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老师公司给员工报名参加的培训费收到对方开具的发票，未付款，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：01/26 15:28

#实务#

同学，你好借：管理费用-培训费贷：其他应付款

阅读 28

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老师，公司要注销，但是账上有大量的往来账款，我该怎么处理？债务都变成营业外收入吗？需要纳税吗？都是那些税呢？
文文老师 | 提问时间：01/26 15:27

#实务#

是的，无法支付的，转为营业外收入，无法收回的，转为营业外支出

阅读 97

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老师您好，员工每个月1万工资没有社保公金金专项扣除，一年交多少个税，要具体数字，谢谢您
小菲老师 | 提问时间：01/26 15:23

#实务#

同学，你好一年工资12万个税的话 120000-60000=60000 60000*0.1-2520=3480

阅读 36

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老师有个企业申报税费了没有扣税对申报人有影响吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 15:21

#实务#

对企业有影响的，要交滞纳金的

阅读 24

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老师您好，我们和其他方签了一份租赁合同，把我们的场地租给对方，租约从2025.8月开始，租期三年，现在对方说不租了，付给我们违约金，但是要我们开票，请问这个违约金我们可以开租赁发票吗
家权老师 | 提问时间：01/26 15:21

#实务#

那个可以开租赁发票的

阅读 50

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您好，老师，想请问一下，现在年底公司有开了9%的工程服务发票的款未收，想要以工人工资名义打我们公司员工手上，然后打到了员工手上款，转回法人的其他银行卡或者是公司的公账上，帮忙看看这种操作有什么风险或者有没有其他操作的途径？如果最终到了法人私人手上，后续是否存在需要缴纳20%个税？
朴老师 | 提问时间：01/26 15:20

#实务#

虚构工资走账风险极大，绝对不建议操作；法人私户收该笔款项无合法依据的，大概率需按股息红利缴纳20% 个税。风险：虚列工资会被认定偷税，面临补税、滞纳金、罚款；资金回流易触发银行与税务监控，可能涉及挪用资金等法律责任。合规途径：优先催收工程款；或走应收账款保理 / 质押融资；确需公转私的，按分红、借款等合法用途处理并留存凭证。

阅读 30

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老师，出口销售对应的进项税不可以享受加计抵减政策是吗
文文老师 | 提问时间：01/26 15:18

#实务#

是的，出口销售对应的进项税不可以享受加计抵减政策

阅读 49

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你好老师，我们是家药企，之前在其他家公司购买的药品文号，当时付了180万，尾款20万未付，开发票才开了50万，现在那家公司申请破产了，那我们该怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 15:17

#实务#

您好，没有发票的你做坏账处理，用破产证明可以抵税的

阅读 26

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老师好！充电站需要给客户普票，请教老师项目名称填什么？项目分类填什么？商品和税收分类编码填什么？商品和服务分类简称天什么？
文文老师 | 提问时间：01/26 15:17

#实务#

是客户充电后，要开票给客户？

阅读 32

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老师，我们把货车卖掉了，但是还没过户，那个机动车证是不是就要给到对方的？
文文老师 | 提问时间：01/26 15:13

#实务#

是的，要给对方去办理过户

阅读 24

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老师，我第四季度的所得税预交表那个职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬填错了，落下了直接计入费用的公司缴纳的那部分了，我还能更正申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 15:13

#实务#

没事，这个正常更正就可以

阅读 60

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老师，请问销售额超过五百万是自动转成一般纳税人，还是要去税务大厅提供啥资料变更
文文老师 | 提问时间：01/26 15:09

#实务#

需要自己备案成一般纳税人。不需要额外资料

阅读 24

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设计费，属于纯劳务合同吗
小菲老师 | 提问时间：01/26 15:07

#实务#

同学，你好不属于纯劳务合同

阅读 25

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老师你说公司宣布破产那个欠的个人往来用还吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 15:02

#实务#

欠的个人往来，需要还的

阅读 65

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老师，税务账用的那个回单，自己在网银上打的可以用吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 15:00

#实务#

是的，直接网银打印交税回单，还有完税证明

阅读 50

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出口退税是离线版本更好还是在线版本更好
朴老师 | 提问时间：01/26 14:59

#实务#

多数出口企业优先选在线版，操作便捷、数据实时校验；离线版仅适合网络不稳定、需本地备份数据的场景。核心差异：在线版：免安装、自动同步政策与数据、实时反馈审核进度。离线版：需安装软件手动录数据，仅上传 / 反馈时需联网，适合特殊场景。

阅读 26

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请教一下，如何25年的成本发票没有开具，26年5.31日前扔未开具，在做汇算清缴的时候从那个A105000表中哪一行调增
文文老师 | 提问时间：01/26 14:59

#实务#

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

阅读 24

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公司用其他公司做了投标获得了物业劳务的招标，该公司分包给我们公司了，我看了下业务员做的合同，写的背靠背协议，甲方收取乙方每月开票金额3%的服务费，税金6%的费用，相关费用从每月服务费中扣除，这个合同是不是有问题。
朴老师 | 提问时间：01/26 14:58

