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请问境内企业采购麸皮颗粒,卖给境内饲料企业,是否需要缴纳增值税?税率是多少?
朴老师
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提问时间:08/07 16:17
#税务师#
一、是否需要缴纳增值税 1.一般情况下,销售货物需要缴纳增值税。麸皮颗粒属于货物,境内企业将其销售给境内饲料企业,通常是需要缴纳增值税的。 2.但如果该企业符合某些特定的免税政策条件,也可能享受增值税免税待遇。例如,如果销售的是自产农产品,或者符合其他免税规定的情况。 二、税率 1.对于一般纳税人销售麸皮颗粒,适用税率为 13%。 2.如果是小规模纳税人销售麸皮颗粒,征收率通常为 3%。征收率可能会有调整,比如在疫情期间曾有 1%的征收率优惠政策等。
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销售M型彩电,取得含增值税价款6780000元,另收取包装物租金56500元。会计分录怎么写啊
宋生老师
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提问时间:04/02 15:21
#税务师#
你好!借银行存款 贷主营业务收入-货物销售收入 600000 应交税费-应交增值税 然后借银行存款56500贷其他业务收入-租金收入 应交税费
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你好,我买的税务师课程在手机哪里听课
聂老师
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提问时间:03/08 18:35
#税务师#
同学你好,这个建议你找下网校客服人员,这里的老师都是来专业答疑的
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老师,如何查询外经证报验呢?
小菲老师
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提问时间:02/29 15:58
#税务师#
同学,你好 在【 事项办理】-【 事项进度管理】即可查询办理状态。
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老师结转成本用数量金额式的吗
郭老师
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提问时间:02/22 14:49
#税务师#
你好,如果你是商贸的可以啊。
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老师23年的费用24年咋入账用以前年度损益调整老师不是企业会计准则才用该科目吗
金金老师
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提问时间:02/18 23:02
#税务师#
您好,这个的话,你可以直接用未分配利润的
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股东借款给公司,需要什么手续,交哪些税
朴老师
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提问时间:01/12 09:22
#税务师#
同学你好 有利息吗
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老师,您好 这个贴现息的计算怎么是乘的4/12呢
立峰老师
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提问时间:01/06 23:19
#税务师#
你好同学,因为贴现期只有4个月,所以在计算贴现息时要除以12再乘以4
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甲公司以人民币为记账本位币,按年计算汇兑损益,假定不考虑增值税等相关税费。 2021年10月2日即期江率1美元=71元人民市 2021年10月10日即期江率1美元=7.12元人民市 2021年10月12日即期江率1美元=7.2元人民市 2021年12月31日即期江率1美元=7.4元人民市 案例一:2021年10月2日,从美国采购国内市场尚无的A商品100万件,每件价格为10美元,2021年 12月31日,尚有10万件A商品未销售出去,国内市场仍无 A 商品供应,A 商品在国际市场的价格降至8美元。 案例二:2021年10月10日以每股5美元的价格购入乙公司在境外上市交易的股票20万股,甲公司
胡东东老师
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提问时间:12/16 15:36
#税务师#
1、案例一2021年10月2日和2021年12月31日的会计分录 2021年10月2日 借:库存商品 710万 贷:应付账款 710万 2021年12月31日 借:应付账款 740万 贷:库存商品 740万 由于国内市场仍无A商品供应,所以以当天的即期汇率对未销售出去的商品进行重新计量,差额计入汇兑损益。 2、案例二2021年10月10日和2021年12月31日的会计分录 2021年10月10日 借:交易性金融资产 100万 贷:银行存款 100万 2021年12月31日 借:交易性金融资产 20万 贷:公允价值变动损益 20万 该股票指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,所以当股票价格上涨时,差额直接计入其他综合收益。 3、案例三2021年10月12日和2021年12月31日的会计分录 2021年10月12日 借:应收账款 740万 贷:主营业务收入 740万 2021年12月31日 借:应收账款 740万*(7.4-7.2)=148万 贷:汇兑损益 148万 由于货款尚未收到,所以以当天的即期汇率对未收到的货款进行重新计量,差额计入汇兑损益。
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请问老师,股息分配不影响企业损益,这里为啥视同销售?岂不是影响本期损益啦
德德
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提问时间:12/02 10:00
#税务师#
将自产产品用于股息分配,按照会计准则规定应作为销售处理。 你是不是没有完全理解整段话,还是?
