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老师，进项票抵扣勾选了还能撤销吗，先不抵扣勾选呢
邹老师 | 提问时间：04/11 14:31

#实务#

你好，已经抵扣勾选了，就无法撤销的。如果不能抵扣，可以做进项税额转出处理

阅读 71

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2024年，公司买了一辆汽车，每月折旧时候我凭证做错了，借:累计折旧，贷:固定资产-汽车，截止到今天，汽车没有折旧完，请问前面的凭证怎么调整
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:31

#实务#

您好，把前面错的做相反分录就可以，然后再重新做对的

阅读 34

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对方少付0.5，比我的发票金额，这个咋记，营业外支出，还是
apple老师 | 提问时间：04/11 14:29

#实务#

同学你好，计入财务费用-手续费里也没问题的，

阅读 40

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企业所得税纳税调整表里罚金罚款包括客户质量扣款吗
妮老师 | 提问时间：04/11 14:28

#实务#

你好，这个罚金罚款是行政性质的，扣客户质量款不算罚金罚款

阅读 38

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新增值税法下假如我是小规模物业服务公司，我2026年1月收的2025年9月至2026年8月期间的物业费32万元，那么1季度增值税应该申报多少，按全额32万元申报吗
欧阳老师 | 提问时间：04/11 14:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人一次性收取一年物业费，在增值税申报时可以将这笔收入分摊到每个季度进行申报。你收取的32万元是12个月的物业费，平均每个季度申报金额为32÷4=8万元，所以第一季度应按8万元申报增值税，而不是按全额32万元申报。需注意，这里的分摊仅适用于计算是否符合免税条件，并不改变纳税义务发生时间。祝您学习愉快！

阅读 121

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抖音网店更名怎么账务处理
小菲老师 | 提问时间：04/11 14:22

#实务#

同学，你好只是更换名称吗？这个不涉及账务处理的

阅读 70

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新增值税法10号公告和12号公告，学习的视频或讲解，有老师，可以推荐下吗？不是会计学堂的课程。
朴老师 | 提问时间：04/11 14:22

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 64

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老师，个体工商户个体公账可以转账给非法人的个人吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:21

#实务#

...

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如何删除错误的凭证模板
朴老师 | 提问时间：04/11 14:21

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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老师内账也需要写借贷吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:21

#实务#

不用提供，现在都是全电发票，他们直接在电子税务局能查到的

阅读 150

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我们公司收到的承兑还没有到期，我们着急用钱，找第三方公司兑换，这个行为是什么，贴现吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:20

#实务#

您好，您描述的行为属于票据贴现的

阅读 31

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老师，25年有笔加工费进项发票，含税价25万，已抵扣，这个月对方单位提出发票开错，开了红字发票，该怎么做凭证
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:19

#实务#

您好，把前面的分录做红字就可以

阅读 60

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在建工程结束了，是当月把他结转到长期待摊费用后，下月开始计提吗，还是说当月计提做账
apple老师 | 提问时间：04/11 14:14

#实务#

同学你好，是装修的对不，当月转入当月计提，

阅读 40

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老师，如果去年有两个没申报个税，我这月申报的时候把金额加进去一起当月申报可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:13

#实务#

您好，前面增员了吗？是0申报的吗

阅读 64

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请问我们企业在3月有个两个员工购买五险（金额举例，养老1000，医保类500共计1500），但是该由于员工原因离职在3月要求退2月的五险，操作退了之后没有退回现金，是在缴纳4月社保的时候去抵扣掉剩下的那个员工的养老1000，4月剩下一个员工在4月就只缴纳了医保类的500块，想请问下这个没有银行退款的情况，这个账务上应该怎么处理，
朴老师 | 提问时间：04/11 14:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 88

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国际货运代理公司，涉及到需要缴纳的印花税有哪些
apple老师 | 提问时间：04/11 14:04

#实务#

同学你好，一般情况下，如下几种：买卖合同仓储合同保管合同租赁合同营业账簿保险合同运输合同

阅读 58

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老师，个税返回来那个2%手续费，怎么做账了
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:04

#实务#

您好借：银行存款贷：营业外收入应交税费

阅读 90

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老师，如果是新股东加入，计算股份比例基数是按注册资本金，还是按所有者权益的为基数呢？把其中一位股东的股份转给这个新股东，其他股东的股权比例不变，原股东占公司总股权的52%，转出20%给这个新股东，注册资本1000万，所以者权益1100万原股东占比全部实缴。转出的比例20%比如按所有者权益1100✖️20%=220万是这样吗？，多出的20万记入资本公积。
小菲老师 | 提问时间：04/11 14:02

