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单位缴纳电费包含了家属区和多个门面的。都是按正常价代收的,账务处理借业务活动费用,其他应收款,贷银行存款。其他应收款二级科目设置什么最清楚
郭老师
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提问时间:12/28 08:52
#事业单位#
这个是代收代付的是吗?写对方门面的名字。
阅读 712
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老师,我们10月收到了一笔款,本来是今年年底会展服务费,但是疫情这个会展服务暂时取消,合同还没补签。但是这个款也不用退,会展服务放到2023年,到时新签服务合同那这个收款我现在计入哪个科目合适
悠然老师01
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提问时间:12/27 10:22
#事业单位#
学员你好,这个收款现在计入预收账款
阅读 712
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您好老师,有一个政府项目,这月给我们费用的时候其中一张项费用重复打款了发票按打款金额也开了,然后这种情况是直接退回去的话好,还是下月再给我们费用的基础上少打这笔金额好呢
金金老师
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提问时间:03/13 22:23
#事业单位#
您好,直接退回去就可以的了
阅读 712
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行政事业单位银行日记账,着么做好?都是财政钱。摘要着么合理点?可以举列吗
张壹老师
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提问时间:02/15 09:26
#事业单位#
你好,按日期逐笔登记,摘要写明项来源和用途
阅读 712
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请问基础设施项目产生的可研报告费用怎么做分录
青老师
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提问时间:01/05 09:44
#事业单位#
你好;你们是属于建筑类企业的话; 计入工程施工科目去
阅读 710
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你好,这个发票可以吗?
金金老师
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提问时间:10/23 18:24
#事业单位#
这个没有备注名称是不对的
阅读 710
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你好,企业为一般纳税人,房东和A签订合同把厂房租给B,然后因为厂房大了A租了一半给B,房东开专票给A,其中包括B的租金电费,请问怎么处理合适?如果A给B开专票行吗?经营范围没有,然后需要额外交房产税咧些吗?
青老师
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提问时间:08/15 09:40
#事业单位#
你好 ; 可以A 转租部分给B ; A开票给B 的 ;到时 房东开始缴纳了房产税和土地使用税; 二手房东A就不用缴纳房产税和土地使用税了
阅读 710
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公司账内没有设立库存现金,报销款通过私人账户支付报销,收到发票后,怎么做账处理,因为这个报销款不需要再次通过对公账户支付
家权老师
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提问时间:11/28 14:26
#事业单位#
那个计入其他应付款-某人
阅读 709
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工厂工人伙食费,制造费用-福利费,最后要不要结成本
一鸣老师
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提问时间:02/10 15:59
#事业单位#
制造费用-福利费,最后要结成本
阅读 709
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老师麻烦问一下,财政拨款收入每个月结转到哪个科目,业务活动费用结转到哪个科目,这个分录是做错了吗
朴老师
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提问时间:10/15 16:12
#事业单位#
从财务会计看,财政拨款收入和业务活动费用期末都结转到 “本期盈余”,你提供的分录这部分是对的。但政府会计是双体系核算,若涉及财政拨款,预算会计里财政拨款收入要结转到 “财政拨款结转”,业务活动费用对应的财政拨款支出也要结转到 “财政拨款结转”,若没做预算会计结转,是核算不完整,不是分录做错。
阅读 708
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老师年末我单位支出大于收入,我们是事业单位,年末决算不可以支大于收,那这部分收支差我点放哪个科目里呀。或者说怎么调整
朴老师
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提问时间:12/02 19:13
#事业单位#
分析收支差形成的原因 首先要明确支出大于收入的原因。可能是由于预算安排不合理,项目支出超支,或者是有一些特殊的一次性支出等情况导致的。 调整思路和可使用的科目 动用以前年度盈余调整科目(如果有以前年度盈余) 如果单位有以前年度累积的盈余,可以通过 “以前年度盈余调整” 科目来平衡收支差。例如,以前年度盈余为 10 万元,今年支出大于收入的差额为 8 万元。 借:以前年度盈余调整 8 万 贷:XX 支出(超支部分对应的支出科目)8 万 调整事业基金(在没有其他合适科目且符合规定的情况下) 事业基金是事业单位用于弥补以后年度收支差额的一种基金。如果经过批准,并且没有其他更合适的解决办法,可以动用事业基金来弥补收支差。假设支出大于收入的差额为 5 万元。 借:事业基金 5 万 贷:XX 支出(超支部分对应的支出科目)5 万 检查是否有应计未计的收入或可冲减支出的事项 重新审视财务核算过程,看是否存在一些应计收入尚未计入,比如年末提供服务但未收款未确认收入的情况;或者是否有一些支出可以合理冲减,如部分预付款项对应的服务或货物未收到,可先冲减部分支出。 例如,发现有一笔应计未计的服务收入 3 万元,会计分录为: 借:应收账款 3 万 贷:事业收入 3 万
阅读 708
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老师你好,在申报工商年报中,需要填写单位缴纳社保基数。按理说是填写全年人员工资的总额,但是我们公司社保的缴纳基数每个人都是按照,当地地区的最低标准。 我想请问应该按哪个填写比较合适那?