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老师请问:税务UK中的电子发票与电子税务局的电子发票有什么区别
小菲老师
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提问时间:11/29 16:06
#税务师#
同学,你好 没有区别
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根据《行政处罚法》,下列关于行政处罚设定和决定的说法中,不正确的有( )。 A.法律、行政法规可以设定各种行政处罚 B.法律已对违法行为作出行政处罚规定,行政法规需要作出具体规定的,必要时可以超出法律规定的给予行政处罚的行为、种类、幅度范围 C.对公民处500元以下罚款,且违法事实清楚、有法定依据的行政处罚,可以适用简易程序 D.当事人有权在处罚决定作出之前进行陈述和申辩,行政机关不得因当事人陈述、申辩而加重处罚 E.行政机关在依法作出行政处罚决定之前,应当事先告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及法律依据,并告知其申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限 正确答案 : A,B,C,E 【知识点】行政处罚的设定 问题:告知其申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限,什么时候需要 E选项
三七老师
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提问时间:11/17 22:35
#税务师#
你好,行政机关作出具体的行政行为时需要告知当事人申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限
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老师,这个第四小题看不懂。这个4s店怎么会自己另外付了80万呢?这题如果是按照这个分录的意思来讲就是4s店收了800万的保险费。但是4s店只找客户要了720万?
小天老师
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提问时间:09/28 07:39
#税务师#
您好,这个题干能截图一下么,咱一起分析下
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资源税中的水资源征税范围?税收优惠?税率?
郭老师
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提问时间:09/19 08:37
#税务师#
第三条 除本办法第四条规定的情形外,其他直接取用地表水、地下水的单位和个人,为水资源税纳税人,应当按照本办法规定缴纳水资源税。 相关纳税人应当按照《中华人民共和国水法》《取水许可和水资源费征收管理条例》等规定申领取水许可证。 第四条 下列情形,不缴纳水资源税: (一)农村集体经济组织及其成员从本集体经济组织的水塘、水库中取用水的; (二)家庭生活和零星散养、圈养畜禽饮用等少量取用水的; (三)水利工程管理单位为配置或者调度水资源取水的; (四)为保障矿井等地下工程施工安全和生产安全必须进行临时应急取用(排)水的; (五)为消除对公共安全或者公共利益的危害临时应急取水的; (六)为农业抗旱和维护生态与环境必须临时应急取水的。 第五条 水资源税的征税对象为地表水和地下水。 地表水是陆地表面上动态水和静态水的总称,包括江、河、湖泊(含水库)等水资源。 地下水是埋藏在地表以下各种形式的水资源。 第六条 水资源税实行从量计征,除本办法第七条规定的情形外,应纳税额的计算公式为: 应纳税额=实际取用水量×适用税额 城镇公共供水企业实际取用水量应当考虑合理损耗因素。 疏干排水的实际取用水量按照排水量确定。疏干排水是指在采矿和工程建设过程中破坏地下水层、发生地下涌水的活动。 小型微利企业,个体户,小规模可以减半。
阅读 894
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老师,A公司项目让我们和B公司签订2套设备18984合同, 我们一万的合同都走完流程了 也打款开票了。 但是这个项目是A公司的项目,我们卖给A设备两套一共12000, 这样我们还需要转给A6984, 另外,A公司又拿了我们一套6400的设备, 我们怎么和A公司平账呢,收到B公司的款,然后开票,上月已经做账了,借方银行18984,贷方主营业务收入,应交税金。 接下来怎么和A凭证 如果是不互抵的话, 我们是不是应该给他付6984元,他给我们开6984的发票,18984-12000=6984。 然后,他们给我付6400,然后我们给他开6400元发票, 这样谁也不欠谁,就平了 是吗?
独情
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提问时间:08/25 16:28
#税务师#
你好,你这边相当于是三方协议收款吗?
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老师,那个100×150是怎么回事, 150怎么得来的??(重点问这个)
玲竹老师
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提问时间:06/29 18:37
#税务师#
您好 定额税率:每标准箱(50000支)150元。
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就是年收入133000,要不要汇算清缴
郭老师
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提问时间:06/29 19:36
#税务师#
你好,需要补税吗? 不需要的不用
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纳税筹划谢谢 求详细计算过程
王超老师
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提问时间:06/27 21:21
#税务师#
你好 首先,你要确定涉及哪一个税 其次,你要确定要节约到哪一个程度,最多是一分钱不缴纳的 最好,才是开始真正的实施的
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第四题不太明白为何只选cd?
