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老师，请教下，公司24年的运输发票，会计拿到25来入账，24年本身运输费用又入少了，这种还是该调24年的账对吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:33

#实务#

您好，这个运输费大吗？

阅读 29

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老师，残保金计算方法
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:32

#实务#

同学，你好残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。

阅读 41

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确认收入的金额是按照本月开出多少发票确认还是按照到公账金额确认？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:30

#实务#

确认收入的金额是按照本月开出多少发票确认

阅读 70

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请问老师，年终奖不参与个人所得税汇算清缴是吧
文文老师 | 提问时间：01/26 14:29

#实务#

年终奖单独申报，不参与个人所得税汇算清缴

阅读 19

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老师，我们不动产权证书上土地使用权面积2.78平米，分摊土地面积2.78平米，房屋建筑面积17.97平米，宗地面积82587.78平米，城镇土地使用税税源采集的土地占用面积按照哪个面积填写？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:29

#实务#

就是按照土地使用权面积2.78平米交土地税

阅读 47

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老师工商年报复杂吗？在这里能教吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:27

#实务#

国家企业信用信息公示系统不复杂的

阅读 43

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行政单位新建楼，消防验收和防雷验收之类的验收款属于在建工程吗还是直接列费用
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:25

#实务#

同学，你好行政单位新建楼的消防验收和防雷验收款，属于“在建工程”科目

阅读 24

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小车卖馄饨这个一次性盒子打包袋还有煤气是不是都是计入主营业务成本二级什么比较合适
文文老师 | 提问时间：01/26 14:25

#实务#

计入主营业务成本-低值易耗品

阅读 20

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生产车间搬迁，算什么费用
文文老师 | 提问时间：01/26 14:23

#实务#

你好，可计入管理费用-搬迁费

阅读 18

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对方开了发票，公司少付了款，后面也不会付了，这个怎么入账啊？发票差额怎么处理呀？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:21

#实务#

应付账款不用支付部分，转营业外收入

阅读 19

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老师，关于小型私企有什么补助，比如应届大学生招聘，裁员率低于多少，员工达到多少人的补贴，还有其他的什么补助吗，谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:19

#实务#

同学，你好你这个要问当地的税务局，工商局，或者当地政府。这个是地方补贴

阅读 42

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建设厂房在建工程结算已经使用，但建设期间的结算单没有出确定不了价格，这种情况转固定资产还是不转
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:15

#实务#

您好，这个可以转固定资产

阅读 61

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请问《现金管理暂行条例》废止后，出台新的现金管理文件吗？单位给员工以现金的方式发放工资存在哪些风险？
郭老师 | 提问时间：01/26 14:13

#实务#

没有现金发放工资，有些税务局不认可，不允许抵扣所得税，就是你这一部分支出没法税前扣除

阅读 72

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老师，员工离职，公司除了给开具解除劳务合同证明书外，还需要出具离职证明吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:11

#实务#

您好，最好也出具离职证明

阅读 23

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老师好，你有没有遇到过这种情况申报个税的时候申报人员是12人，人员信息采集里面突然会多出来一个人人员信息里没有任职时间没有离职时间还显示报送成功
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:11

#实务#

您好，这种可能是系统的原因，一般是不会的

阅读 27

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一般纳税人，在销售商品时，可不可以借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-增值税-销项税额，不写商品的明细科目的，结转成本时，直接附上库存明细表的
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:08

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 68

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老师，这种答案/，是或的意思吗，还是都要写？
暖暖老师 | 提问时间：01/26 14:08

#实务#

你好，是或的意思，写一个就可以的

阅读 71

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老师好，请问公司购买办公楼500以内，可以一次性折扣嘛？可以的话以后纳税期需要调增吗？
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:07

#实务#

同学，你好仅限“设备、器具”，不包括房产

阅读 57

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老师我们2019年8月开具6%专票1万元，已经收不回来款了，我直接计入营业外支出可以吗？借：营业外支出1万贷：应收账款-XXX客户1万，其他的不需要了吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:06

#实务#

自然人电子税务局扣缴端

阅读 57

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今天我去面面试一家公司，我面试的那家公司是进货的是从东南亚进货，然后往美国销售搞跨境贸易的。我担心有啥风险，而且说财务负责人在美国，我们这边又不用坐班打卡，是做矿产运维的，会不会有问题？我面试的时候要注意什么？可以问什么？
暖暖老师 | 提问时间：01/26 14:05