#实务#

同学，你好按注册资本金来算的

阅读 80

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老师好，公司租的员工宿舍是民房房东不提供发票，怎样入账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:02

#实务#

您好，正常入账，汇算清缴调增处理

阅读 34

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老师好，法人的车辆基本公司在用，发生的费用能入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:01

#实务#

您好，和法人签个租车合同就可以，然后可以入账的

阅读 36

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法人名下有２家公司，一家公司替另外一家公司支付了一笔供应商的货款分别改怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:00

#实务#

您好，法人的这两家公司挂往来，最好是和哪个签的合同，就由哪个支付

阅读 60

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会计凭证类别的设置与会计软件有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/10 14:27

#会计实务#

会计凭证类别的设置与会计软件有密切的关系。会计软件是基于会计原理和会计规范开发的，它能够帮助会计人员更加高效地进行会计工作。在会计软件中，会计凭证类别的设置是为了满足不同的会计业务需要，方便会计人员录入和处理凭证。通过会计软件，可以根据企业的具体情况设置不同的凭证类别，例如收入凭证、支出凭证、资产凭证等。每个凭证类别都有其特定的会计科目和凭证模板。会计人员在录入凭证时，可以选择相应的凭证类别，然后根据预设的科目和模板填写凭证信息，减少了手工录入的错误和重复工作。此外，会计软件还可以根据凭证类别自动生成相应的会计分录和财务报表，提高了会计信息的准确性和及时性。凭证类别的设置也可以帮助会计人员进行凭证的分类和统计分析，方便管理层进行决策和财务分析。总之，会计凭证类别的设置与会计软件的关系是相互依存的，会计软件通过凭证类别的设置来提供更加便捷和准确的会计处理功能，提高了会计工作的效率和质量。

阅读 899

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报销挂账的会计分录需要包括哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:23

#会计实务#

报销挂账的会计分录需要包括以下科目： 1. 借方科目： - 报销费用科目：根据具体情况选择相应的费用科目，如差旅费、交通费、招待费等； - 应付账款科目：将报销的费用暂时挂账，待后续支付时，将费用转入应付账款科目。 2. 贷方科目： - 银行存款科目：将报销的费用从银行账户中支出，相应地减少银行存款； - 应付账款科目：将挂账的费用转出，相应地增加应付账款。需要注意的是，具体的会计分录科目可能因企业的会计制度和业务特点而有所不同，上述科目只是一般情况下的示例。在实际操作中，应根据企业的具体情况和会计准则的要求进行科目的选择和设置。

阅读 1742

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公路标准差s的计算中，如何处理数据的偏离程度？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 14:21

#会计实务#

在计算公路标准差s时，可以使用数据的偏离程度来衡量数据的离散程度。常用的偏离程度指标包括平均偏差、方差和标准差。平均偏差是指每个数据值与平均值之间的差的绝对值的平均值。计算平均偏差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差取绝对值。 3. 将所有差的绝对值相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到平均偏差。方差是指每个数据值与平均值之间的差的平方的平均值。计算方差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差进行平方。 3. 将所有差的平方相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到方差。标准差是方差的平方根，用来度量数据的离散程度。计算标准差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值。 2. 对每个数据值与平均值之间的差进行平方。 3. 将所有差的平方相加。 4. 将总和除以数据的个数，得到方差。 5. 对方差取平方根，得到标准差。因此，在计算公路标准差s时，可以选择使用平均偏差、方差或标准差来衡量数据的偏离程度，具体选择哪个指标取决于具体的情况和需求。

阅读 953

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为什么固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:06

#会计实务#

固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行是因为折旧是一种分摊固定资产成本的方法，旨在反映资产的使用寿命和价值的减少。以下是为什么需要按照一定的期间进行折旧计提的原因： 1. 时间分配：固定资产的使用寿命通常是长期的，可能达到数年或数十年。按照一定的期间进行折旧计提可以将资产成本合理地分摊到不同的会计期间，以反映资产在不同期间内的使用价值和消耗程度。 2. 公允原则：按照一定的期间进行折旧计提可以遵循会计的公允原则，即将资产成本合理地分配到相应的会计期间，以反映资产的实际使用情况。 3. 资产价值减少：固定资产在使用过程中会因为磨损、老化、技术更新等原因而逐渐失去价值。按照一定的期间进行折旧计提可以逐渐减少资产的账面价值，以反映资产的实际价值变动。 4. 资产替代和更新：按照一定的期间进行折旧计提可以为企业提供更准确的资产信息，以便做出更好的决策。例如，当资产的折旧已经达到一定程度时，企业可以根据折旧情况决定是否需要进行资产替代或更新。综上所述，固定资产计提折旧需要按照一定的期间进行，是为了合理分摊资产成本、遵循公允原则、反映资产价值减少和提供准确的资产信息。

