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老师，广告小规模公司开票给我们，还要收我们1个点的税点。不明白？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:43

#税务#

您好，他这个是收税点

阅读 16

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请问下企业所得税季度申报的时候，实际支付给职工的应付职工薪酬，是只填1-3月发放的，包不包括一月发放去年12月的工资？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:42

#税务#

是只填1-3月发放的，包括一月发放去年12月的工资

阅读 20

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老师，总分公司都是小规模公司，总分公司合并财报的抵消收入分录考虑增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 15:40

#实务#

你好，结论：总分公司均为小规模纳税人时，合并报表抵消内部收入、成本，不单独抵消增值税

阅读 43

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老师，退质保金到公户，这个账怎么记，税务怎么处理啊？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:40

#实务#

做交质保金相反的分录

阅读 24

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让合作公司开发票红冲，我这边需要做什么事情吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:39

#事业单位#

你们需要发起红字信息确认

阅读 118

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老师，根据这位同学提供的数据，工资薪金支出实际发生额应该填写哪个数？
杨老师 | 提问时间：04/16 15:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工资薪金支出实际发生额填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额，也就是实际发放的工资薪金。若2023年2月到2024年1月实际发放工资12万元，且这里的发放是符合“应付职工薪酬”借方发生额统计范畴的，那么实际发生额应填报12万元；如果已经代扣代缴了个人负担部分的社保和个税，这部分也应包含在实际发生额内。若要申报所属期2023年度企业所得税时，附表A105050职工薪酬调整明细表第1行工资薪金支出对应的第2列实际发生额，假设1月份工资为10万元，应填报2023年2月实际发放的1月份工资10万元。祝您学习愉快！

阅读 84

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请问老师，小规模纳税人开的普票，没有超30万内的销项税额转入一级科目的营业外收入，那二级明细是什么？是政府补助还是减免税额？谢谢老师！
家权老师 | 提问时间：04/16 15:37

#实务#

营业外收入-税费减免

阅读 42

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老师你好，我们施工企业有个合同桩基机械施工合同可以在劳务分包吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:36

#实务#

那个也算是劳务分包的哈

阅读 21

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进项票不够用，怎么找发票？
王一老师 | 提问时间：04/16 15:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：绝对不能通过买卖、虚开、找第三方代开等方式找发票，这是刑事犯罪，会坐牢、罚款、上黑名单。唯一合法、安全、能长期用的办法只有3条： 1.所有真实采购、成本支出，一律要求合作方开具正规增值税发票，不漏开、不缺开； 2.梳理业务，能取得专票的尽量取得专票（供应商、分包、服务、租赁、运输等）； 3.符合条件的，申请适用简易计税、税收优惠、核定征收等政策降低税负。祝您学习愉快！

阅读 90

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老师报税系统上传第一季度利润表上传上去有黄色感叹号是啥意思？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:35

#实务#

上传图片看看什么情况》？

阅读 50

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师请问一下年度税收红利在哪里可以下载
apple老师 | 提问时间：04/16 15:34

#CPA#

同学你好，电子税局我的提醒点进去

阅读 89

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老师，资产负债表那的未分配利润是-79914.97，那这个利润表上是全填0吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 15:33

#Excel#

不要全填 0。利润表本期金额和本年累计金额，要按你2026 年 1 月实际发生的业务填，不能因为资产负债表未分配利润是负数就全填 0。正确做法：利润表只填 2026 年 1 月真实发生的数有收入就填 “营业收入” 有成本、费用（管理 / 销售 / 财务费用）就填对应行没有就填 0 资产负债表未分配利润 = 期初未分配利润（-79914.97） + 本期净利润（利润表算出来的）如果你 1 月没业务，利润表全 0 则资产负债表未分配利润仍为 -79914.97，这是正常的

阅读 128

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劳务公司给员工买团体意外险可以企业所得税前扣除么，要同时合并计个税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:32

#税务师#

那个不能抵扣的哈

阅读 131

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老师，已计入成本费用的职工薪酬、实际支付给职工的应付职工薪酬，在明细账中如何取数？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:32

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 56

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之前法人提了备用金，挂其他应收款-法人，开了采购的进货发票，可以做借：库存商品贷：其他应收款-法人吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:32

#实务#

是的，就是那样做的账

阅读 50

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请问银行贷款每个月银行扣的利息，可以做费用扣除吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:32

#税务#

实收资本缴足了的就可以全额扣除

阅读 24

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车间职工产假自己把个人部分保险上交单位，可以冲减制造费用吗
小赵老师 | 提问时间：04/16 15:31

