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老师，一个员工不愿意交个税，按税后工资11500*4=46000系统申报个税，要扣680的个税，工资单改的应发数，（11500+680=12180），发工资的时候还是发的11500，现在我个税已经申报交钱，这笔680我应该咋做账
王壹新老师 | 提问时间：06/04 09:20

#实务#

同学您好，计提工资的时候把680元也一并计提了。计提工资时，借：管理费用12180 贷：应付职工薪酬12180 发放工资时，借：应付职工薪酬12180 贷：银行存款11500 缴纳个税分录，应交税费-应交个人所得税 680 实际缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 680 贷：银行存款。

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医院收费的，有的是收费票据有的是发票，存在什么区别
宋生老师 | 提问时间：05/29 16:38

#实务#

你好，如果是财政局的收据是没关系的。可以当发票用。

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同一个供应商一个月可以开几次500以下的收据？这个供应商是个人，所以开不了发票，只能开收据，开几次是免税的
廖君老师 | 提问时间：05/22 10:32

#实务#

您好，对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。这个条件满足确实可以无票这个多少次没文件来说明，全在税务专管员的判断。根据《企业所得税税前扣除凭证管理规定》规定，企业境内支付属于增值税应税范围的以发票作为税前扣除凭证，但个人交易满足，小额零星”条件的可以不需要发票。对于“小额零星”的标准，规定只明确了“小额”是指金额低于增值税起征点(500元/次) ，但是对于“零星”的标准却没有界定，因此对于每月都要支出500元的交易是否能认定为“零星”是存在风险的。有税务稽查案例表明，对于每月都要支出500元以下个人交易，持续交易一段时间的，税务稽查认定已经不属于“零星”交易而是“持续”交易，需要以发票为税前扣除凭证。

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为啥借：应付职工薪酬-福利费贷：银行存款，要转到借管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-福利费这个转的目的是啥
家权老师 | 提问时间：05/31 10:33

#实务#

目的是计入费用呀，不然应付职工薪酬-福利费就会有余额

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未缴增值税转出后去了哪里？后续怎么处理
郭老师 | 提问时间：02/13 13:56

#实务#

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费未交增值税，贷银行存款。

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你好老师：按我的报表如下A105000如何填报
余倩老师 | 提问时间：05/21 09:42

#实务#

你好，看报表看不出来的哈，A10500表主要是会计与税法的差额，常见差异有业务招待费、广宣费、资产减值损失等。

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老师您好！商贸企业**本单位账咋做，分录咋写？
郭老师 | 提问时间：06/09 02:00

#实务#

你好 a公司**你们销售b产品吗

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老师，一般银行收的免费和U盾费用，计入什么费用明细？
宋生老师 | 提问时间：06/08 09:01

#实务#

你好！这个计入财务费用-服务费除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： (一)房屋、建筑物，为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年;

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我是一家卖石子的公司，进货40元每吨，含13的专票，运费28每吨，找运输公司以5个点买9个点的运输专票，卖价是70月一吨，含13的专票，我是不是亏损？怎么算呢
朴老师 | 提问时间：06/04 11:29

#实务#

进货成本（含税和运费）为：73.2 元/吨运输发票的成本为：29.4 元/吨销售收入（含税）为：79.1 元/吨所以，每吨石子的利润为：-23.5 元/吨

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老师，就是我们公司给老板的妹妹付了5万，然后老板妹妹拿这个钱付了她公司的代理记账费用，老板妹妹不是公司员工，请问这个事情应该要怎么处理合适
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:23

#实务#

你这个支付的时候进入到其他应收款就好了，相当于借款给他。

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甲股份有限公司(以下简称甲公司)有关投资资料如下: (1) 2020年3月1日，以银行存款购入A公司股票50 000股，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，每股买价14元，同时支付相关税费4 000元。 (2) 2020 年4月20日，A公司宣告发放现金股利，每股0.4元。 (3) 2020年4月22日,甲公司又购入A公司股票50 000股,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,每股买价15.4 元(其中包含已宣告发放尚未支取的股利每股0.4元)，同时支付相关税费6000元。 (4)2020年4月25日,收到A公司发放的现金股利40000元。 (5)2020年12月31日，A公司股票市价为每股17元。 (6) 2021年2月8日，甲公司出售其持有的A公司股票100 000股，实际收到现金1 780 000元。要求:根据上述经济业务编制有关会计分录。第五第六问怎么算
暖暖老师 | 提问时间：06/09 12:42

