财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

个人持有公司股权，现需要进行股权转让，转让方和受让方已同意0元转让，但税务局要求必须按账面净资产*转让股权比例缴纳股权转让个税，如何既合规又少缴纳股权转让个税呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:42

#实务#

您好，若公司存在未弥补亏损，可通过合法程序先将亏损转化为净资产负值，再进行股权转让。此时净资产份额为负，无需缴纳个税。注意：需确保亏损真实且已履行法定弥补程序

阅读 63

收藏 0
老师你好，快递公司优化业务，找个运输公司，直接把货运到驿站，这部分费用开货物运输物流服务费可以不
家权老师 | 提问时间：01/26 14:41

#实务#

那个直接开运输服务的

阅读 28

收藏 0
去熟食店买熟食厨房员工品尝的这个费用应该怎么做
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:39

#实务#

同学，你好你是餐饮企业吗？可以计入原材料

阅读 24

收藏 0
上海社保增加员工，起止时间
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:38

#实务#

同学，你好每月25号是最后期限，错过就得等下个月补缴了。

阅读 21

收藏 0
小规模纳税人连续12个月开票超过多少？有超过500万的提示？
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:37

#实务#

同学，你好小规模纳税人连续12个月开票超过多少？ 500万一般没有提示

阅读 51

收藏 0
给员工办储值卡，可以走工会经费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:36

#实务#

您好，可以的，这个就是用来员工福利的

阅读 47

收藏 0
老师我咨询你下，一家房地产公司准备要清算了，原先有对一家物业公司投资，这家物业公司已注销了，之前都没有做过审计，现在地产清算了，我把清税证明给他们做投资亏损不行吗？
郭老师 | 提问时间：01/26 14:35

#实务#

可以的可以这么做的

阅读 20

收藏 0
如果当月没有出货，工厂也一直在生产，是不是产品的成本要等出货的时候结转？当月就不结转成本？
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:34

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 21

收藏 0
出口发票，2026年1月23日，税率要按照2025.12.31号选择吗
家权老师 | 提问时间：01/26 14:34

#实务#

是的。汇率要按照2025.12.31号选择

阅读 24

收藏 0
老师，请教下，公司24年的运输发票，会计拿到25来入账，24年本身运输费用又入少了，这种还是该调24年的账对吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:33

#实务#

您好，这个运输费大吗？

阅读 29

收藏 0
老师，残保金计算方法
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:32

#实务#

同学，你好残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。

阅读 41

收藏 0
确认收入的金额是按照本月开出多少发票确认还是按照到公账金额确认？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:30

#实务#

确认收入的金额是按照本月开出多少发票确认

阅读 70

收藏 0
请问老师，年终奖不参与个人所得税汇算清缴是吧
文文老师 | 提问时间：01/26 14:29

#实务#

年终奖单独申报，不参与个人所得税汇算清缴

阅读 19

收藏 0
老师，我们不动产权证书上土地使用权面积2.78平米，分摊土地面积2.78平米，房屋建筑面积17.97平米，宗地面积82587.78平米，城镇土地使用税税源采集的土地占用面积按照哪个面积填写？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:29

#实务#

就是按照土地使用权面积2.78平米交土地税

阅读 47

收藏 0
老师工商年报复杂吗？在这里能教吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:27

#实务#

国家企业信用信息公示系统不复杂的

阅读 43

收藏 0
行政单位新建楼，消防验收和防雷验收之类的验收款属于在建工程吗还是直接列费用
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:25

#实务#

同学，你好行政单位新建楼的消防验收和防雷验收款，属于“在建工程”科目

阅读 24

收藏 0
小车卖馄饨这个一次性盒子打包袋还有煤气是不是都是计入主营业务成本二级什么比较合适
文文老师 | 提问时间：01/26 14:25

#实务#

计入主营业务成本-低值易耗品

阅读 20

收藏 0
生产车间搬迁，算什么费用
文文老师 | 提问时间：01/26 14:23

#实务#

你好，可计入管理费用-搬迁费

阅读 18

收藏 0
对方开了发票，公司少付了款，后面也不会付了，这个怎么入账啊？发票差额怎么处理呀？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:21

#实务#

应付账款不用支付部分，转营业外收入

阅读 19

收藏 0
老师，关于小型私企有什么补助，比如应届大学生招聘，裁员率低于多少，员工达到多少人的补贴，还有其他的什么补助吗，谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:19