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以。个人承担的社保费用，从逻辑上来说，不属于单位发生的费用，因此不能冲减制造费用。公司在收到职工交来的个人部分保险时，应冲减之前代付时计入的其他应收款。祝您学习愉快！

阅读 75

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第14题难道不应该选A吗？它都说了不是主营业务，其次它也没有确定收入，所以不应该是A或者C吗
王一老师 | 提问时间：04/16 15:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。这里出租预收的租金应计入预收账款，不计入合同负债。合同负债是用于核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，而经营租赁业务预收的租金通常通过“预收账款”科目核算。所以本题应选C（预收账款）。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师，你好，请问下纺织布的企业，没按订单结算，那财务这边核算成本用倒挤法，还是通过生产成本科目核算
王小龙老师 | 提问时间：04/16 15:30

#实务#

同学您好，即便是通过倒挤发，依然通过原材料，生产成本，库存商品这些科目核算。

阅读 49

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老师，您有应付账款的账龄分析表吗？
小钰老师 | 提问时间：04/16 15:30

#实务#

你好，去学堂下载中心有模板直接下载

阅读 36

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老师，您好，刚成立的房地产公司，2026年一月取得土地，城镇土地使用税税源需要采集，房产税税源现在采集吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:30

#税务#

你好，各地不一样，请联系本地12366，有的是季度，有的是半年报

阅读 20

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会计凭证类别的设置与会计软件有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/10 14:27

#会计实务#

会计凭证类别的设置与会计软件有密切的关系。会计软件是基于会计原理和会计规范开发的，它能够帮助会计人员更加高效地进行会计工作。在会计软件中，会计凭证类别的设置是为了满足不同的会计业务需要，方便会计人员录入和处理凭证。通过会计软件，可以根据企业的具体情况设置不同的凭证类别，例如收入凭证、支出凭证、资产凭证等。每个凭证类别都有其特定的会计科目和凭证模板。会计人员在录入凭证时，可以选择相应的凭证类别，然后根据预设的科目和模板填写凭证信息，减少了手工录入的错误和重复工作。此外，会计软件还可以根据凭证类别自动生成相应的会计分录和财务报表，提高了会计信息的准确性和及时性。凭证类别的设置也可以帮助会计人员进行凭证的分类和统计分析，方便管理层进行决策和财务分析。总之，会计凭证类别的设置与会计软件的关系是相互依存的，会计软件通过凭证类别的设置来提供更加便捷和准确的会计处理功能，提高了会计工作的效率和质量。

阅读 899

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报销挂账的会计分录需要包括哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:23

#会计实务#

报销挂账的会计分录需要包括以下科目： 1. 借方科目： - 报销费用科目：根据具体情况选择相应的费用科目，如差旅费、交通费、招待费等； - 应付账款科目：将报销的费用暂时挂账，待后续支付时，将费用转入应付账款科目。 2. 贷方科目： - 银行存款科目：将报销的费用从银行账户中支出，相应地减少银行存款； - 应付账款科目：将挂账的费用转出，相应地增加应付账款。需要注意的是，具体的会计分录科目可能因企业的会计制度和业务特点而有所不同，上述科目只是一般情况下的示例。在实际操作中，应根据企业的具体情况和会计准则的要求进行科目的选择和设置。

阅读 1742

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公路标准差s的计算中，如何处理数据的偏离程度？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 14:21

#会计实务#

在计算公路标准差s时，可以使用数据的偏离程度来衡量数据的离散程度。常用的偏离程度指标包括平均偏差、方差和标准差。平均偏差是指每个数据值与平均值之间的差的绝对值的平均值。计算平均偏差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差取绝对值。 3. 将所有差的绝对值相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到平均偏差。方差是指每个数据值与平均值之间的差的平方的平均值。计算方差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差进行平方。 3. 将所有差的平方相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到方差。标准差是方差的平方根，用来度量数据的离散程度。计算标准差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差进行平方。 3. 将所有差的平方相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到方差。 5. 对方差取平方根，得到标准差。因此，在计算公路标准差s时，可以选择使用平均偏差、方差或标准差来衡量数据的偏离程度，具体选择哪个指标取决于具体的情况和需求。

阅读 953

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为什么固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:06