#实务#

这份合同有明显问题，主要风险如下：背靠背条款：若你方是中小企业，这类以甲方收到上游款项为付款前提的条款，在法律上可能被认定为无效，且会导致你方长期垫资、回款无保障。税金扣除条款：纳税义务由提供劳务的你方承担，甲方无权直接扣除税金，该约定会造成开票、计税混乱，引发税务风险。 3% 服务费：若仅为纯管理费，无实质服务支撑，易被认定为 “**费”，存在法律合规风险。建议你删除背靠背条款，明确付款时限；税金由你方自行申报缴纳，甲方不得直接扣除；3% 服务费需明确服务内容并合规开票。

阅读 64

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老师，我们减资之后，应该还给股东的钱没有还，那注销的时候这部分款怎么弄呢
文文老师 | 提问时间：01/26 14:58

#实务#

这部分款，若不用还了，转为营业外收入

阅读 63

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我公司是做专利代理业务的，我们给客户交申请费，收到的收据是我们公司抬头，然后由我们给对方开票，以前是差额开票，今年开始显示不在差额征税商品编码表中
家权老师 | 提问时间：01/26 14:57

#实务#

那么需要联系12366处理的了，系统问题

阅读 21

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小规模纳税人公司，准备开32万的普票，有税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:55

#实务#

您好，季度开票超过30W有增值税的

阅读 26

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成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。
王一老师 | 提问时间：12/10 15:05

#会计实务#

是的，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析。具体来说，成本会计的职责包括以下几个方面： 1. 成本记录：成本会计负责对企业的各项成本进行准确的记录，包括直接成本和间接成本。这些成本可以是原材料、人工、制造费用、销售费用等。通过记录成本，可以了解企业的成本结构和成本分布情况。 2. 成本分析：成本会计通过对成本的分析，可以帮助企业了解成本的构成和变动情况。通过分析，可以确定哪些成本是可控的，哪些是不可控的，从而为管理层制定成本控制策略提供依据。 3. 成本核算：成本会计负责对各个成本项目进行核算，包括计算单位产品成本、计算产品销售价格和成本利润等。通过成本核算，可以了解每个产品的成本和盈利情况，为制定产品定价和销售策略提供依据。 4. 成本控制：成本会计通过对成本的记录和分析，为管理层提供成本控制的信息。可以通过比较实际成本和预算成本的差异，找出成本超支的原因，并采取相应的措施进行成本控制。 5. 决策支持：成本会计为管理层的决策提供支持。通过对成本的记录和分析，可以为管理层提供成本效益分析、投资决策分析、产品定价决策等方面的信息，帮助管理层做出明智的决策。综上所述，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。

阅读 1303

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如何确定手续费的金额和归属科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 14:57

#会计实务#

确定手续费的金额和归属科目需要根据具体的业务情况和会计准则进行判断。一般来说，以下是一些常见的情况和处理方法： 1. 手续费的金额： - 根据合同或协议约定：有些业务合同或协议中已明确规定了手续费的金额，按照约定执行即可。 - 按照市场惯例：如果没有明确约定，可以参考同行业或类似业务的市场惯例，确定手续费的金额。 - 根据实际发生的费用：根据实际发生的费用，如银行转账手续费、中介机构费用等，确定手续费的金额。 2. 手续费的归属科目： - 收入类科目：如果手续费是公司的收入，通常归属于营业收入类科目，如手续费收入、手续费收入-银行手续费等。 - 成本类科目：如果手续费是公司支付给他人的费用，通常归属于成本类科目，如手续费支出、手续费支出-银行手续费等。 - 费用类科目：如果手续费是公司的费用，但不属于直接成本，通常归属于费用类科目，如行政费用、销售费用等。需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到国家、地区的会计准则的影响，建议根据当地的会计准则和公司的实际情况进行判断和处理。

阅读 1255

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预缴附加税的会计分录是如何记录的？
李老师 | 提问时间：12/10 14:56

#会计实务#

预缴附加税的会计分录通常包括两个步骤：首先是预提附加税的分录，然后是预缴附加税的分录。 1. 预提附加税的分录：借：附加税费用账户贷：预提附加税应付账款这个分录用于将预计的附加税费用计入费用账户，并同时在负债方记录预计的附加税应付账款。 2. 预缴附加税的分录：借：预提附加税应付账款贷：银行存款账户当实际进行附加税的预缴时，需要将预提的附加税应付账款减少，并在银行存款账户上记录实际支付的金额。需要注意的是，预缴附加税的金额可能与预提的金额不一致，因此在每个会计期末，需要对预提附加税进行调整，将实际发生的附加税费用与预提的附加税费用进行比较，并调整相应的账户余额。

阅读 1142

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房屋长期待摊费用的分录如何做？
周老师 | 提问时间：12/10 14:48

