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各位老师！请问税务师会计与财管里面关于其他债权投资减值的分录是借：信用减值损失贷：其他综合收益我不理解的是，信用减值损益是损益表借方会导致利润减值，而其他综合收益是资产负责表所有者权益贷方表示增加那么问题是，既然损失增加了，为什么所有者权益还增加呢？这不是不符合会计恒等式吗？
金金老师 | 提问时间：05/26 09:58

#税务师#

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请问老师，本题第（1）问中，8月底对办公楼完成验收投入使用，为啥计算时使用后为4个月，使用前为8个月？第（3）问中，融资租入的仓库应该以余值280万计算房产税，此处是用的原值300为计税基础？
辉辉老师 | 提问时间：10/29 00:47

#税务师#

同学你好，老师先说第二个问题，280不是余值，题中告了30%的余值扣除比例了，300*(1-30%)就是余值，第一个问题是8月底完工，9.10.11.12四个月就是完工后的月份哦，这里没问题哦

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通俗解答什么是债权性投资和权益性投资，谢谢
冉老师 | 提问时间：07/26 17:03

#税务师#

你好，大白话，债券型投资就是买债券权益性投资就是买股票或者股权

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请问老师，以下两题都是计算阶段性增长模型计算股票的价值，题目基本一样，就是数不一样，为什么计算方法不一样？请问老师，哪个正确？
财会老师 | 提问时间：10/14 14:51

#税务师#

老师这里看两个题目都是用的阶段性增长模型计算的，题目给出的数据不一样，比如增长率，所以计算结果不一样

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这题里头，因为未取得专票，所以接受捐赠方的会计分录是“借：固定资产 620，贷：营业外收入 620”，如果是取得专票，接受捐赠方的会计分录应该是“借：固定资产 548.67 应交税费——应交增值税（进项）71.33，贷：营业外收入620”
税法老师 | 提问时间：12/22 12:25

#税务师#

是的，您理解的是正确的。

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. 根据关税的有关规定，符合下列（）条件之一的特许权使用费，应视为与进口货物有关而应计入完税价格。 A.特许权使用费用于支付该进口货物含有的专有技术 B.特许权使用费用于支付该进口货物的商标权 C.特许权使用费用于支付该进口货物的著作权 D.特许权使用费用于支付与进口货物无关的专有技术使用权 E.特许权使用费的支付不构成该货物向境内销售的条件提问买方需向卖方或者有关方直接或者间接支付的特许权使用费，应当计入关税完税价格，但是符合下列情形之一的除外：（1）特许权使用费与该货物无关；（2）特许权使用费的支付不构成该货物向中华人民共和国境内销售怎么通俗易懂的理解？
泡泡酱老师 | 提问时间：11/18 16:05

#税务师#

你好一般情况下特许权使用费是需要计入关税完税价格，但是 1.这个特许权使用费跟你进口的货物没有关系，是不属于货物的费用 2.就是这个特许权使用费并不能促使你进口的货物在国内销售的好

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第33题为什么选b不选d，分录两个科目都涉及到了啊，其他综合收益还是反冲公允价值变动部分的，怎么看都应该选d吧
冉老师 | 提问时间：08/31 11:23

#税务师#

你好，这个选择BD 其他债权投资减值准备分录借：信用减值损失贷：其他综合收益——信用减值准备

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甲木制品厂为增值税一般纳税人，主要从事实木地板生产销售业务，2022年2月发生下列业务：（1）外购一批实木地板，取得增值税专用发票注明看得增值税专用发票注明金额100万元，另支付运费取得了增值税专用发票注明价款5万元。（2）将上述外购已税素板50%连续生产A型实木地板，当月对外销售取得不含税销售额130万元。业务（2）中，甲厂应缴纳消费税（）万元。答案：业务（2）中，甲厂应缴纳消费税＝130×5%－100×50%×5%＝4(万元)。老师，扣减外购的部分为什么不是这样：(100+5)*50%*5%=2.63(万元）
立峰老师 | 提问时间：11/13 11:57

#税务师#

同学你好答：因为只有木板在上环节交过消费税，所以运费不负担不能抵。

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请问老师，税务师里有一个问题需要确认一下，赠送的货物，捐给希望工程等的，这种还是视同销售，只有无偿赠送的服务、无形资产和不动产，才不视同销售？
赵老师 | 提问时间：10/31 16:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于无偿提供的服务、无形资产和不动产，如果用于公益事业，则一般不视同销售。祝您学习愉快！

