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22年23年实际耗用水电78万，但是单位一直没有人管理，当时也没有数据没有计提，现在24年单位才走有了确定的数据，了，科可是23年已经结完帐，这个是资产负债⌚日后调整事项吧！我在24年一月记账时，是不是需要调整期初余额，将水电费计提出来，调整科目五余额表呢？能给出具体处理思路吗？
廖君老师 | 提问时间：01/18 21:29

#事业单位#

您好，这个大的金额没有计提财务也是有责任的（金额不确定总有个大概数），这是要更正申报22和23年报表了，23年好办的，因为还没有汇缴和年报，现在去更正季度所得税报表也可以，22年更正年度所得税汇缴申报表，这是纳税调减，要有查账的准备

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为什么计算安装费不进进项税不应该是借在建工程 3 应交税费0.39 银行存款 3.39
郭老师 | 提问时间：05/12 18:35

#实务#

上面没有写，开了专票。没有提到的你就不用管了。

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老师，这个题目能帮我分析下吗
暖暖老师 | 提问时间：06/05 14:05

#中级职称#

22年计提折旧是750*5/15=250 年底账面价值750-250=500 发生减值 23年计提折旧是400*3/6=200

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老师好，海关的出口退税税率与电子税局的出口税率不一致，怎么办啊
朴老师 | 提问时间：05/24 11:46

#实务#

1.核实数据差异：首先，需要核实两个系统中税率差异的具体数据。这包括从海关获取出口退税税率的详细信息，并从电子税局获取出口税率的详细信息。通过仔细对比这两个系统的数据，可以明确税率差异的具体情况和范围。 2.寻找原因：接下来，需要寻找导致税率不一致的原因。可能的原因包括政策调整、系统更新、人为输入错误等。需要仔细分析两个系统的税率设置、计算方式以及数据录入流程，以找出导致差异的具体原因。 3.与相关部门沟通：在确定了税率不一致的原因后，需要与相关部门进行沟通。首先，可以与海关联系，了解出口退税税率的最新政策和调整情况。然后，与电子税局沟通，确认出口税率的准确性和适用性。在沟通过程中，可以提供相关的数据和证据，以便相关部门更好地理解和处理这个问题。 4.调整税率或更正数据：根据沟通的结果，可能需要调整电子税局的出口税率或者更正相关数据。如果电子税局的税率设置存在错误，可以向电子税局申请更正。如果海关的出口退税税率已经调整，但电子税局尚未更新，则需要等待电子税局进行相应的更新。 5.建立数据同步机制：为了避免未来再次出现类似的问题，建议建立一个数据同步机制。这可以确保海关和电子税局之间的税率数据保持一致。具体来说，可以定期从海关获取最新的出口退税税率信息，并将其导入电子税局系统，以确保两个系统的税率数据保持一致。

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这个C选项是不是应该借：应付股利，贷：银行存款
冉老师 | 提问时间：09/17 15:02

#税务#

你好，学员，借应付股利贷银行存款是现金股利，不是股票股利，C说的是股票股利

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全电发票如何快速找回客户发票信息内容？
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 20:05

#实务#

.点击【我要办税】模块下显示电子发票平台中的【开票业务】和【税务数字账户】功能模块，选择【开票业务】：依次选择【蓝字发票开具】，进入蓝字发票开具的二级首页功能页面，主要展示“数据概览”“发票填开”“最近开票”等功能：

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老师我想问一下月底结转用的快账都需要手动结转什么？？？？
小菲老师 | 提问时间：06/03 15:22

#财务软件#

同学，你好一般月底，需要供应链结转，损益结转

阅读 14670

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请问老师，年度汇算清缴管理员提示尽量不要退税，如果没有相关费用超额，申报的时候调整哪里比较合适？
廖君老师 | 提问时间：05/21 10:37

#税务#

您好，管理员真的好，还提示我们，退税要查账的当无票费用在调整A105000第30行（十七）

阅读 14670

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老师，你帮我看一下我发的下面图是外账公司做的账，4月缴纳的增值税，制造业增值税率1.5~2.0，缴纳增值税不是按照各行业的税负率来算吗？为什么外账的，4月份制造业按1.5税负算，应该缴纳1763.85,而外账4月只缴纳增值税312.54.税负率0.266%,为什么呢？他们缴纳那么低进货发票哪来那么多呢？
东老师 | 提问时间：05/27 06:58

