财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，你好，我想问一下因为我们公司累计12个月收入已经超过了500万，2026年第一季度收入（1月：10224.62元，2月：7840.03元，3月：11222.60元），我申报增值税申报表的时候是不是1月和2月的收入就申报在小规模申报表，3月的收入申报在一般纳税人申报表呢？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 14:32

#实务#

同学您好，首先确定，您是在哪一个月份超标500万的，我们假设说3月分超标，那么1-2月按照小规模先申报一下，3月份按照一般纳税人申报一下

阅读 55

收藏 0
我司是软件企业，现有个项目处于资本化阶段，研发测试产生了3台样机，如果卖给客户是怎么处理的？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 14:32

#税务#

同学您好正在解答，请您稍后

阅读 48

收藏 0
甲公司从畜牧养殖公司购活牛10头3万元，然后宰杀卖肉，甲公司如何做账会计分录？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:32

#实务#

购入计入库存商品，销售后结转销售成本就行

阅读 18

收藏 0
请问购买材料支付的运费是计入材料费吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:31

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

收藏 0
老师银行账以前年度就不照。和税务。怎么办呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:31

#实务#

您好，是银行账以前没做吗？

阅读 24

收藏 0
老师，汇算清缴中工资薪金支出就是填写应付职工薪酬的合计数吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:30

#实务#

不是那个只是工资和奖金的金额

阅读 49

收藏 0
老师，现在所得税无票支出金额是500以下不要票还是1000以下都不要票
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:30

#实务#

您好，现在是1000元以下不用发票

阅读 43

收藏 0
老师，账上固定资产出售转让后，账上固定资产，累计折旧，固定资产净值是不是金额都会减少？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:30

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 39

收藏 0
3月可以申报增值税，但是没有进项发票进来，可以申报，但是欠税，4月拿到票后用进项抵，滞纳金也不多，这样可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:30

#税务#

您好，不能用4月的抵扣3月的

阅读 23

收藏 0
第9题D选项为啥不对，19题D选项对的
欧阳老师 | 提问时间：04/16 14:29

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是因为判断投资性房地产的公允价值变动是计入公允价值变动损益还是其他综合收益，关键在于区分是转换日还是资产负债表日的变动。在转换日，如果是自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产，当转换日的公允价值大于原账面价值时，差额计入其他综合收益，所以第19题中“转换日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益”是正确的。在资产负债表日，投资性房地产的公允价值与账面价值的差额，不管是增加还是减少，都计入公允价值变动损益。所以第9题中“资产负债表日公允价值高于其账面价值的差额计入其他综合收益”是错误的，应计入公允价值变动损益。祝您学习愉快！

阅读 98

收藏 0
老师：公司因结算问题，导致发票开得比较晚，一般都是二三个月后才能开这个月的发票，但是工资费用都是当月进的，问题：25年9月成立的，25年严重亏损，这种情况下，可以把工资费用放待摊里？等26年发票开出来后再把费用进来？
王一老师 | 提问时间：04/16 14:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以将工资费用放入待摊费用。工资费用属于当期费用，应遵循权责发生制原则，在发生的当期进行核算。权责发生制要求，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。公司2025年的工资费用是在2025年发生并应负担的，应在2025年计入当期损益，不能因为发票开具时间晚而将其放入待摊费用，等到2026年发票开出后再确认费用。这样做不符合会计核算的权责发生制原则，会导致2025年和2026年的利润核算不准确。祝您学习愉快！

阅读 65

收藏 0
老师，请问员工出差，产生的寄存行李费用，怎么账务处理？
张老师 | 提问时间：04/16 14:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：员工出差产生的寄存行李费用属于差旅费的核算内容，账务处理时，应借记“管理费用——差旅费”，贷记“现金”或“银行存款”。具体分录如下：借：管理费用——差旅费贷：现金/银行存款祝您学习愉快！

阅读 76

收藏 0
老师，我们公司的受票方注销了，现在需要付一笔成本给他，但他提供不了发票，怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:28

#税务#

那个没法子了，没法取得发票了

阅读 56

收藏 0
老师，停车服务费开票税率由5改为3，我们是小规模纳税人，能按3减按1申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:28

#实务#

您好，不能，只能按3%来的

阅读 20

收藏 0
甲公司从畜牧养殖公司购活牛10头3万元，然后宰杀卖肉，甲公司如何做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:28

#实务#

您好，卖产的肉确认收入，买的活牛确认成本

阅读 18

收藏 0
老师您好，事业单位因公出差，出差已经过审批，但只有去程车票和住宿费发票，可以报销吗，是否会因为行程不闭环存在审计问题
家权老师 | 提问时间：04/16 14:26

#事业单位#

那个是可以报销的哈

阅读 121

收藏 1
老师，25年增值税，企业所得税，财务报表在电子税务局是可以更正吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:25

