确定。 4. 最后，企业需要按照当地税务部门的规定，填写并提交所得税申报表或报告，以便税务部门核实和确认所得税数额。需要注意的是，税法和税务规定可能会有变化，因此在确定具体数额时，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算和申报所得税。

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