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那什么不属于行政诉讼受案范围?
小王老师 | 提问时间：10/29 14:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：行政诉讼不受理的案件： 1.国防、外交等国家行为； 2.行政法规、规章或者行政机关制定、发布的具有普遍约束力的决定、命令（抽象行政行为）；【注】都不可单独审查，但规章以下的规范性文件可附带审查。 3.行政机关对行政机关工作人员的奖惩、任免等决定（内部行政）； 4.法律规定由行政机关最终裁决的行政行为（行政终局裁决）； 5.公安、国家安全等机关依照《刑事诉讼法》的明确授权实施的行为（刑事司法）； 6.调解行为以及法律规定的仲裁行为（调解仲裁）； 7.行政指导； 8.驳回当事人对行政行为提起申诉的重复处理行为（重复驳回）； 9.对公民、法人或者其他组织权利义务不产生实际影响的行为；如行政处罚的告知行为、听证通知行为等（无实质影响）。 10.行政机关作出的不产生外部法律效力的行为（无实质影响）； 11.行政机关为作出行政行为而实施的准备、论证、研究、层报、咨询等过程性行为（过程行为）； 12.行政机关根据法院的生效裁判、协助执行通知书作出的执行行为，但行政机关扩大执行范围或者采取违法方式实施的除外（依法执行）； 13.上级行政机关基于内部层级监督关系对下级行政机关作出的听取报告、执法检查、督促履责等行为（内部行政）； 14.行政机关针对信访事项作出的登记、受理、交办、转送、复查、复核意见等行为（过程行为）。祝您学习愉快！

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E选项“扣押产生的费用应当由行政机关承担”错在哪里？
郭锋老师 | 提问时间：09/12 22:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： E是正确的，题目选的是不正确的。因查封、扣押发生的保管费用由行政机关承担。祝您学习愉快！

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股份企业递延纳税吗？
范老师 | 提问时间：04/03 14:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该股份制企业如果是非上市的话，那么需要征收个税的话，个人可以在5年内分期纳税。祝您学习愉快！

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您好老师，税二最后八套题模考三的25题，人取得2023年发行的铁路债券利息免税是免税吗？我怎么记得铁路是50%，答案错了？
卫老师 | 提问时间：08/30 11:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：同学问的是临门模考试卷（三）的这道题目吗，这道题目是正确的， 25.下列项目不得享受个人所得税减免优惠的是（）。 A.取得国家发行的金融债券利息 B.外籍个人取得搬迁费的现金补贴 C.个人取得2023年发行的铁路债券利息 D.个人取得保险赔款答案：B 解析：选项Ｂ，外籍个人以非现金形式取得的搬迁费补贴，才免征个人所得税。您的理解是正确的，对个人投资者持有2019—2023年发行的铁路债券取得的利息收入，减按50％计入应纳税所得额计算征收个人所得税。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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企业管理部门自用的车辆缴纳增值税，算增值税视同销售吗？
徐老师 | 提问时间：08/29 14:54

#税务师#

答案：企业管理部门自用的车辆不视同销售，不需要缴纳增值税。

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企业所得税对于税金怎么规定？如果我公司计提了税金，但没有实际缴纳，可以在企业所得税前扣除吗？相关的政策依据？？？相关的政策依据？？？相关的政策依据？？？
王壹新老师 | 提问时间：07/15 15:36

#税务师#

同学您好，先给你结论哈。计提的税金如果在汇算清缴结束前缴纳，可以税前扣除。若截止汇算清缴结束仍未缴纳，则无法取得完税凭证，因而不能税前扣除。当然，若之后（五年内）缴纳（取得完税凭证），仍可追溯扣除并调整相应所得税事项。

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老师，劳务成本科目，最终是体现在资产负债表的哪个位置呀？
刘艳红老师 | 提问时间：07/10 18:32

#税务师#

您好，不体现在这上面，已经结转掉了

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企业出售交易性金融负债时，应将针对该项交易性金融负债己经确认的公允价值变动损益转入投资收益。是对的还是错的？
朴老师 | 提问时间：12/27 09:51

#税务师#

同学你好这个是正确的

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就是开票的明细跟实际送货一致，和销售合同的内容不一致这个有什么影响吗
郭老师 | 提问时间：12/26 14:16

#税务师#

什么原因不一致的，如果你们送了AB发票，开的是ABC 以后给他C产品，这种可以。

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老师我想问下在算增值税的时候，我标注绿色的部分，都没算进项税，是为什么呢
丁小丁老师 | 提问时间：11/29 21:37

#税务师#

您好！这个农业公司初加工农产品是免税的哦。

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公司公章不见了怎么办？
易老师 | 提问时间：06/05 13:05