#实务#

你好，那你们负责哪块？出口退税吗？

阅读 24

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A105050工资薪金实际发生额取数取那里
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:05

#实务#

同学，你好 A105050表里“工资薪金支出”的实际发生额，就是填你公司实际发放的工资总额，它对应的是“应付职工薪酬”科目下的借方发生额。

阅读 68

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请问一次性全额计提折旧对企业的利润会有什么影响？
周老师 | 提问时间：12/10 13:32

#会计实务#

一次性全额计提折旧是指企业在一年内将固定资产的全部折旧费用一次性计提完毕。这种做法会对企业的利润产生以下影响： 1. 利润减少：一次性全额计提折旧会增加企业的折旧费用，从而减少企业的利润。因为折旧费用是在利润表中的费用项目之一，所以一次性全额计提折旧会直接减少企业的净利润。 2. 税务影响：一次性全额计提折旧会导致企业的税前利润减少，从而减少企业需要缴纳的所得税额。因为企业所得税是按照税前利润计算的，所以一次性全额计提折旧可以降低企业的税负。 3. 资产净值减少：一次性全额计提折旧会直接减少企业的资产净值。资产净值是指企业的固定资产减去累计折旧后的价值，一次性全额计提折旧会加速固定资产的折旧，从而降低资产净值。需要注意的是，一次性全额计提折旧是一种会计处理方法，其主要目的是尽快反映固定资产的真实价值和使用寿命。对于企业的经营和财务状况来说，一次性全额计提折旧可能会在短期内对利润产生不利影响，但在长期来看，它有助于更准确地反映企业的资产价值和运营成本。

阅读 1436

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企业流动资产主要包括哪些项目？
李老师 | 提问时间：12/10 13:29

#会计实务#

企业流动资产主要包括以下项目： 1. 货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。 2. 短期投资：包括短期股权投资、债券投资、其他短期投资等。 3. 应收账款：指企业向其他单位或个人出售商品、提供劳务等而产生的应收款项。 4. 存货：包括原材料、在产品、产成品等。 5. 预付款项：指企业在购买商品或接受劳务前所支付的款项。 6. 其他应收款：指企业除应收账款以外的其他应收款项。 7. 待摊费用：指企业因购买某种资产或接受某种服务而支付的费用，需要在一定期限内摊销的费用。 8. 其他流动资产：包括其他流动性较高的资产，如短期借款、应收利息、应收股利等。以上是企业流动资产的主要项目，不同企业的具体情况可能会有所差异。

阅读 1825

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1999年上海首套房屋契税的税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 13:28

#会计实务#

1999年上海首套房屋契税的税率是3%。

阅读 752

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在建工程出售账务处理中，如何确定出售收入的确认时机？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:27

#会计实务#

在建工程出售账务处理中，确定出售收入的确认时机需要遵循以下原则和准则： 1. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在以下条件同时满足时确认： a. 相关经济利益很可能流入企业； b. 收入的金额可以可靠地计量； c. 相关的收入和费用可以可靠地匹配。 2. 完工百分比法：如果能够合理可靠地测算出在建工程的完成度，可以采用完工百分比法确认收入。根据该法，收入的确认比例应当与在建工程的完成度相对应。 3. 合同收入法：如果存在与客户签订的合同，可以采用合同收入法确认收入。根据该法，收入的确认应当基于合同中约定的条件和里程碑。 4. 风险和报酬的转移：收入的确认也取决于风险和报酬的转移。如果企业已经将在建工程的控制权、所有权、风险和报酬转移给了客户，那么收入可以确认。 5. 可靠性和可证明性：确认收入需要确保相关的金额可以可靠地计量，并且相关的收入和费用可以可靠地匹配。此外，还需要能够提供相关的证据和文件来支持收入的确认。需要注意的是，以上原则和准则仅供参考，具体的会计处理应根据具体情况和相关会计准则进行判断和决策。建议在处理具体案例时，咨询专业会计师的意见以确保正确处理账务。

阅读 1622

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在会计中，如何用公式表示公司净利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:24