小天老师
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提问时间:06/24 14:38
#税务师#
您好,题目的选项没有截图完整,能辛苦您再截图一下么
阅读 894
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我们是一般纳税人企业 在外地预缴了一部分增值税 也有进项发票和加计抵减金额 抵扣完进项发票和用完加计抵减金额之后 如果想抵减一部分预缴的增值税 抵减预缴的增值税的分录怎么做呀
新新老师
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提问时间:06/09 16:22
#税务师#
你好。把预交的税款结转到转出未交增值税就可以了,这就等于抵扣了。
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老师,你好,一个产品已经销售出库了结转成本了,后来仓库发现少出了原料,这个月出了,然后我这边就只能算少结转了成本,分录是不是这样 借,库存商品 贷,原材料 借,主营业务成本 贷,库存商品
新新老师
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提问时间:06/08 09:33
#税务师#
您好,您把少结转的成本补上就行,再写一个结转成本的分录。
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价值在5,00万以内可以一次性折旧的设备器具包括汽车吗?
易 老师
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提问时间:04/18 22:53
#税务师#
你好,可以的, 没问题 包括汽车
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企业为增值税一般纳税人,2021年违规建造了临时仓库,后被有关部门认定,不符合城市规划,属于违法建设,要求该企业将其拆除。 对于企业而言,属于非正常损失的不动产,其相应的进项税额不得抵减销项税额。 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: ①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; ②非正常损失的购进货物,以及相关的劳务和交通运输服务; ③非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务; ④国务院规定的其他项目。 这个建筑是不动产吧?那不属于底下大括号的固定资产么?
王雁鸣老师
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提问时间:12/24 14:33
#税务师#
同学你好,临时仓库算不动产,但不能算固定资产,只能算临时设施,不做固定资产管理。
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下列各项中,属于税务部门规章的是( )。 A.《消费税暂行条例》 B.《中华人民共和国烟叶税法》 C.《增值税暂行条例实施细则》 D.《企业所得税法》
微微老师
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提问时间:02/05 12:54
#税务师#
您好,下列各项中,属于税务部门规章的是《增值税暂行条例实施细则》
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老师,第三小问为什么算10月份材料成本差异率时还要减去本月发出材料的信息呢? 本月材料成本差异率的公式不是等于(月初结存材料成本差异+本月入库材料成本差异总额)/(月初结存材料计划成本+本月入库材料计划成本总额)×100%吗? 公式中都没有涉及发出材料哇?
若言老师
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提问时间:10/11 20:36
#税务师#
同学你好 计算月末材料成本差异率时要扣除委托加工发出应该负担的材料成本差异; 即:月末材料成本差异率=(月初结存材料成本的差异+本月购入的材料成本差异-委托加工物资结转的材料成本差异)/(月初结存材料的计划成本+本月购入的计划成本-委托加工物资发出的计划成本),这里是扣除委托加工的,一般委托加工物资的这部分差异已经在发出的时候结转了,也就不能参与月末材料成本差异率的计算了; 因此,计算月末材料成本差异率时要扣除委托加工发出应该负担的材料成本差异;
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老师,这个题的问题是集团陆运部应缴纳的车船税是多少?那么答案解析(1)这个2×5×20我没懂这个2是哪里来的数据,其他的没有问题我能理解,就是这里没懂,
辉辉老师
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提问时间:11/07 18:05
#税务师#
好的,同学,老师看一下
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员工报销取暖费可以走福利费吗?还是必须进应付职工薪酬交个税?
易 老师
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提问时间:12/20 13:45
#税务师#
你好,可以的, 没问题
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5月18号扣的5月社保,公司承担的还有个人的,这个怎么做账?先扣款了,是不是就不用做工资表计提社保了?
晓宁老师
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提问时间:06/17 15:59
#税务师#
您好,是先扣的社保后发的工资吗?是在一个月进行的吗?
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请问老师,客户给过来手机号码,如何将发票发给对方
李老师(1)
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提问时间:06/08 11:25
#税务师#
你好同学,你打开你那个电子发票,然后你看一下下方有一个恩,能发送到对方手机号的地方,你看有没有,没有的话都不能发送了。
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对股份制企业股票溢价发行收入所形成的资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配,对个人取得的转增股本数额,不作为个人所得,不征收个人所得税。本题甲股份有限公司为非上市公司,所以用股权溢价发行形成的资本公积和盈余公积转增股本应缴纳个人所得税。 老师,这段话说得对吗?
税法老师
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提问时间:10/25 17:58
#税务师#
是对的,您的理解正确。
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