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统计2026.1一6月应交税费实际税款，那么个税可需要统计进去？
暖暖老师 | 提问时间：06/25 09:59

#实务#

你好，不需要的，个税是个人的

阅读 13

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厂房燃气设备和管道安装记在在建工程还是固定资产
暖暖老师 | 提问时间：06/25 09:59

#实务#

你好，计入在建工程更好一些

阅读 12

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老师你好，公司租厂房，金额挺大的，房东是个人，他不给开票，这样我们怎么做账，对我们企业有什么税务风险，怎么做能避免税务风险
朴老师 | 提问时间：06/25 09:56

#税务#

一、做账照常记账，租金入制造费用；次年汇算全额调增，不能抵企业所得税。二、税务风险无票租金不能税前扣，多交 25% 企业所得税 + 滞纳金；未代扣房东 20% 租赁个税，企业会被罚 0.5-3 倍；场地成本异常触发稽查，影响纳税信用；找其他发票抵房租属于虚开发票，涉刑责。三、避风险办法最优：协商房东去税局代开租赁发票，税费加进租金写进合同；房东拒开票：公户付款、留存合同房产证，汇算全额调增租金，支付时代扣个税申报；严禁买票、私户走账抵租金。

阅读 54

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老师怎么在电局开具0申报证明
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:56

#税务#

同学，你好开不出来，金额为0 的

阅读 20

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我司对收费系统软件增加新功能，这部分增加的费用也一样跟前面一样计入无形资产吗？还是要怎么做账务处理呢？
张老师 | 提问时间：06/25 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若新增功能显著提升软件性能、延长使用周期，资本化计入无形资产并分期摊销；仅小幅优化、日常迭代不改变核心功能，直接计入当期管理费用/研发费用。祝您学习愉快！

阅读 66

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老师，总分公司现金流量表怎么合并，比如总公司给分公司转过一笔10万
暖暖老师 | 提问时间：06/25 09:55

#实务#

你好，总公司转分公司10万，只是集团内部左口袋转右口袋，对外没有现金流动。如果只简单把两家报表相加：现金流入、流出会同时虚增10万，必须全额抵消这笔内部现金流。

阅读 17

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老师您好，请问跟我司签合同的企业名称改了，销售合同需要重新签吗？
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:55

#实务#

同学，你好最好补一个说明

阅读 11

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老师，工会建账，没有工会制度，选什么制度接近，也没有民间非营利组织，老师可以用小企业会计准则么
董孝彬老师 | 提问时间：06/25 09:54

#实务#

您好，不可以。工会建账只能执行工会会计制度（财会〔2021〕7号），该制度是专门针对各级工会（含基层工会）的法定核算规则。小企业会计准则（财会〔2011〕17号）和民间非营利组织会计制度（财会〔2004〕7号）均不适用于工会，审计检查不认可，不能作为正式核算制度选用。软件无工会制度模块时，仅可临时借用小企业会计准则科目记账（保证收支有据），但必须在账务附注中书面说明临时核算方式，事后按财会〔2021〕7号要求逐笔调整科目、报表，并尽快导入工会会计科目模板规范建账。该临时过渡不可长期沿用。

阅读 42

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老师：我公司造临时工20000元开生产生活服务其他服务费发票给别公司，我们申报个税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:53

#实务#

同学，你好临时工20000元开生产生活服务其他服务费发票给别公司？？谁付这个钱，谁代扣代缴个税

阅读 14

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个体工商户开具普票发票的税率是免税，这种是对的吗
周老师 | 提问时间：06/25 09:50

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。月销售额10万元以下（含本数，按季申报为季度销售额30万元及以内）的增值税小规模纳税人，免征增值税。适用免征增值税政策的，纳税人可就该笔销售收入选择放弃免税并开具增值税专用发票。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，应按照1%征收率开具增值税发票，纳税人也可就该笔销售收入选择放弃减税并开具增值税专用发票。所以个体工商户开具普票并非一定是免税，需看销售额是否符合免税标准。祝您学习愉快！

阅读 66

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建筑公司，劳务费发票，能开成，建筑服务*劳务费么？机械费能成经营租赁，机械租赁么？
董孝彬老师 | 提问时间：06/25 09:50