#税务#

您好，第一外账不一定就按照税负来，第二肯定还是有进项税额发票，不然也不会交的低

阅读 14669

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付员工年终福利账务处理
朴老师 | 提问时间：06/04 10:53

#财务软件#

同学你好需要先计提的借管理费用贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷银行存款

阅读 14668

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修车是开*劳务*修理修配劳务还是现代服务维修费
王晓晓老师 | 提问时间：05/24 10:59

#实务#

你好，*劳务*修理修配劳务

阅读 14667

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老师你好，添负债表我的营业收入是添在哪里
宋生老师 | 提问时间：04/19 12:13

#实务#

您好！是在利润分配-未分配利润里面。最终形成的净利润会增加未分配利润的金额

阅读 14666

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机关、事业单位工会会员会费缴纳标准：按照会员本人每月工资收入的0.5%计算缴纳会费。工资收入具体包括： 1、机关的工会会员：职务工资，级别工资，基础工资，工龄工资； 2、事业单位的工会会员：职务工资，等级工资； 3、机关、事业单位的工人会员：岗位工资，等级工资。会员工资收入合计尾数不足十元部分和各项津贴、补贴、奖金等收入，仍暂不计算缴纳会费。请问，以上出自哪个文件？
朴老师 | 提问时间：04/03 10:37

#实务#

上述内容出自全国总工会1978年颁发的《关于收交工会会费的通知》。该通知明确规定了机关、事业单位工会会员的会费缴纳标准，即按照会员本人每月工资收入的0.5%计算交纳会费。工资收入的具体组成部分包括职务工资、级别工资、基础工资、工龄工资等，而对于会员工资收入合计尾数不足十元部分和各项津贴、补贴、奖金等收入，则暂不计算缴纳会费。这一规定为机关、事业单位工会会员会费的收缴提供了明确的依据

阅读 14666

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老师，老板娘的车租赁给公司用，这样报税对吗
小锁老师 | 提问时间：06/07 17:15

#税务#

您好，对，这个就是分类所得

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发票查验显示发票号码有误，代表发票是假的嘛?是浙江通用（电子）发票
廖君老师 | 提问时间：06/07 17:47

#税务#

您好，不一定，确认号码没错，但查不到，需要打12366人工查询，发票的信息不是都在我们能查的平台里

阅读 14665

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丙公司的意思是甲公司付款了，他才可以付给乙吗？
贺贺老师 | 提问时间：01/24 15:55

#初级职称#

你好是的但是丙公司这个条件是无效的

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老师，你帮我看一下，这个按照经营所得算的税，个体户，这个分录正确吗
郭老师 | 提问时间：11/27 13:46

#事业单位#

然后把企业所得税改成生产经营所得税。

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老师，麻烦了，这个不会做，写一下公式
王盛老师 | 提问时间：01/04 19:33

#CMA#

流动比率=流动资产/流动负债。速冻比率=速动资产/流动负债现金比率=营业现金/流动负债资产负债率=总负债/总资产产权比率=负债/股东权益

阅读 14664

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老师，电子缴款凭证怎么打印，我在电子税务局找不到那个窗口可以打印
文文老师 | 提问时间：06/07 11:02

#实务#

可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询开具;

阅读 14662

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在刚结束的一年中， Beechwood 公司产生了 $198,000 的经营利润和$96,000的净利润。其他的财务信息如下表所示该公司没有发行其他的权益工具。则，该公司当年的权益回报率为( )
朱飞飞老师 | 提问时间：01/12 18:59

#CMA#

A,权益回报率=净利润/平均权益本题中的权益包括普通股、债券赎回准备金、留存收益，所以就有：权益回报率=96000/（(300000+12000+155000+300000+28000+206000)/2）=19.18%综上所述，应该选A

阅读 14662

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老师，出口发票的一个流程，从拿到发票到发票去向，中间有什么税，能帮我解答一下吗
郭老师 | 提问时间：06/07 08:45

#中级职称#

你好，出口的是什么业务的？

阅读 14659

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成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。
王一老师 | 提问时间：12/10 15:05