#实务#

同学，你好你这个要问当地的税务局，工商局，或者当地政府。这个是地方补贴

阅读 42

收藏 0
建设厂房在建工程结算已经使用，但建设期间的结算单没有出确定不了价格，这种情况转固定资产还是不转
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:15

#实务#

您好，这个可以转固定资产

阅读 61

收藏 0
请问一次性全额计提折旧对企业的利润会有什么影响？
周老师 | 提问时间：12/10 13:32

#会计实务#

一次性全额计提折旧是指企业在一年内将固定资产的全部折旧费用一次性计提完毕。这种做法会对企业的利润产生以下影响： 1. 利润减少：一次性全额计提折旧会增加企业的折旧费用，从而减少企业的利润。因为折旧费用是在利润表中的费用项目之一，所以一次性全额计提折旧会直接减少企业的净利润。 2. 税务影响：一次性全额计提折旧会导致企业的税前利润减少，从而减少企业需要缴纳的所得税额。因为企业所得税是按照税前利润计算的，所以一次性全额计提折旧可以降低企业的税负。 3. 资产净值减少：一次性全额计提折旧会直接减少企业的资产净值。资产净值是指企业的固定资产减去累计折旧后的价值，一次性全额计提折旧会加速固定资产的折旧，从而降低资产净值。需要注意的是，一次性全额计提折旧是一种会计处理方法，其主要目的是尽快反映固定资产的真实价值和使用寿命。对于企业的经营和财务状况来说，一次性全额计提折旧可能会在短期内对利润产生不利影响，但在长期来看，它有助于更准确地反映企业的资产价值和运营成本。

阅读 1437

收藏 6
企业流动资产主要包括哪些项目？
李老师 | 提问时间：12/10 13:29

#会计实务#

企业流动资产主要包括以下项目： 1. 货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。 2. 短期投资：包括短期股权投资、债券投资、其他短期投资等。 3. 应收账款：指企业向其他单位或个人出售商品、提供劳务等而产生的应收款项。 4. 存货：包括原材料、在产品、产成品等。 5. 预付款项：指企业在购买商品或接受劳务前所支付的款项。 6. 其他应收款：指企业除应收账款以外的其他应收款项。 7. 待摊费用：指企业因购买某种资产或接受某种服务而支付的费用，需要在一定期限内摊销的费用。 8. 其他流动资产：包括其他流动性较高的资产，如短期借款、应收利息、应收股利等。以上是企业流动资产的主要项目，不同企业的具体情况可能会有所差异。

阅读 1825

收藏 0
1999年上海首套房屋契税的税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 13:28

#会计实务#

1999年上海首套房屋契税的税率是3%。

阅读 752

收藏 3
在建工程出售账务处理中，如何确定出售收入的确认时机？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:27

#会计实务#

在建工程出售账务处理中，确定出售收入的确认时机需要遵循以下原则和准则： 1. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在以下条件同时满足时确认： a. 相关经济利益很可能流入企业； b. 收入的金额可以可靠地计量； c. 相关的收入和费用可以可靠地匹配。 2. 完工百分比法：如果能够合理可靠地测算出在建工程的完成度，可以采用完工百分比法确认收入。根据该法，收入的确认比例应当与在建工程的完成度相对应。 3. 合同收入法：如果存在与客户签订的合同，可以采用合同收入法确认收入。根据该法，收入的确认应当基于合同中约定的条件和里程碑。 4. 风险和报酬的转移：收入的确认也取决于风险和报酬的转移。如果企业已经将在建工程的控制权、所有权、风险和报酬转移给了客户，那么收入可以确认。 5. 可靠性和可证明性：确认收入需要确保相关的金额可以可靠地计量，并且相关的收入和费用可以可靠地匹配。此外，还需要能够提供相关的证据和文件来支持收入的确认。需要注意的是，以上原则和准则仅供参考，具体的会计处理应根据具体情况和相关会计准则进行判断和决策。建议在处理具体案例时，咨询专业会计师的意见以确保正确处理账务。