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师您好：我想问一下，我们公司09年新建厂房，话费100万元，之后有小规模的维修累计50万元全部计入房屋建筑物原值中，20年重建，重建成本加上之前的残值转入一共是500万，请问我们要如何调减房屋建筑物原值呢
欧阳老师 | 提问时间：06/25 09:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：先拆分原厂房账面价值转入在建工程，重建完工后按全新500万确认固定资产原值，此前计入原值的50万小额维修若不符合资本化条件需追溯红字冲减固定资产原值、调整对应累计折旧与以前年度损益，留存维修凭证区分资本化/费用化佐证调整依据。祝您学习愉快！

阅读 53

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老师个体工商户，之前申报没有开通工资薪酬申报，也没做账没做工资，这月开发票了，现在做工资进费用，需要开通工资薪酬申报吗，
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:49

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 47

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老师您好，老板有家未及时报税，现在处理了，需要交罚款，让我先自己扫码交一下，这个不会对自己有什么影响吧
暖暖老师 | 提问时间：06/25 09:48

#实务#

你好，这个不妨碍的，你只是缴费

阅读 21

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POS机结算款的进账全部挂预收账款-POS机结算账户公司名称这个账了，已经三年了，累计了一百多万，有法人的借款也有收取的押金还有部分是收入，这种还能调整吗怎么调整合规？
郭锋老师 | 提问时间：06/25 09:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以调整。需根据款项性质分别进行调整，将法人借款、押金和收入从“预收账款-POS机结算账户公司名称”中分离出来。具体账务处理如下： 1.对于法人借款，应调整至“其他应收款-法人”科目：借：其他应收款-法人贷：预收账款-POS机结算账户公司名称 2.对于收取的押金，应调整至“其他应付款-押金”科目：借：预收账款-POS机结算账户公司名称贷：其他应付款-押金 3.对于部分收入，若符合收入确认条件，应确认收入并计提相应税费：借：预收账款-POS机结算账户公司名称贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）调整时需确保有充分的证据证明款项性质，如借款协议、押金收据、销售合同等，以保证调整的合规性。同时，对于收入部分，要按照税法规定及时申报纳税。祝您学习愉快！

阅读 55

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收到发票开具的项目名称是建筑服务*劳务费，可以用吗
暖暖老师 | 提问时间：06/25 09:44

#税务#

你好可以的，现在劳务费大类都是属于建筑服务

阅读 30

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老师，麻烦给我发一下，代别人加工产品，我们公司收取加工费账务流程嘛，原材料对方出，损耗都有客户承担，谢谢
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:43

#实务#

同学，你好 1. 收到客户提供的原材料无需将这批材料计入企业存货，仅在备查簿登记对应客户的物料名称、数量，不做正式会计分录，避免企业库存虚增。 2. 加工过程成本归集仅核算企业自身投入的辅料、人工、制造费用，客户提供的原材料不纳入成本核算：借：生产成本-直接材料（企业自购辅料）生产成本-直接人工生产成本-制造费用贷：原材料-辅料应付职工薪酬银行存款等 3. 客户承担的物料损耗处理损耗无需通过企业成本核算，仅在备查簿登记损耗数量，同步告知客户确认即可；若需单独走账，可做分录：借：其他应收款-XX客户（损耗对应金额）贷：待处理财产损溢-材料损耗 4. 完工交付产品确认加工费收入：借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入-加工费应交税费-应交增值税（销项税额）结转对应加工成本：借：主营业务成本贷：生产成本

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你好老师个体户工商年检有经营所得税 25年10月1至26年12月的是26年1月份交的563.12 25年申报工商年报的把这个数写上吗？
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:39

#实务#

同学，你好这个不要写

阅读 18

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你好电票一次性全部打印怎么操作
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:37

#税务#

同学，你好可以试一下电子税务局官方操作（仅支持数电票）登录企业电子税务局，进入“发票业务-发票查询统计-全量发票查询”，筛选出所有需要打印的数电票。全选目标发票，点击页面的“批量打印”按钮，按提示完成浏览器安全设置，即可直接一次性全部打印。

阅读 19

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老师，旅游景区门票开发票名称选什么？
暖暖老师 | 提问时间：06/25 09:34