#会计实务#

是的，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析。具体来说，成本会计的职责包括以下几个方面： 1. 成本记录：成本会计负责对企业的各项成本进行准确的记录，包括直接成本和间接成本。这些成本可以是原材料、人工、制造费用、销售费用等。通过记录成本，可以了解企业的成本结构和成本分布情况。 2. 成本分析：成本会计通过对成本的分析，可以帮助企业了解成本的构成和变动情况。通过分析，可以确定哪些成本是可控的，哪些是不可控的，从而为管理层制定成本控制策略提供依据。 3. 成本核算：成本会计负责对各个成本项目进行核算，包括计算单位产品成本、计算产品销售价格和成本利润等。通过成本核算，可以了解每个产品的成本和盈利情况，为制定产品定价和销售策略提供依据。 4. 成本控制：成本会计通过对成本的记录和分析，为管理层提供成本控制的信息。可以通过比较实际成本和预算成本的差异，找出成本超支的原因，并采取相应的措施进行成本控制。 5. 决策支持：成本会计为管理层的决策提供支持。通过对成本的记录和分析，可以为管理层提供成本效益分析、投资决策分析、产品定价决策等方面的信息，帮助管理层做出明智的决策。综上所述，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。

阅读 1465

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如何确定手续费的金额和归属科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 14:57

#会计实务#

确定手续费的金额和归属科目需要根据具体的业务情况和会计准则进行判断。一般来说，以下是一些常见的情况和处理方法： 1. 手续费的金额： - 根据合同或协议约定：有些业务合同或协议中已明确规定了手续费的金额，按照约定执行即可。 - 按照市场惯例：如果没有明确约定，可以参考同行业或类似业务的市场惯例，确定手续费的金额。 - 根据实际发生的费用：根据实际发生的费用，如银行转账手续费、中介机构费用等，确定手续费的金额。 2. 手续费的归属科目： - 收入类科目：如果手续费是公司的收入，通常归属于营业收入类科目，如手续费收入、手续费收入-银行手续费等。 - 成本类科目：如果手续费是公司支付给他人的费用，通常归属于成本类科目，如手续费支出、手续费支出-银行手续费等。 - 费用类科目：如果手续费是公司的费用，但不属于直接成本，通常归属于费用类科目，如行政费用、销售费用等。需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到国家、地区的会计准则的影响，建议根据当地的会计准则和公司的实际情况进行判断和处理。

阅读 1435

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预缴附加税的会计分录是如何记录的？
李老师 | 提问时间：12/10 14:56

#会计实务#

预缴附加税的会计分录通常包括两个步骤：首先是预提附加税的分录，然后是预缴附加税的分录。 1. 预提附加税的分录：借：附加税费用账户贷：预提附加税应付账款这个分录用于将预计的附加税费用计入费用账户，并同时在负债方记录预计的附加税应付账款。 2. 预缴附加税的分录：借：预提附加税应付账款贷：银行存款账户当实际进行附加税的预缴时，需要将预提的附加税应付账款减少，并在银行存款账户上记录实际支付的金额。需要注意的是，预缴附加税的金额可能与预提的金额不一致，因此在每个会计期末，需要对预提附加税进行调整，将实际发生的附加税费用与预提的附加税费用进行比较，并调整相应的账户余额。

阅读 1256

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房屋长期待摊费用的分录如何做？
周老师 | 提问时间：12/10 14:48

#会计实务#

房屋长期待摊费用是指企业为购置、修建或租赁房屋所发生的费用，在一定期间内按照一定比例摊销到相关期间的费用。下面是房屋长期待摊费用的分录做法： 1. 当发生房屋购置、修建或租赁费用时，假设金额为A，应将该费用计入长期待摊费用账户中。长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户借 A 银行存款（或应付账款）账户贷 A 2. 按照预计的摊销期限和比例，将长期待摊费用分摊到相关期间的费用中。假设每年摊销1/10，摊销期限为10年。摊销费用账户借 A/10 长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户贷 A/10 每年重复以上分录，直到长期待摊费用完全摊销。需要注意的是，以上是一种常见的做法，具体的分录和摊销比例可能会根据企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司内部政策，确保准确性和合规性。

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会计职业规范中对于保密信息的处理有哪些要求？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