小小快乐老师
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提问时间:04/06 14:56
#事业单位#
同学你好,写你们公司实际缴纳社保的基数
阅读 708
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行政事业性单位国有资产资产分析报告中,固定资产总量和无形资产总量,指的是原值还是净值?
小菲老师
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提问时间:03/27 16:17
#事业单位#
同学,你好 这个是净值
阅读 708
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养老机构在做政府项目:给指定的低保户服务,现在每个服务人员800元,这个给服务人员的工资能提高到300元吗?
小菲老师
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提问时间:10/10 18:19
#事业单位#
同学,你好 这个要看当地规定
阅读 708
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一般纳税人是不是每一笔款都要走公户
易 老师
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提问时间:03/26 22:54
#事业单位#
学员您好,是的,对的
阅读 708
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请问为什么不对呢?正确答案应该是什么呢?
朴老师
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提问时间:11/26 23:47
#事业单位#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 707
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当月的入库单价是不是=当月销售出库单价。如果不一致,那种情况会出现不一致
朴老师
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提问时间:11/24 00:00
#事业单位#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 707
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老师,你好!由于人员调动某人9月在A单位领了实发工资,但由b单位交的五险,缴纳五险时入账做的借:应该职工薪酬_五险(单位部分) 其他应付款_五险(个人部分) 贷:财政拨款收入 缴纳时这样入的账,但是现在发现借方代扣个人部分刚好多了9月的,我怎么调整。 意思是9月这个职工在a单位已经代扣了的,到b单位时未代扣但是入账时入错了,上年度已经结转了,本年怎么调整过来
金金老师
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提问时间:03/30 20:30
#事业单位#
您好,就是说,直接从财政拨款结转了是吧
阅读 707
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固定资产中的保温隔热墙体,综合脚手架混合结构,喷刷涂料,细石混凝土楼地面,找平层,水泥砂浆在填充材等能报废吗
木木老师
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提问时间:09/26 21:16
#事业单位#
你好,同学 这个根据你实际情况来,没有政策规定不能报废
阅读 707
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新注册的公司,账户一分钱没有,资产负债表可以零报吗
venus老师
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提问时间:07/02 08:20
#事业单位#
同学没有发生就零申报
阅读 707
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老师,我想问一下医院有固定资产需要进行拆分,就是之前入账的时候没有把设备和装修工程分开,这项固定资产的原值是100万,累计折旧为50万,打算拆分为3个固定资产,2个设备每台原值为25万,装修工程原值为50万元,我想知道拆分固定资产要怎么写会计分录?以及拆分的金额是不是就是每台设备的原值以及装修工程的原值
郭老师
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提问时间:09/02 08:23
#事业单位#
借固定资产a 固定资产b 固定资产c 贷固定资产之前一个的 是
阅读 706
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年底公司奖励员工的红包是计入员工福利费还是计入员工奖励里面?
一鸣老师
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提问时间:03/15 17:11
#事业单位#
年底公司奖励员工的红包是计入员工奖励里面
阅读 706
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这个发票没有写开户行及账号可以吗
郭老师
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提问时间:06/19 13:25
#事业单位#
你好 代开的可以收下的
阅读 706
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老师,没有跟对方开发票,对打打过来的钱纪什么科目啊?
易 老师
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提问时间:10/13 21:20
#事业单位#
借:银行存款,贷:预收账款
阅读 706
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老师您好,我们单位对交通费科目是这么设置的 分为公务交通补贴 租车费用 其他交通费用 那平时他们报销的打车费手撕发票是属于租车费 还是其他交通费用呢
青老师
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提问时间:03/20 16:40
#事业单位#
你好; 一般企业 可以设置; 交通费即可; 不用设置那么明细的; 打车费记入交通费
阅读 706
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资产处置(报废报损资产),资产净值必须是0吗
家权老师
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提问时间:11/18 17:31
#事业单位#
资产净值就是原值-折旧金额
阅读 705
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市建委作为主管局招投标,然后委托下属事业单位开展具体签合同验收结算所有工作,这样在政府审计的时候就会不会有问题?
朴老师
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提问时间:01/10 11:31
#事业单位#
同学你好 这个没有问题
阅读 705
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老师你好!做弱电工程的 如果当月没有开发票出去 就是没有收入 还需要结转成本吗
朴老师
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提问时间:04/06 10:57
#事业单位#
同学你好 对的 需要结转成本的
阅读 705
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老师,你好如何申请增值税专用发票?
朴老师
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提问时间:10/18 16:04
#事业单位#
第一步:先申请票种,进入电子税务局,在【我要办税】-【发票使用】-【发票票种核定】-【增值税专用发票核定】模块申请票种核定
阅读 705
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老师,我咨询一下,我们是事业单位,年底经营结余为-8713.13,要把经营结余调成0,应该怎么记账啊?
小施老师
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提问时间:02/28 11:39
#事业单位#
你好,学员,年度终了,事业单位事业结余不管盈利还是亏损,皆转入结余分配。 而经营结余通常应当转入结余分配,但如为亏损,则不予结转。 结余是正数,结转是各科目的余额,收支账的结转是年终收益分配,有可能是负数
阅读 705
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