#初级职称#

你好，税收分类：文化体育服务—文化服务（提供游览场所）发票票面打印格式：文化体育服务*景区门票或者简写：文化体育服务*游览门票

阅读 97

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个人给公司代账，没合同的话税务上有什么风险吗？给的劳务报酬影响税前扣除吗？
东老师 | 提问时间：06/25 09:32

#税务#

您好，没有合同按照劳务费申报需要劳务费发票才能税前扣除

阅读 76

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会计凭证类别的设置与会计软件有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/10 14:27

#会计实务#

会计凭证类别的设置与会计软件有密切的关系。会计软件是基于会计原理和会计规范开发的，它能够帮助会计人员更加高效地进行会计工作。在会计软件中，会计凭证类别的设置是为了满足不同的会计业务需要，方便会计人员录入和处理凭证。通过会计软件，可以根据企业的具体情况设置不同的凭证类别，例如收入凭证、支出凭证、资产凭证等。每个凭证类别都有其特定的会计科目和凭证模板。会计人员在录入凭证时，可以选择相应的凭证类别，然后根据预设的科目和模板填写凭证信息，减少了手工录入的错误和重复工作。此外，会计软件还可以根据凭证类别自动生成相应的会计分录和财务报表，提高了会计信息的准确性和及时性。凭证类别的设置也可以帮助会计人员进行凭证的分类和统计分析，方便管理层进行决策和财务分析。总之，会计凭证类别的设置与会计软件的关系是相互依存的，会计软件通过凭证类别的设置来提供更加便捷和准确的会计处理功能，提高了会计工作的效率和质量。

阅读 930

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报销挂账的会计分录需要包括哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:23

#会计实务#

报销挂账的会计分录需要包括以下科目： 1. 借方科目： - 报销费用科目：根据具体情况选择相应的费用科目，如差旅费、交通费、招待费等； - 应付账款科目：将报销的费用暂时挂账，待后续支付时，将费用转入应付账款科目。 2. 贷方科目： - 银行存款科目：将报销的费用从银行账户中支出，相应地减少银行存款； - 应付账款科目：将挂账的费用转出，相应地增加应付账款。需要注意的是，具体的会计分录科目可能因企业的会计制度和业务特点而有所不同，上述科目只是一般情况下的示例。在实际操作中，应根据企业的具体情况和会计准则的要求进行科目的选择和设置。

阅读 1796

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公路标准差s的计算中，如何处理数据的偏离程度？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 14:21

#会计实务#

在计算公路标准差s时，可以使用数据的偏离程度来衡量数据的离散程度。常用的偏离程度指标包括平均偏差、方差和标准差。平均偏差是指每个数据值与平均值之间的差的绝对值的平均值。计算平均偏差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差取绝对值。 3. 将所有差的绝对值相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到平均偏差。方差是指每个数据值与平均值之间的差的平方的平均值。计算方差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差进行平方。 3. 将所有差的平方相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到方差。标准差是方差的平方根，用来度量数据的离散程度。计算标准差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差进行平方。 3. 将所有差的平方相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到方差。 5. 对方差取平方根，得到标准差。因此，在计算公路标准差s时，可以选择使用平均偏差、方差或标准差来衡量数据的偏离程度，具体选择哪个指标取决于具体的情况和需求。

阅读 978

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为什么固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:06

#会计实务#

固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行是因为折旧是一种分摊固定资产成本的方法，旨在反映资产的使用寿命和价值的减少。以下是为什么需要按照一定的期间进行折旧计提的原因： 1. 时间分配：固定资产的使用寿命通常是长期的，可能达到数年或数十年。按照一定的期间进行折旧计提可以将资产成本合理地分摊到不同的会计期间，以反映资产在不同期间内的使用价值和消耗程度。 2. 公允原则：按照一定的期间进行折旧计提可以遵循会计的公允原则，即将资产成本合理地分配到相应的会计期间，以反映资产的实际使用情况。 3. 资产价值减少：固定资产在使用过程中会因为磨损、老化、技术更新等原因而逐渐失去价值。按照一定的期间进行折旧计提可以逐渐减少资产的账面价值，以反映资产的实际价值变动。 4. 资产替代和更新：按照一定的期间进行折旧计提可以为企业提供更准确的资产信息，以便做出更好的决策。例如，当资产的折旧已经达到一定程度时，企业可以根据折旧情况决定是否需要进行资产替代或更新。综上所述，固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行，是为了合理分摊资产成本、遵循公允原则、反映资产价值减少和提供准确的资产信息。