#实务#

你好需要计算做好了发给你

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老师，如果我提离职，才一个星期可以直接走人吗？因为在职找工作，用人单位不可能等一个月的，但是如果我这样，这边公司就不发我之前的工资了呢？也可以吗？而且我们是18号才发工资的
廖君老师 | 提问时间：06/06 18:14

#实务#

您好，这么短的时间又是我们自已提出的离职，一般不会发工资的，如果在外企比较正规的可能会发的

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老师你好，想问一下我有一笔应收账款，对方说是什么保理，想问下这个保理是怎么操作的
宋生老师 | 提问时间：06/03 13:57

#实务#

你好！保理业务是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。根据该契约，紡供应商或出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等服务中的至少两项。

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你好老师，主营业务垃圾清运费，如果对方给开费用piao，开什么名称合适
小林老师 | 提问时间：05/13 09:10

#实务#

您好，您以前开什么发票

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我公司给出口企业开的普票内容可以只开总金额和总数量吗？不开明细
郭老师 | 提问时间：04/27 11:03

#实务#

你好，最好不要这么做的，最好开明细，和你报关单里面一样。

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酒店已开业，股东入股钱的未入公账，怎么做账
bamboo老师 | 提问时间：06/09 08:50

#实务#

您好、请问股东入股的钱给谁了？

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老师请问，生育保险金应该给员工怎么发放？
郭老师 | 提问时间：06/08 19:23

#实务#

你好平时你们给职工发了工资吗没有的收到的全都给他就可以

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老师，办公家具，空调，泡茶桌子，沙发，文件柜，属于固定资产的哪个类别呀
宋生老师 | 提问时间：06/04 19:31

#实务#

你好！这个是与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年;

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转给个人的运输费，钱转了，没开票怎么写分录
吴卫东老师 | 提问时间：06/08 22:48

#实务#

没开票也是正常入费用或者成本，只是后期税上会有点小问题。

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出口退税代理公司，一般户上汇入150元，购入商品113元，取得专票，假如收取2元代理费用，账上余额35元转给客户，分录该如何？谢谢老师
软软老师 | 提问时间：06/06 18:34

#实务#

借：银行存款-一般户 150 贷：其他应付款-客户150 借：委托代销产品-客户-产品100 应交税费-应交增税（进项税）13 贷：银行存款113 借：其他应付款客户2 贷：主营业务收入 2 借：其他应付款-客户100 贷：委托代销商品 -客户-商品13 应交税费-应交增值税（进项税额）113

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酒店美团上的订单，让酒店开发票，酒店该怎么做账
bamboo老师 | 提问时间：06/02 14:05

#实务#

您好跟客人到店一样的开具发票做账借：应收账款等贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额

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成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。
王一老师 | 提问时间：12/10 15:05

#会计实务#

是的，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析。具体来说，成本会计的职责包括以下几个方面： 1. 成本记录：成本会计负责对企业的各项成本进行准确的记录，包括直接成本和间接成本。这些成本可以是原材料、人工、制造费用、销售费用等。通过记录成本，可以了解企业的成本结构和成本分布情况。 2. 成本分析：成本会计通过对成本的分析，可以帮助企业了解成本的构成和变动情况。通过分析，可以确定哪些成本是可控的，哪些是不可控的，从而为管理层制定成本控制策略提供依据。 3. 成本核算：成本会计负责对各个成本项目进行核算，包括计算单位产品成本、计算产品销售价格和成本利润等。通过成本核算，可以了解每个产品的成本和盈利情况，为制定产品定价和销售策略提供依据。 4. 成本控制：成本会计通过对成本的记录和分析，为管理层提供成本控制的信息。可以通过比较实际成本和预算成本的差异，找出成本超支的原因，并采取相应的措施进行成本控制。 5. 决策支持：成本会计为管理层的决策提供支持。通过对成本的记录和分析，可以为管理层提供成本效益分析、投资决策分析、产品定价决策等方面的信息，帮助管理层做出明智的决策。综上所述，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。