#初级职称#

您好，可以的，可以更正的

阅读 97

收藏 0
老师，我公司收到甲投资合伙企业（有限合伙）的分红款，需要缴纳企业所得税？
黄老师 | 提问时间：04/16 14:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。合伙企业的合伙人如果是法人或其他组织，在收到合伙企业分配的权益性投资收益时，需要申报缴纳企业所得税。所以你公司收到甲投资合伙企业的分红款，应申报缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 81

收藏 0
老师，我在电子税务局里进到个人所得税申报的经营所得，我在哪里缴费呀
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:23

#税务#

您好，你是在扣缴端申报的还是网页端申报的

阅读 55

收藏 0
已认证抵扣进项发票跨年红冲重新开具，税务怎么处理？
郭老师 | 提问时间：04/16 14:22

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于已认证抵扣的发票，在跨年红冲时，需进行进项税额转出处理。重新取得新发票后，再认证抵扣。同时，会存在红字确认环节，当对方红冲发票时，会开具红字发票，企业需要根据红字发票进行进项税额转出操作，这一过程就涉及到对红字发票的确认。在取得新发票的当月按新发票数据进行增值税申报即可，无需更正之前已申报的增值税。另外，要保留好相关资料，如红字发票、蓝字发票、进项税额转出凭证等，以备税务机关核查。祝您学习愉快！

阅读 97

收藏 0
老师，去年预提了9万费用，做账是借管理费用，贷其他应付款—预提费用。今年汇算清缴没收到发票，没支出这笔款，已经做了纳税调增。想冲回平账，请问怎么做账不影响今年损益。我用以前年度损益调整到未分配利润，但是最后我资产负债表和利润表勾稽关系不对
王小龙老师 | 提问时间：04/16 14:21

#税务#

同学您好，您的处理是正确的额，一般情况下：未分配利润期末数=未分配利润期初+本年利润其实全部公式是：未分配利润期末数=未分配利润期初数+本年利润+以前年度损益调整-提取盈余公积-分红。

阅读 39

收藏 0
会计凭证类别的设置与会计软件有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/10 14:27

#会计实务#

会计凭证类别的设置与会计软件有密切的关系。会计软件是基于会计原理和会计规范开发的，它能够帮助会计人员更加高效地进行会计工作。在会计软件中，会计凭证类别的设置是为了满足不同的会计业务需要，方便会计人员录入和处理凭证。通过会计软件，可以根据企业的具体情况设置不同的凭证类别，例如收入凭证、支出凭证、资产凭证等。每个凭证类别都有其特定的会计科目和凭证模板。会计人员在录入凭证时，可以选择相应的凭证类别，然后根据预设的科目和模板填写凭证信息，减少了手工录入的错误和重复工作。此外，会计软件还可以根据凭证类别自动生成相应的会计分录和财务报表，提高了会计信息的准确性和及时性。凭证类别的设置也可以帮助会计人员进行凭证的分类和统计分析，方便管理层进行决策和财务分析。总之，会计凭证类别的设置与会计软件的关系是相互依存的，会计软件通过凭证类别的设置来提供更加便捷和准确的会计处理功能，提高了会计工作的效率和质量。

阅读 899

收藏 4
报销挂账的会计分录需要包括哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:23

#会计实务#

报销挂账的会计分录需要包括以下科目： 1. 借方科目： - 报销费用科目：根据具体情况选择相应的费用科目，如差旅费、交通费、招待费等； - 应付账款科目：将报销的费用暂时挂账，待后续支付时，将费用转入应付账款科目。 2. 贷方科目： - 银行存款科目：将报销的费用从银行账户中支出，相应地减少银行存款； - 应付账款科目：将挂账的费用转出，相应地增加应付账款。需要注意的是，具体的会计分录科目可能因企业的会计制度和业务特点而有所不同，上述科目只是一般情况下的示例。在实际操作中，应根据企业的具体情况和会计准则的要求进行科目的选择和设置。

阅读 1742

收藏 0
公路标准差s的计算中，如何处理数据的偏离程度？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 14:21

#会计实务#

在计算公路标准差s时，可以使用数据的偏离程度来衡量数据的离散程度。常用的偏离程度指标包括平均偏差、方差和标准差。平均偏差是指每个数据值与平均值之间的差的绝对值的平均值。计算平均偏差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差取绝对值。 3. 将所有差的绝对值相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到平均偏差。方差是指每个数据值与平均值之间的差的平方的平均值。计算方差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差进行平方。 3. 将所有差的平方相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到方差。标准差是方差的平方根，用来度量数据的离散程度。计算标准差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差进行平方。 3. 将所有差的平方相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到方差。 5. 对方差取平方根，得到标准差。因此，在计算公路标准差s时，可以选择使用平均偏差、方差或标准差来衡量数据的偏离程度，具体选择哪个指标取决于具体的情况和需求。