#会计实务#

房屋长期待摊费用是指企业为购置、修建或租赁房屋所发生的费用，在一定期间内按照一定比例摊销到相关期间的费用。下面是房屋长期待摊费用的分录做法： 1. 当发生房屋购置、修建或租赁费用时，假设金额为A，应将该费用计入长期待摊费用账户中。长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户借 A 银行存款（或应付账款）账户贷 A 2. 按照预计的摊销期限和比例，将长期待摊费用分摊到相关期间的费用中。假设每年摊销1/10，摊销期限为10年。摊销费用账户借 A/10 长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户贷 A/10 每年重复以上分录，直到长期待摊费用完全摊销。需要注意的是，以上是一种常见的做法，具体的分录和摊销比例可能会根据企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司内部政策，确保准确性和合规性。

阅读 1765

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会计职业规范中对于保密信息的处理有哪些要求？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

会计职业规范对于保密信息的处理有以下要求： 1. 保密责任：会计人员应当意识到保密是其职业道德的基本要求，承担保密责任。 2. 保密意识：会计人员应当具备保密意识，不得泄露与工作有关的保密信息。 3. 保密协议：会计人员在进入工作岗位前，应当签署保密协议，明确保密的内容和范围。 4. 保密措施：会计人员应当采取必要的保密措施，确保保密信息不被非法获取、使用或泄露。 5. 保密原则：会计人员应当遵守保密原则，即根据需要知情、必要知情、限制知情、谨慎知情。 6. 保密信息的范围：会计人员应当明确保密信息的范围，包括财务报表、财务数据、企业经营情况和其他与工作有关的保密信息。 7. 保密期限：会计人员应当在保密期限内保守保密信息，不得擅自泄露。 8. 泄露的后果：会计人员应当清楚了解泄露保密信息可能造成的后果，包括法律责任和职业道德的损害。总之，会计职业规范对于保密信息的处理要求会计人员具备保密意识，承担保密责任，采取必要的保密措施，并遵守保密原则和保密期限，以确保保密信息的安全。

阅读 904

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房产税出租率的计算中需要考虑哪些因素？
李老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

在计算房产税出租率时，需要考虑以下几个因素： 1. 出租收入：房产税出租率是以房屋的出租收入为基础进行计算的，因此需要考虑租金的金额。 2. 房屋成本：房产税出租率还需要考虑房屋的成本，包括购买房屋的成本、装修费用、维护费用等。 3. 税费：除了房产税，还需要考虑其他相关税费，如土地使用税、印花税等。 4. 空置率：房产税出租率还需要考虑房屋的空置率，即房屋没有租出去的时间比例。 5. 市场租金水平：房产税出租率还需要考虑市场租金水平，即同类房屋的租金水平。综上所述，房产税出租率的计算需要考虑出租收入、房屋成本、税费、空置率和市场租金水平等因素。

阅读 763

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基于会计实务的知识点: 如何计算4.8厘的利息？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:38

#会计实务#

计算4.8厘的利息可以按照以下步骤进行： 1. 首先，将4.8厘转化为百分数。1厘等于0.01%，所以4.8厘等于0.048%。 2. 然后，确定计算利息的基数。基数通常是指存款本金或贷款本金。 3. 最后，将基数乘以利率，即可计算出利息。例如，如果基数是1000元，则利息为1000 * 0.048% = 0.48元。注意：在实际应用中，可能会根据时间的长短来计算利息，需要将利率乘以时间（以年为单位）来得到最终的利息金额。

阅读 2722

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汽车一次性全额计提折旧是指将汽车的预计使用寿命内的全部折旧费用一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。
秦老师 | 提问时间：12/10 14:33

#会计实务#

是的，汽车一次性全额计提折旧是将汽车的全部折旧费用在购买时一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。一次性全额计提折旧的优点是可以更准确地反映汽车的实际价值变化，避免了折旧费用在后期年度计提时可能存在的误差。此外，一次性全额计提折旧还可以减少每年的会计处理工作量。然而，一次性全额计提折旧也存在一些缺点。首先，它会在购买时对企业的现金流造成较大的冲击，可能会对企业的资金运作产生一定的压力。其次，一次性全额计提折旧可能会导致企业在财务报表上出现较大的亏损，影响企业的财务指标和信用评级。因此，在选择折旧方法时，企业需要根据自身的财务状况和经营策略进行综合考虑，权衡各种因素，选择适合自己的折旧方法。

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商品房买卖合同印花税的缴纳方式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:31

#会计实务#

商品房买卖合同印花税的缴纳方式根据中国税法的规定，一般有两种方式： 1. 一次性缴纳：根据合同签订时的房屋总价，按照印花税税率进行计算，一次性缴纳给税务机关。一般情况下，印花税的税率为1%。 2. 分期缴纳：根据合同约定的付款方式，将印花税按照分期付款的进度进行缴纳。例如，如果合同约定首付款为30%，那么可以按照30%的房屋总价计算印花税，然后在首付款支付时缴纳给税务机关；剩余的房款可以按照合同约定的分期付款进度进行缴纳相应的印花税。无论是一次性缴纳还是分期缴纳，都需要在签订合同时就按照税法规定的期限向税务机关申报并缴纳印花税。同时，需要注意的是，如果购买商品房的一方是企事业单位或个体工商户，还需要在购房合同签订后30天内向税务机关申请印花税的减免。

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