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为啥借：应付职工薪酬-福利费贷：银行存款，要转到借管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-福利费这个转的目的是啥
家权老师 | 提问时间：05/31 10:33

#实务#

目的是计入费用呀，不然应付职工薪酬-福利费就会有余额

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企业购买国债的支出，可以冲减利润吗？还有，转让国债免税吗？以减少企业所得税缴纳
小锁老师 | 提问时间：09/16 20:40

#实务#

您好，这个是可以冲减的，然后转让的话是不免的，利息免税

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酒店前俩季度GOP是-124万，总收入17万，这样算GOP率是多少
小天老师 | 提问时间：08/02 10:42

#实务#

您好，GOP率=-124/17=-729.41% gop率就是营业毛利，就是收入减去成本、人工费、营运部门的直接费用、后台部门的间接费用后的余额。GOP率就是利润率，GOP率=GOP/营业总收入×100%。

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请问事业单位资产负债表净资产年末数比年初数超20%可以怎么说明呢
易老师 | 提问时间：02/27 16:34

#实务#

同学您好，上级追加投入或购置了新的资产都是可以的

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老师工资要计提当月的，但是社保是当月缴纳当月的，那社保咋计提？比如3月计提3月的工资，那社保就是缴纳当月的社保还要计提吗？
小菲老师 | 提问时间：06/11 12:25

#实务#

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

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老板让去银行取现金发放工资，有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 20:48

#实务#

您好，为什么不直接用公账发放了

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个体户以前是定期定额户，现在转成查账征收，以前没有账，但有资产有存货，部分有发票，改为查账征收后该发票能否使用，固定资产前期有发票，已使用了两年，查账征收需要建账，期初数据从哪来，填多少，麻烦老师分别解答
郭老师 | 提问时间：05/22 08:58

#实务#

你好，发票可以使用的。之前没有做账，入固定资产期初余额，当时买的价格。然后这个累计折旧自己算一下的，也是在期初。然后剩余的继续折旧然后存货在存货期初余额里面录入，盘点现有的余额往来科目，货币资金、应付职工薪酬。如果差额不平的，放到未分配利润。

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1】某企业拟筹资2500万元。其中发行债券1000万元，筹资费率2%,债券年利率为10%，所得税率为33%；优先股500万元，年股息率7%，筹资费用率为3%；普通股1000万元，筹资费用率为4%，第一年预期股利率为10以后各年以4％增长。要求：请计算该等资方案的综合资金成本。
暖暖老师 | 提问时间：06/10 21:34

#实务#

你好需要计算做好了发给你

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公积金如何指定现金流量？
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:12

#实务#

你好！支付给员工以及为员工支付的现金

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.2019年05月05日，从四川好明亮灯具配件有限公司购入玻璃50000千克，单价2.80元；涂料1500升，单价21.00元：塑料45000千克，单价3.20元：税率13%，货款为315500.00元，税款为41015.00元。以上原材料已验收入库。
杨家续老师 | 提问时间：06/07 00:12

#实务#

您好！请问你的问题是什么呢

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请问，3月挖机分期款，应付20，时间付了10，做账借应付账款贷银行存款，4月付了剩下的10，取得专票，该怎么做分录了
小菲老师 | 提问时间：05/21 09:16

#实务#

同学，你好月付了剩下的10，取得专票，该怎么做分录了借：固定资产应交税费-应交增值税-进贷：银行存款10 应付账款20

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老师，可以发一个试算平衡表过来给我看看吗？
宋生老师 | 提问时间：05/21 09:47

#实务#

你好！你可以参考这个了

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老师您好，请问老板这是啥意思，老板两个公司，a公司是经营的公司有基本户与一般户两个银行，b是设立的新公司用来买厂房的每个月要还房贷，就拿了a公司基本户几十万，后来又把a公司一般账户的钱转到b公司，用来还a公司基本户的钱，这就等于不欠a公司钱了吗？
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:50

#实务#

您好，这个的话，是相当于最后没有欠A公司的钱，这个的

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老师你好，办公软件，摊销借，管理费用-办公费还是，借，管理费用 -无形资产摊销
东老师 | 提问时间：06/06 18:18

#实务#

记入管理费用 -无形资产摊销就成的

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自己员工给公司培训，支付给员工的培训费，员工需要开给公司发票吗？员工的收入需要公司给代扣代缴个税吗？个税是属于劳务报酬计算个税吗？
东老师 | 提问时间：06/03 10:03

#实务#

你好，这个和工资薪金合并就可以。

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营收一百万，利润六十万，个体工商户和小规模公司分别需要缴纳多少税呢
暖暖老师 | 提问时间：05/28 10:40

#实务#

小规模公司分别需要缴纳所得税60*5%=3 和体户缴纳60*35%-6.55=14.45

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老师，我想问一下数电发票跨月要怎么红冲？
郭老师 | 提问时间：08/09 17:46