会计职业规范对于保密信息的处理有以下要求： 1. 保密责任：会计人员应当意识到保密是其职业道德的基本要求，承担保密责任。 2. 保密意识：会计人员应当具备保密意识，不得泄露与工作有关的保密信息。 3. 保密协议：会计人员在进入工作岗位前，应当签署保密协议，明确保密的内容和范围。 4. 保密措施：会计人员应当采取必要的保密措施，确保保密信息不被非法获取、使用或泄露。 5. 保密原则：会计人员应当遵守保密原则，即根据需要知情、必要知情、限制知情、谨慎知情。 6. 保密信息的范围：会计人员应当明确保密信息的范围，包括财务报表、财务数据、企业经营情况和其他与工作有关的保密信息。 7. 保密期限：会计人员应当在保密期限内保守保密信息，不得擅自泄露。 8. 泄露的后果：会计人员应当清楚了解泄露保密信息可能造成的后果，包括法律责任和职业道德的损害。总之，会计职业规范对于保密信息的处理要求会计人员具备保密意识，承担保密责任，采取必要的保密措施，并遵守保密原则和保密期限，以确保保密信息的安全。

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房产税出租率的计算中需要考虑哪些因素？
李老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

在计算房产税出租率时，需要考虑以下几个因素： 1. 出租收入：房产税出租率是以房屋的出租收入为基础进行计算的，因此需要考虑租金的金额。 2. 房屋成本：房产税出租率还需要考虑房屋的成本，包括购买房屋的成本、装修费用、维护费用等。 3. 税费：除了房产税，还需要考虑其他相关税费，如土地使用税、印花税等。 4. 空置率：房产税出租率还需要考虑房屋的空置率，即房屋没有租出去的时间比例。 5. 市场租金水平：房产税出租率还需要考虑市场租金水平，即同类房屋的租金水平。综上所述，房产税出租率的计算需要考虑出租收入、房屋成本、税费、空置率和市场租金水平等因素。

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基于会计实务的知识点: 如何计算4.8厘的利息？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:38

#会计实务#

计算4.8厘的利息可以按照以下步骤进行： 1. 首先，将4.8厘转化为百分数。1厘等于0.01%，所以4.8厘等于0.048%。 2. 然后，确定计算利息的基数。基数通常是指存款本金或贷款本金。 3. 最后，将基数乘以利率，即可计算出利息。例如，如果基数是1000元，则利息为1000 * 0.048% = 0.48元。注意：在实际应用中，可能会根据时间的长短来计算利息，需要将利率乘以时间（以年为单位）来得到最终的利息金额。

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汽车一次性全额计提折旧是指将汽车的预计使用寿命内的全部折旧费用一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。
秦老师 | 提问时间：12/10 14:33

#会计实务#

是的，汽车一次性全额计提折旧是将汽车的全部折旧费用在购买时一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。一次性全额计提折旧的优点是可以更准确地反映汽车的实际价值变化，避免了折旧费用在后期年度计提时可能存在的误差。此外，一次性全额计提折旧还可以减少每年的会计处理工作量。然而，一次性全额计提折旧也存在一些缺点。首先，它会在购买时对企业的现金流造成较大的冲击，可能会对企业的资金运作产生一定的压力。其次，一次性全额计提折旧可能会导致企业在财务报表上出现较大的亏损，影响企业的财务指标和信用评级。因此，在选择折旧方法时，企业需要根据自身的财务状况和经营策略进行综合考虑，权衡各种因素，选择适合自己的折旧方法。

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商品房买卖合同印花税的缴纳方式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:31

#会计实务#

商品房买卖合同印花税的缴纳方式根据中国税法的规定，一般有两种方式： 1. 一次性缴纳：根据合同签订时的房屋总价，按照印花税税率进行计算，一次性缴纳给税务机关。一般情况下，印花税的税率为1%。 2. 分期缴纳：根据合同约定的付款方式，将印花税按照分期付款的进度进行缴纳。例如，如果合同约定首付款为30%，那么可以按照30%的房屋总价计算印花税，然后在首付款支付时缴纳给税务机关；剩余的房款可以按照合同约定的分期付款进度进行缴纳相应的印花税。无论是一次性缴纳还是分期缴纳，都需要在签订合同时就按照税法规定的期限向税务机关申报并缴纳印花税。同时，需要注意的是，如果购买商品房的一方是企事业单位或个体工商户，还需要在购房合同签订后30天内向税务机关申请印花税的减免。

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