阅读 1217

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在小企业会计准则中，收入何时被确认为应计入当期利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 14:05

#会计实务#

根据小企业会计准则，收入应当在以下条件同时满足时被确认为应计入当期利润： 1. 收入的产生：收入必须与企业经营活动直接相关，通常是由销售商品、提供劳务或者出租资产等经营活动所产生的。 2. 收入的确认：收入应当能够可靠地计量，即能够合理估计收入的金额，并且有足够的证据支持。 3. 收入的实现：收入的实现指的是企业已经获得了与收入相对应的经济利益，或者有足够的把握能够获得经济利益。 4. 收入的可辨认性：收入应当能够与特定的交易或者事项相对应，能够明确地辨认出来。需要注意的是，在小企业会计准则中，收入的确认原则上是按照收入发生的时间进行的，即在收入实际发生的时候确认为应计入当期利润。但在实际操作中，也可以根据实质经济活动和会计准则的要求，采用其他合理的确认方法。

阅读 968

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承兑汇票付款的会计处理对应的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:57

#会计实务#

承兑汇票付款的会计处理对应的会计科目主要包括以下几个： 1. 银行存款：承兑汇票付款后，银行账户中的存款金额会减少，因此需要在银行存款科目中进行相应的借方记账。 2. 应付票据：承兑汇票作为一种应付票据，付款后需要将应付票据科目中的金额减少，因此需要在应付票据科目中进行相应的贷方记账。 3. 利息费用：如果在承兑汇票的期限内进行付款，可能会产生利息费用，需要在利息费用科目中进行相应的借方记账。 4. 银行手续费：承兑汇票付款时，银行可能会收取一定的手续费，需要在银行手续费科目中进行相应的借方记账。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因公司的实际情况而有所不同，以上仅为一般情况下的会计处理科目。建议根据具体情况进行相应的会计科目设置和记账处理。

阅读 770

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酒类消费税的征收方式是按照销售额还是按照数量来计算的？
秦老师 | 提问时间：12/10 13:55

#会计实务#

酒类消费税的征收方式通常是按照销售额来计算的，而不是按照数量。这意味着税收是根据销售额的一定比例来计算的，而不是根据销售的数量来计算的。具体的税率和计算方法可能因国家和地区而异，但一般来说，销售额越高，征收的税额也越高。

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发工资退回的会计分录应如何处理？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:51

#会计实务#

当发放的工资需要退回时，会计分录的处理如下： 1. 如果退回的工资还没有计入员工的工资成本中，即还没有在会计记录中体现出来，那么退回的工资可以直接记入现金账户中，会计分录如下：借：现金账户贷：应付工资账户 2. 如果退回的工资已经计入员工的工资成本中，即已经在会计记录中体现出来，那么退回的工资需要先从工资成本中进行冲减，然后再记入现金账户中，会计分录如下：借：工资成本账户贷：应付工资账户借：现金账户贷：工资成本账户以上是一般情况下的处理方法，具体的会计处理还需要根据实际情况和会计准则进行调整。建议在遇到此类情况时，最好咨询会计专业人士或根据所在国家或地区的会计准则进行处理。

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个人独资企业年盈利60万，如何计算应交纳的所得税金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:35

#会计实务#

对于个人独资企业的所得税计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，计算企业的应纳税所得额。应纳税所得额等于年盈利减去各项扣除费用和抵扣项目后的金额。扣除费用和抵扣项目包括企业的合法支出、折旧费用、利息支出等。请注意，不同国家和地区的扣除费用和抵扣项目可能有所不同。 2. 确定适用的所得税率。不同国家和地区对于个人独资企业的所得税率有所不同。你需要了解所在地区的所得税率，并确定适用的税率。 3. 根据所得税率计算应交纳的所得税金额。将应纳税所得额乘以适用的所得税率，即可得到应交纳的所得税金额。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的计算方法，具体的计算方式可能会受到所在地区的税法规定和个人独资企业的具体情况的影响。建议在具体操作时咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保准确计算所得税金额。

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