#实务#

功能菜单依次选择【开票业务】-【红字发票开具】——【红字发票确认信息录入】。录入查询条件，点击【查询】按钮。在页面点击【选择】，将选中的蓝字发票信息自动带入到页面，选择冲红原因，点击【提交】按钮。点击【去开红字发票】,跳转到红字发票开具界面，再点击【开具发票】，完成红字发票开具。

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老师，就是我们公司给老板的妹妹付了5万，然后老板妹妹拿这个钱付了她公司的代理记账费用，老板妹妹不是公司员工，请问这个事情应该要怎么处理合适
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:23

#实务#

你这个支付的时候进入到其他应收款就好了，相当于借款给他。

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老师您好，我们公司用100万购买了500万的债权，这个应该怎么入账呢，后期我们收回了款项怎么做账呢？谢谢！
王超老师 | 提问时间：02/13 17:11

#实务#

你好请问一下，你们是使用哪一种会计制度

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老师你好，想问一下我有一笔应收账款，对方说是什么保理，想问下这个保理是怎么操作的
宋生老师 | 提问时间：06/03 13:57

#实务#

你好！保理业务是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。根据该契约，紡供应商或出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等服务中的至少两项。

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请问：小规模纳税人3%减按1%的优惠政策是什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 20:24

#实务#

您好，意思是按一个点来开发票

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成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。
王一老师 | 提问时间：12/10 15:05

#会计实务#

是的，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析。具体来说，成本会计的职责包括以下几个方面： 1. 成本记录：成本会计负责对企业的各项成本进行准确的记录，包括直接成本和间接成本。这些成本可以是原材料、人工、制造费用、销售费用等。通过记录成本，可以了解企业的成本结构和成本分布情况。 2. 成本分析：成本会计通过对成本的分析，可以帮助企业了解成本的构成和变动情况。通过分析，可以确定哪些成本是可控的，哪些是不可控的，从而为管理层制定成本控制策略提供依据。 3. 成本核算：成本会计负责对各个成本项目进行核算，包括计算单位产品成本、计算产品销售价格和成本利润等。通过成本核算，可以了解每个产品的成本和盈利情况，为制定产品定价和销售策略提供依据。 4. 成本控制：成本会计通过对成本的记录和分析，为管理层提供成本控制的信息。可以通过比较实际成本和预算成本的差异，找出成本超支的原因，并采取相应的措施进行成本控制。 5. 决策支持：成本会计为管理层的决策提供支持。通过对成本的记录和分析，可以为管理层提供成本效益分析、投资决策分析、产品定价决策等方面的信息，帮助管理层做出明智的决策。综上所述，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。

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如何确定手续费的金额和归属科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 14:57

#会计实务#

确定手续费的金额和归属科目需要根据具体的业务情况和会计准则进行判断。一般来说，以下是一些常见的情况和处理方法： 1. 手续费的金额： - 根据合同或协议约定：有些业务合同或协议中已明确规定了手续费的金额，按照约定执行即可。 - 按照市场惯例：如果没有明确约定，可以参考同行业或类似业务的市场惯例，确定手续费的金额。 - 根据实际发生的费用：根据实际发生的费用，如银行转账手续费、中介机构费用等，确定手续费的金额。 2. 手续费的归属科目： - 收入类科目：如果手续费是公司的收入，通常归属于营业收入类科目，如手续费收入、手续费收入-银行手续费等。 - 成本类科目：如果手续费是公司支付给他人的费用，通常归属于成本类科目，如手续费支出、手续费支出-银行手续费等。 - 费用类科目：如果手续费是公司的费用，但不属于直接成本，通常归属于费用类科目，如行政费用、销售费用等。需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到国家、地区的会计准则的影响，建议根据当地的会计准则和公司的实际情况进行判断和处理。

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预缴附加税的会计分录是如何记录的？
李老师 | 提问时间：12/10 14:56

#会计实务#

预缴附加税的会计分录通常包括两个步骤：首先是预提附加税的分录，然后是预缴附加税的分录。 1. 预提附加税的分录：借：附加税费用账户贷：预提附加税应付账款这个分录用于将预计的附加税费用计入费用账户，并同时在负债方记录预计的附加税应付账款。 2. 预缴附加税的分录：借：预提附加税应付账款贷：银行存款账户当实际进行附加税的预缴时，需要将预提的附加税应付账款减少，并在银行存款账户上记录实际支付的金额。需要注意的是，预缴附加税的金额可能与预提的金额不一致，因此在每个会计期末，需要对预提附加税进行调整，将实际发生的附加税费用与预提的附加税费用进行比较，并调整相应的账户余额。

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房屋长期待摊费用的分录如何做？
周老师 | 提问时间：12/10 14:48