#会计实务#

固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行是因为折旧是一种分摊固定资产成本的方法，旨在反映资产的使用寿命和价值的减少。以下是为什么需要按照一定的期间进行折旧计提的原因： 1. 时间分配：固定资产的使用寿命通常是长期的，可能达到数年或数十年。按照一定的期间进行折旧计提可以将资产成本合理地分摊到不同的会计期间，以反映资产在不同期间内的使用价值和消耗程度。 2. 公允原则：按照一定的期间进行折旧计提可以遵循会计的公允原则，即将资产成本合理地分配到相应的会计期间，以反映资产的实际使用情况。 3. 资产价值减少：固定资产在使用过程中会因为磨损、老化、技术更新等原因而逐渐失去价值。按照一定的期间进行折旧计提可以逐渐减少资产的账面价值，以反映资产的实际价值变动。 4. 资产替代和更新：按照一定的期间进行折旧计提可以为企业提供更准确的资产信息，以便做出更好的决策。例如，当资产的折旧已经达到一定程度时，企业可以根据折旧情况决定是否需要进行资产替代或更新。综上所述，固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行，是为了合理分摊资产成本、遵循公允原则、反映资产价值减少和提供准确的资产信息。

阅读 1167

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在小企业会计准则中，收入何时被确认为应计入当期利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 14:05

#会计实务#

根据小企业会计准则，收入应当在以下条件同时满足时被确认为应计入当期利润： 1. 收入的产生：收入必须与企业经营活动直接相关，通常是由销售商品、提供劳务或者出租资产等经营活动所产生的。 2. 收入的确认：收入应当能够可靠地计量，即能够合理估计收入的金额，并且有足够的证据支持。 3. 收入的实现：收入的实现指的是企业已经获得了与收入相对应的经济利益，或者有足够的把握能够获得经济利益。 4. 收入的可辨认性：收入应当能够与特定的交易或者事项相对应，能够明确地辨认出来。需要注意的是，在小企业会计准则中，收入的确认原则上是按照收入发生的时间进行的，即在收入实际发生的时候确认为应计入当期利润。但在实际操作中，也可以根据实质经济活动和会计准则的要求，采用其他合理的确认方法。

阅读 942

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承兑汇票付款的会计处理对应的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:57

#会计实务#

承兑汇票付款的会计处理对应的会计科目主要包括以下几个： 1. 银行存款：承兑汇票付款后，银行账户中的存款金额会减少，因此需要在银行存款科目中进行相应的借方记账。 2. 应付票据：承兑汇票作为一种应付票据，付款后需要将应付票据科目中的金额减少，因此需要在应付票据科目中进行相应的贷方记账。 3. 利息费用：如果在承兑汇票的期限内进行付款，可能会产生利息费用，需要在利息费用科目中进行相应的借方记账。 4. 银行手续费：承兑汇票付款时，银行可能会收取一定的手续费，需要在银行手续费科目中进行相应的借方记账。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因公司的实际情况而有所不同，以上仅为一般情况下的会计处理科目。建议根据具体情况进行相应的会计科目设置和记账处理。

阅读 747

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酒类消费税的征收方式是按照销售额还是按照数量来计算的？
秦老师 | 提问时间：12/10 13:55

#会计实务#

酒类消费税的征收方式通常是按照销售额来计算的，而不是按照数量。这意味着税收是根据销售额的一定比例来计算的，而不是根据销售的数量来计算的。具体的税率和计算方法可能因国家和地区而异，但一般来说，销售额越高，征收的税额也越高。

阅读 1131

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发工资退回的会计分录应如何处理？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:51

#会计实务#

当发放的工资需要退回时，会计分录的处理如下： 1. 如果退回的工资还没有计入员工的工资成本中，即还没有在会计记录中体现出来，那么退回的工资可以直接记入现金账户中，会计分录如下：借：现金账户贷：应付工资账户 2. 如果退回的工资已经计入员工的工资成本中，即已经在会计记录中体现出来，那么退回的工资需要先从工资成本中进行冲减，然后再记入现金账户中，会计分录如下：借：工资成本账户贷：应付工资账户借：现金账户贷：工资成本账户以上是一般情况下的处理方法，具体的会计处理还需要根据实际情况和会计准则进行调整。建议在遇到此类情况时，最好咨询会计专业人士或根据所在国家或地区的会计准则进行处理。

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个人独资企业年盈利60万，如何计算应交纳的所得税金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:35

#会计实务#

对于个人独资企业的所得税计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，计算企业的应纳税所得额。应纳税所得额等于年盈利减去各项扣除费用和抵扣项目后的金额。扣除费用和抵扣项目包括企业的合法支出、折旧费用、利息支出等。请注意，不同国家和地区的扣除费用和抵扣项目可能有所不同。 2. 确定适用的所得税率。不同国家和地区对于个人独资企业的所得税率有所不同。你需要了解所在地区的所得税率，并确定适用的税率。 3. 根据所得税率计算应交纳的所得税金额。将应纳税所得额乘以适用的所得税率，即可得到应交纳的所得税金额。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的计算方法，具体的计算方式可能会受到所在地区的税法规定和个人独资企业的具体情况的影响。建议在具体操作时咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保准确计算所得税金额。

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