阅读 953

收藏 4
为什么固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:06

#会计实务#

固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行是因为折旧是一种分摊固定资产成本的方法，旨在反映资产的使用寿命和价值的减少。以下是为什么需要按照一定的期间进行折旧计提的原因： 1. 时间分配：固定资产的使用寿命通常是长期的，可能达到数年或数十年。按照一定的期间进行折旧计提可以将资产成本合理地分摊到不同的会计期间，以反映资产在不同期间内的使用价值和消耗程度。 2. 公允原则：按照一定的期间进行折旧计提可以遵循会计的公允原则，即将资产成本合理地分配到相应的会计期间，以反映资产的实际使用情况。 3. 资产价值减少：固定资产在使用过程中会因为磨损、老化、技术更新等原因而逐渐失去价值。按照一定的期间进行折旧计提可以逐渐减少资产的账面价值，以反映资产的实际价值变动。 4. 资产替代和更新：按照一定的期间进行折旧计提可以为企业提供更准确的资产信息，以便做出更好的决策。例如，当资产的折旧已经达到一定程度时，企业可以根据折旧情况决定是否需要进行资产替代或更新。综上所述，固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行，是为了合理分摊资产成本、遵循公允原则、反映资产价值减少和提供准确的资产信息。

阅读 1167

收藏 5
在小企业会计准则中，收入何时被确认为应计入当期利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 14:05

#会计实务#

根据小企业会计准则，收入应当在以下条件同时满足时被确认为应计入当期利润： 1. 收入的产生：收入必须与企业经营活动直接相关，通常是由销售商品、提供劳务或者出租资产等经营活动所产生的。 2. 收入的确认：收入应当能够可靠地计量，即能够合理估计收入的金额，并且有足够的证据支持。 3. 收入的实现：收入的实现指的是企业已经获得了与收入相对应的经济利益，或者有足够的把握能够获得经济利益。 4. 收入的可辨认性：收入应当能够与特定的交易或者事项相对应，能够明确地辨认出来。需要注意的是，在小企业会计准则中，收入的确认原则上是按照收入发生的时间进行的，即在收入实际发生的时候确认为应计入当期利润。但在实际操作中，也可以根据实质经济活动和会计准则的要求，采用其他合理的确认方法。

阅读 942

收藏 4
承兑汇票付款的会计处理对应的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:57

#会计实务#

承兑汇票付款的会计处理对应的会计科目主要包括以下几个： 1. 银行存款：承兑汇票付款后，银行账户中的存款金额会减少，因此需要在银行存款科目中进行相应的借方记账。 2. 应付票据：承兑汇票作为一种应付票据，付款后需要将应付票据科目中的金额减少，因此需要在应付票据科目中进行相应的贷方记账。 3. 利息费用：如果在承兑汇票的期限内进行付款，可能会产生利息费用，需要在利息费用科目中进行相应的借方记账。 4. 银行手续费：承兑汇票付款时，银行可能会收取一定的手续费，需要在银行手续费科目中进行相应的借方记账。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因公司的实际情况而有所不同，以上仅为一般情况下的会计处理科目。建议根据具体情况进行相应的会计科目设置和记账处理。

阅读 747

收藏 3
酒类消费税的征收方式是按照销售额还是按照数量来计算的？
秦老师 | 提问时间：12/10 13:55

#会计实务#

酒类消费税的征收方式通常是按照销售额来计算的，而不是按照数量。这意味着税收是根据销售额的一定比例来计算的，而不是根据销售的数量来计算的。具体的税率和计算方法可能因国家和地区而异，但一般来说，销售额越高，征收的税额也越高。

阅读 1131

收藏 0
发工资退回的会计分录应如何处理？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:51

#会计实务#

当发放的工资需要退回时，会计分录的处理如下： 1. 如果退回的工资还没有计入员工的工资成本中，即还没有在会计记录中体现出来，那么退回的工资可以直接记入现金账户中，会计分录如下：借：现金账户贷：应付工资账户 2. 如果退回的工资已经计入员工的工资成本中，即已经在会计记录中体现出来，那么退回的工资需要先从工资成本中进行冲减，然后再记入现金账户中，会计分录如下：借：工资成本账户贷：应付工资账户借：现金账户贷：工资成本账户以上是一般情况下的处理方法，具体的会计处理还需要根据实际情况和会计准则进行调整。建议在遇到此类情况时，最好咨询会计专业人士或根据所在国家或地区的会计准则进行处理。

阅读 7004

收藏 29
个人独资企业年盈利60万，如何计算应交纳的所得税金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:35

#会计实务#

对于个人独资企业的所得税计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，计算企业的应纳税所得额。应纳税所得额等于年盈利减去各项扣除费用和抵扣项目后的金额。扣除费用和抵扣项目包括企业的合法支出、折旧费用、利息支出等。请注意，不同国家和地区的扣除费用和抵扣项目可能有所不同。 2. 确定适用的所得税率。不同国家和地区对于个人独资企业的所得税率有所不同。你需要了解所在地区的所得税率，并确定适用的税率。 3. 根据所得税率计算应交纳的所得税金额。将应纳税所得额乘以适用的所得税率，即可得到应交纳的所得税金额。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的计算方法，具体的计算方式可能会受到所在地区的税法规定和个人独资企业的具体情况的影响。建议在具体操作时咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保准确计算所得税金额。

阅读 1109

收藏 2

没有找到问题？直接来提问