阅读 1167

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在小企业会计准则中，收入何时被确认为应计入当期利润？
王一老师 | 提问时间：12/10 14:05

#会计实务#

根据小企业会计准则，收入应当在以下条件同时满足时被确认为应计入当期利润： 1. 收入的产生：收入必须与企业经营活动直接相关，通常是由销售商品、提供劳务或者出租资产等经营活动所产生的。 2. 收入的确认：收入应当能够可靠地计量，即能够合理估计收入的金额，并且有足够的证据支持。 3. 收入的实现：收入的实现指的是企业已经获得了与收入相对应的经济利益，或者有足够的把握能够获得经济利益。 4. 收入的可辨认性：收入应当能够与特定的交易或者事项相对应，能够明确地辨认出来。需要注意的是，在小企业会计准则中，收入的确认原则上是按照收入发生的时间进行的，即在收入实际发生的时候确认为应计入当期利润。但在实际操作中，也可以根据实质经济活动和会计准则的要求，采用其他合理的确认方法。

阅读 942

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承兑汇票付款的会计处理对应的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:57

#会计实务#

承兑汇票付款的会计处理对应的会计科目主要包括以下几个： 1. 银行存款：承兑汇票付款后，银行账户中的存款金额会减少，因此需要在银行存款科目中进行相应的借方记账。 2. 应付票据：承兑汇票作为一种应付票据，付款后需要将应付票据科目中的金额减少，因此需要在应付票据科目中进行相应的贷方记账。 3. 利息费用：如果在承兑汇票的期限内进行付款，可能会产生利息费用，需要在利息费用科目中进行相应的借方记账。 4. 银行手续费：承兑汇票付款时，银行可能会收取一定的手续费，需要在银行手续费科目中进行相应的借方记账。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因公司的实际情况而有所不同，以上仅为一般情况下的会计处理科目。建议根据具体情况进行相应的会计科目设置和记账处理。

阅读 747

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酒类消费税的征收方式是按照销售额还是按照数量来计算的？
秦老师 | 提问时间：12/10 13:55

#会计实务#

酒类消费税的征收方式通常是按照销售额来计算的，而不是按照数量。这意味着税收是根据销售额的一定比例来计算的，而不是根据销售的数量来计算的。具体的税率和计算方法可能因国家和地区而异，但一般来说，销售额越高，征收的税额也越高。

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发工资退回的会计分录应如何处理？
王一老师 | 提问时间：12/10 13:51

#会计实务#

当发放的工资需要退回时，会计分录的处理如下： 1. 如果退回的工资还没有计入员工的工资成本中，即还没有在会计记录中体现出来，那么退回的工资可以直接记入现金账户中，会计分录如下：借：现金账户贷：应付工资账户 2. 如果退回的工资已经计入员工的工资成本中，即已经在会计记录中体现出来，那么退回的工资需要先从工资成本中进行冲减，然后再记入现金账户中，会计分录如下：借：工资成本账户贷：应付工资账户借：现金账户贷：工资成本账户以上是一般情况下的处理方法，具体的会计处理还需要根据实际情况和会计准则进行调整。建议在遇到此类情况时，最好咨询会计专业人士或根据所在国家或地区的会计准则进行处理。

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个人独资企业年盈利60万，如何计算应交纳的所得税金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 13:35

#会计实务#

对于个人独资企业的所得税计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，计算企业的应纳税所得额。应纳税所得额等于年盈利减去各项扣除费用和抵扣项目后的金额。扣除费用和抵扣项目包括企业的合法支出、折旧费用、利息支出等。请注意，不同国家和地区的扣除费用和抵扣项目可能有所不同。 2. 确定适用的所得税率。不同国家和地区对于个人独资企业的所得税率有所不同。你需要了解所在地区的所得税率，并确定适用的税率。 3. 根据所得税率计算应交纳的所得税金额。将应纳税所得额乘以适用的所得税率，即可得到应交纳的所得税金额。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的计算方法，具体的计算方式可能会受到所在地区的税法规定和个人独资企业的具体情况的影响。建议在具体操作时咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保准确计算所得税金额。

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