#会计实务#

在会计中，公司净利润可以用以下公式表示：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 利息费用 - 其他费用其中，营业收入是指公司通过销售商品或提供服务所获得的收入；营业成本是指公司为生产商品或提供服务所发生的直接成本；营业费用是指公司为开展经营活动而发生的间接成本，如销售费用、管理费用等；税费是指公司应缴纳的各类税费，如所得税、增值税等；利息费用是指公司支付的借款利息；其他费用是指公司除上述费用之外的其他支出。通过计算上述各项费用的净额，就可以得到公司的净利润。

阅读 907

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根据小企业会计准则，什么条件下可以确认收入为应计入当期利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:23

#会计实务#

根据小企业会计准则，以下条件下可以确认收入为应计入当期利润： 1. 收入的金额能够可靠计量：收入的金额可以被合理确定，并且与实际发生的交易金额相符。 2. 收入的实现具有可靠性：收入的实现具有可靠性，即相关的经济利益很可能流入企业。 3. 收入的发生与企业的经营活动相关：收入的发生与企业的正常经营活动相关，而非非经常性或非主营业务性质的收入。 4. 收入的归属能够确定：收入能够明确归属于特定会计期间，即能够确定收入发生的时间。 5. 收入的计量能够可靠：收入的计量能够可靠地反映交易的实质。需要注意的是，以上条件是综合考虑的，仅满足其中一项条件并不足以确认收入为应计入当期利润。每个企业在应用时应根据具体情况进行判断和决策。

阅读 1047

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小规模差额申报表填写时需要注意哪些常见错误和注意事项？
周老师 | 提问时间：12/10 13:22

#会计实务#

在填写小规模差额申报表时，需要注意以下常见错误和注意事项： 1. 缺少必要的信息：确保填写表格的所有必填信息，包括企业名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 数字错误：在填写金额时，要仔细核对数字，避免填写错误的数值。特别是在填写小数点后的数字时，要注意小数点的位置，以免造成计算错误。 3. 未按规定分类填写：小规模差额申报表按照收入和支出的分类进行填写，要确保将相应的收入和支出项目填写在正确的分类中，避免混淆或遗漏。 4. 未按照时间顺序填写：填写小规模差额申报表时，要按照时间顺序填写，确保先填写早期的收入和支出，再填写后期的收入和支出。这样有助于保持数据的准确性和完整性。 5. 未保存备份：在填写小规模差额申报表时，要定期保存备份，以防止意外情况导致数据丢失或错误。可以选择将表格保存在电脑或云端存储空间中，以便随时查阅和修改。 6. 未仔细核对：填写完小规模差额申报表后，要仔细核对填写的内容，确保没有遗漏或错误。可以请他人进行审核，以提高准确性。 7. 未及时更新：如果企业的收入和支出发生变化，要及时更新小规模差额申报表，确保表格的准确性和实时性。 8. 未咨询专业人士：如果对小规模差额申报表的填写有疑问或不确定的地方，建议咨询专业的会计师或税务专家，以确保填写的正确性和合规性。总之，在填写小规模差额申报表时，要仔细核对信息，按照规定填写，并及时更新，以确保表格的准确性和合规性。

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以年利率5%，十万元贷款一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 13:20

#会计实务#

根据题目给出的信息，贷款金额为十万元，年利率为5%。利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。将题目中的数值代入公式中，计算利息：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000 元。所以，十万元贷款一年的利息是5,000元。

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企业在2023年应缴纳的所得税超过300万时，应如何确定税款的具体数额？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:15

#会计实务#

确定企业在2023年应缴纳的所得税具体数额时，需要按照当地税法和税务部门的规定来计算。一般来说，以下步骤可以帮助确定税款的具体数额： 1. 首先，确定企业的应纳税所得额。这通常是通过计算企业的营业收入减去可抵扣的成本、费用和损失，再扣除各种减税优惠等来确定的。 2. 然后，根据适用的税率计算企业应缴纳的所得税。不同国家和地区的税率不同，需要根据当地税法来确定适用的税率。 3. 如果企业在2023年应缴纳的所得税超过300万，可能还需要考虑适用的超额累进税率或附加税等。这些额外的税款根据当地税法的规定来确定。 4. 最后，企业需要按照当地税务部门的规定，填写并提交所得税申报表或报告，以便税务部门核实和确认所得税数额。需要注意的是，税法和税务规定可能会有变化，因此在确定具体数额时，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算和申报所得税。

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