#会计实务#

房屋长期待摊费用是指企业为购置、修建或租赁房屋所发生的费用，在一定期间内按照一定比例摊销到相关期间的费用。下面是房屋长期待摊费用的分录做法： 1. 当发生房屋购置、修建或租赁费用时，假设金额为A，应将该费用计入长期待摊费用账户中。长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户借 A 银行存款（或应付账款）账户贷 A 2. 按照预计的摊销期限和比例，将长期待摊费用分摊到相关期间的费用中。假设每年摊销1/10，摊销期限为10年。摊销费用账户借 A/10 长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户贷 A/10 每年重复以上分录，直到长期待摊费用完全摊销。需要注意的是，以上是一种常见的做法，具体的分录和摊销比例可能会根据企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司内部政策，确保准确性和合规性。

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会计职业规范中对于保密信息的处理有哪些要求？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

会计职业规范对于保密信息的处理有以下要求： 1. 保密责任：会计人员应当意识到保密是其职业道德的基本要求，承担保密责任。 2. 保密意识：会计人员应当具备保密意识，不得泄露与工作有关的保密信息。 3. 保密协议：会计人员在进入工作岗位前，应当签署保密协议，明确保密的内容和范围。 4. 保密措施：会计人员应当采取必要的保密措施，确保保密信息不被非法获取、使用或泄露。 5. 保密原则：会计人员应当遵守保密原则，即根据需要知情、必要知情、限制知情、谨慎知情。 6. 保密信息的范围：会计人员应当明确保密信息的范围，包括财务报表、财务数据、企业经营情况和其他与工作有关的保密信息。 7. 保密期限：会计人员应当在保密期限内保守保密信息，不得擅自泄露。 8. 泄露的后果：会计人员应当清楚了解泄露保密信息可能造成的后果，包括法律责任和职业道德的损害。总之，会计职业规范对于保密信息的处理要求会计人员具备保密意识，承担保密责任，采取必要的保密措施，并遵守保密原则和保密期限，以确保保密信息的安全。

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房产税出租率的计算中需要考虑哪些因素？
李老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

在计算房产税出租率时，需要考虑以下几个因素： 1. 出租收入：房产税出租率是以房屋的出租收入为基础进行计算的，因此需要考虑租金的金额。 2. 房屋成本：房产税出租率还需要考虑房屋的成本，包括购买房屋的成本、装修费用、维护费用等。 3. 税费：除了房产税，还需要考虑其他相关税费，如土地使用税、印花税等。 4. 空置率：房产税出租率还需要考虑房屋的空置率，即房屋没有租出去的时间比例。 5. 市场租金水平：房产税出租率还需要考虑市场租金水平，即同类房屋的租金水平。综上所述，房产税出租率的计算需要考虑出租收入、房屋成本、税费、空置率和市场租金水平等因素。

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基于会计实务的知识点: 如何计算4.8厘的利息？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:38

#会计实务#

计算4.8厘的利息可以按照以下步骤进行： 1. 首先，将4.8厘转化为百分数。1厘等于0.01%，所以4.8厘等于0.048%。 2. 然后，确定计算利息的基数。基数通常是指存款本金或贷款本金。 3. 最后，将基数乘以利率，即可计算出利息。例如，如果基数是1000元，则利息为1000 * 0.048% = 0.48元。注意：在实际应用中，可能会根据时间的长短来计算利息，需要将利率乘以时间（以年为单位）来得到最终的利息金额。

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汽车一次性全额计提折旧是指将汽车的预计使用寿命内的全部折旧费用一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。
秦老师 | 提问时间：12/10 14:33

#会计实务#

是的，汽车一次性全额计提折旧是将汽车的全部折旧费用在购买时一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。一次性全额计提折旧的优点是可以更准确地反映汽车的实际价值变化，避免了折旧费用在后期年度计提时可能存在的误差。此外，一次性全额计提折旧还可以减少每年的会计处理工作量。然而，一次性全额计提折旧也存在一些缺点。首先，它会在购买时对企业的现金流造成较大的冲击，可能会对企业的资金运作产生一定的压力。其次，一次性全额计提折旧可能会导致企业在财务报表上出现较大的亏损，影响企业的财务指标和信用评级。因此，在选择折旧方法时，企业需要根据自身的财务状况和经营策略进行综合考虑，权衡各种因素，选择适合自己的折旧方法。

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商品房买卖合同印花税的缴纳方式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:31

#会计实务#

商品房买卖合同印花税的缴纳方式根据中国税法的规定，一般有两种方式： 1. 一次性缴纳：根据合同签订时的房屋总价，按照印花税税率进行计算，一次性缴纳给税务机关。一般情况下，印花税的税率为1%。 2. 分期缴纳：根据合同约定的付款方式，将印花税按照分期付款的进度进行缴纳。例如，如果合同约定首付款为30%，那么可以按照30%的房屋总价计算印花税，然后在首付款支付时缴纳给税务机关；剩余的房款可以按照合同约定的分期付款进度进行缴纳相应的印花税。无论是一次性缴纳还是分期缴纳，都需要在签订合同时就按照税法规定的期限向税务机关申报并缴纳印花税。同时，需要注意的是，如果购买商品房的一方是企事业单位或个体工商户，还需要在购房合同签订后30天内向税务机关申请印花税的减免。

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