#税务师#

同学您好，首先法人需要携带身份证原件及复印件;工商营业执照副本原件及复印件到丢失地点所辖的派出所报案,领取报案证明。其次,法人需要登报声明,公章作废,最后办理新刻印章备案,刻章。

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怎么算啊，算不来啊啊啊啊
小天老师 | 提问时间：05/14 12:05

#税务师#

您好，列式如下（14+14*7/10+200）*15%=33.57 售高档香水精和高档香水既缴纳增值税又缴纳消费税。高档香水精移交用于生产高档香水(应税消费品),在移交环节不缴纳消费税,也不缴纳增值税;高档香水精移交用于生产护手霜(非应税消费品),在移交环节缴纳消费税但不缴纳增值税;销售护手霜缴纳增值税不缴纳消费税。

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对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，计入其收入总额，依法征收企业所得税。选项E：对香港市场企业投资者投资上交所上市A股取得的股息红利所得，在香港中央结算有限公司不具备向中国结算提供投资者的身份及持股时间等明细数据的条件之前，暂不执行按持股时间实行差别化征税政策，由上市公司按照10%的税率代扣所得税，并向其主管税务机关办理扣缴申报。能否通俗易懂的解释下？
朴老师 | 提问时间：12/14 08:02

#税务师#

同学你好具体哪里不明白

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税收筹划相关题目，请老师帮忙解答一下。
木木老师 | 提问时间：06/10 19:33

#税务师#

1，你这里属于销售医药品，根据增值税征收范围，属于销售货物13%缴纳增值税，同时租赁，那么按有型动产租赁缴纳增值税13% 2，你这里主要是提供销售，同时附带租赁可以考虑成立一个子公司或分公司，专门从事租赁业务，增值税申请小规模纳税人，这样开具普票可以免税

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为什么不用公式，收取房屋租金每次（月）收入不超过4000元的，应纳税所得额=每次（月）收入额-扣除项目-修缮费800为限）-800元
税法老师 | 提问时间：11/10 00:55

#税务师#

答案有误，应该是（1000-800）*10%*9 按照正确的答案理解一下吧

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公司成立时收到一笔实收资本，但是发现代理记账没交印花税，现在补交有滞纳金吗
东老师 | 提问时间：10/19 13:52

#税务师#

你好这个是会有你好，这个是会有滞纳金的。

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这题是不是答案错了，2019年-10年，那个时候进项抵扣过了，2019-4小汽车也抵扣过进项了，为什么还/1.03*0.02呢？
小默老师 | 提问时间：08/17 16:02

#税务师#

你好同学，不应该按照简易计税，应该按照一般计税法

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一般纳税人出售已经抵扣进项税的固定资产取得收入计算销项税是价款/13%*0.13？一般纳税人出售未抵扣进项税的固定资产取得收入计算销项税是价款/1.03%*0.2？小规模纳税人出售资产取得收入销项税=价款/1.03*2%?
赵老师 | 提问时间：05/13 19:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，还有就是小规模现在优惠税率是1%，也可以选择取得收入销项税=价款/（1+1%）*1% 祝您学习愉快！

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2023年财务与会计的考试综合题目1。其实这个1月、2月、3月分别确认的销项税是几多？
周老师 | 提问时间：12/15 15:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1月确认销项税额＝80*500*13%=5200 2月确认销项税额＝600*450*13%=35100 3月确认销项税额＝（960*450-600*450-80*500）*13％＝15860

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终结期现金流量计算包括经营期现金流量吗？
赵老师 | 提问时间：11/11 15:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不包括，终结期现金流量仅包括回收现金流量，如残值回收和营运资本回收。祝您学习愉快！

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请问境内企业采购麸皮颗粒，卖给境内饲料企业，是否需要缴纳增值税？税率是多少？
朴老师 | 提问时间：08/07 16:17

#税务师#

一、是否需要缴纳增值税 1.一般情况下，销售货物需要缴纳增值税。麸皮颗粒属于货物，境内企业将其销售给境内饲料企业，通常是需要缴纳增值税的。 2.但如果该企业符合某些特定的免税政策条件，也可能享受增值税免税待遇。例如，如果销售的是自产农产品，或者符合其他免税规定的情况。二、税率 1.对于一般纳税人销售麸皮颗粒，适用税率为 13%。 2.如果是小规模纳税人销售麸皮颗粒，征收率通常为 3%。征收率可能会有调整，比如在疫情期间曾有 1%的征收率优惠政策等。

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