阅读 1624

收藏 0
在会计中，如何用公式表示公司净利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:24

#会计实务#

在会计中，公司净利润可以用以下公式表示：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 利息费用 - 其他费用其中，营业收入是指公司通过销售商品或提供服务所获得的收入；营业成本是指公司为生产商品或提供服务所发生的直接成本；营业费用是指公司为开展经营活动而发生的间接成本，如销售费用、管理费用等；税费是指公司应缴纳的各类税费，如所得税、增值税等；利息费用是指公司支付的借款利息；其他费用是指公司除上述费用之外的其他支出。通过计算上述各项费用的净额，就可以得到公司的净利润。

阅读 908

收藏 4
根据小企业会计准则，什么条件下可以确认收入为应计入当期利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:23

#会计实务#

根据小企业会计准则，以下条件下可以确认收入为应计入当期利润： 1. 收入的金额能够可靠计量：收入的金额可以被合理确定，并且与实际发生的交易金额相符。 2. 收入的实现具有可靠性：收入的实现具有可靠性，即相关的经济利益很可能流入企业。 3. 收入的发生与企业的经营活动相关：收入的发生与企业的正常经营活动相关，而非非经常性或非主营业务性质的收入。 4. 收入的归属能够确定：收入能够明确归属于特定会计期间，即能够确定收入发生的时间。 5. 收入的计量能够可靠：收入的计量能够可靠地反映交易的实质。需要注意的是，以上条件是综合考虑的，仅满足其中一项条件并不足以确认收入为应计入当期利润。每个企业在应用时应根据具体情况进行判断和决策。

阅读 1047

收藏 0
小规模差额申报表填写时需要注意哪些常见错误和注意事项？
周老师 | 提问时间：12/10 13:22

#会计实务#

在填写小规模差额申报表时，需要注意以下常见错误和注意事项： 1. 缺少必要的信息：确保填写表格的所有必填信息，包括企业名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 数字错误：在填写金额时，要仔细核对数字，避免填写错误的数值。特别是在填写小数点后的数字时，要注意小数点的位置，以免造成计算错误。 3. 未按规定分类填写：小规模差额申报表按照收入和支出的分类进行填写，要确保将相应的收入和支出项目填写在正确的分类中，避免混淆或遗漏。 4. 未按照时间顺序填写：填写小规模差额申报表时，要按照时间顺序填写，确保先填写早期的收入和支出，再填写后期的收入和支出。这样有助于保持数据的准确性和完整性。 5. 未保存备份：在填写小规模差额申报表时，要定期保存备份，以防止意外情况导致数据丢失或错误。可以选择将表格保存在电脑或云端存储空间中，以便随时查阅和修改。 6. 未仔细核对：填写完小规模差额申报表后，要仔细核对填写的内容，确保没有遗漏或错误。可以请他人进行审核，以提高准确性。 7. 未及时更新：如果企业的收入和支出发生变化，要及时更新小规模差额申报表，确保表格的准确性和实时性。 8. 未咨询专业人士：如果对小规模差额申报表的填写有疑问或不确定的地方，建议咨询专业的会计师或税务专家，以确保填写的正确性和合规性。总之，在填写小规模差额申报表时，要仔细核对信息，按照规定填写，并及时更新，以确保表格的准确性和合规性。

阅读 1468

收藏 6
以年利率5%，十万元贷款一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 13:20

#会计实务#

根据题目给出的信息，贷款金额为十万元，年利率为5%。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。将题目中的数值代入公式中，计算利息：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000 元。所以，十万元贷款一年的利息是5,000元。

阅读 1928

收藏 8
企业在2023年应缴纳的所得税超过300万时，应如何确定税款的具体数额？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:15

#会计实务#

确定企业在2023年应缴纳的所得税具体数额时，需要按照当地税法和税务部门的规定来计算。一般来说，以下步骤可以帮助确定税款的具体数额： 1. 首先，确定企业的应纳税所得额。这通常是通过计算企业的营业收入减去可抵扣的成本、费用和损失，再扣除各种减税优惠等来确定的。 2. 然后，根据适用的税率计算企业应缴纳的所得税。不同国家和地区的税率不同，需要根据当地税法来确定适用的税率。 3. 如果企业在2023年应缴纳的所得税超过300万，可能还需要考虑适用的超额累进税率或附加税等。这些额外的税款根据当地税法的规定来确定。 4. 最后，企业需要按照当地税务部门的规定，填写并提交所得税申报表或报告，以便税务部门核实和确认所得税数额。需要注意的是，税法和税务规定可能会有变化，因此在确定具体数额时，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算和申报所得税。

阅读 1286

收藏 5

没有找到问题？直接来提问