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如何确定手续费的金额和归属科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 14:57

#会计实务#

确定手续费的金额和归属科目需要根据具体的业务情况和会计准则进行判断。一般来说，以下是一些常见的情况和处理方法： 1. 手续费的金额： - 根据合同或协议约定：有些业务合同或协议中已明确规定了手续费的金额，按照约定执行即可。 - 按照市场惯例：如果没有明确约定，可以参考同行业或类似业务的市场惯例，确定手续费的金额。 - 根据实际发生的费用：根据实际发生的费用，如银行转账手续费、中介机构费用等，确定手续费的金额。 2. 手续费的归属科目： - 收入类科目：如果手续费是公司的收入，通常归属于营业收入类科目，如手续费收入、手续费收入-银行手续费等。 - 成本类科目：如果手续费是公司支付给他人的费用，通常归属于成本类科目，如手续费支出、手续费支出-银行手续费等。 - 费用类科目：如果手续费是公司的费用，但不属于直接成本，通常归属于费用类科目，如行政费用、销售费用等。需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到国家、地区的会计准则的影响，建议根据当地的会计准则和公司的实际情况进行判断和处理。

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预缴附加税的会计分录是如何记录的？
李老师 | 提问时间：12/10 14:56

#会计实务#

预缴附加税的会计分录通常包括两个步骤：首先是预提附加税的分录，然后是预缴附加税的分录。 1. 预提附加税的分录：借：附加税费用账户贷：预提附加税应付账款这个分录用于将预计的附加税费用计入费用账户，并同时在负债方记录预计的附加税应付账款。 2. 预缴附加税的分录：借：预提附加税应付账款贷：银行存款账户当实际进行附加税的预缴时，需要将预提的附加税应付账款减少，并在银行存款账户上记录实际支付的金额。需要注意的是，预缴附加税的金额可能与预提的金额不一致，因此在每个会计期末，需要对预提附加税进行调整，将实际发生的附加税费用与预提的附加税费用进行比较，并调整相应的账户余额。

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房屋长期待摊费用的分录如何做？
周老师 | 提问时间：12/10 14:48

#会计实务#

房屋长期待摊费用是指企业为购置、修建或租赁房屋所发生的费用，在一定期间内按照一定比例摊销到相关期间的费用。下面是房屋长期待摊费用的分录做法： 1. 当发生房屋购置、修建或租赁费用时，假设金额为A，应将该费用计入长期待摊费用账户中。长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户借 A 银行存款（或应付账款）账户贷 A 2. 按照预计的摊销期限和比例，将长期待摊费用分摊到相关期间的费用中。假设每年摊销1/10，摊销期限为10年。摊销费用账户借 A/10 长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户贷 A/10 每年重复以上分录，直到长期待摊费用完全摊销。需要注意的是，以上是一种常见的做法，具体的分录和摊销比例可能会根据企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司内部政策，确保准确性和合规性。

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会计职业规范中对于保密信息的处理有哪些要求？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

会计职业规范对于保密信息的处理有以下要求： 1. 保密责任：会计人员应当意识到保密是其职业道德的基本要求，承担保密责任。 2. 保密意识：会计人员应当具备保密意识，不得泄露与工作有关的保密信息。 3. 保密协议：会计人员在进入工作岗位前，应当签署保密协议，明确保密的内容和范围。 4. 保密措施：会计人员应当采取必要的保密措施，确保保密信息不被非法获取、使用或泄露。 5. 保密原则：会计人员应当遵守保密原则，即根据需要知情、必要知情、限制知情、谨慎知情。 6. 保密信息的范围：会计人员应当明确保密信息的范围，包括财务报表、财务数据、企业经营情况和其他与工作有关的保密信息。 7. 保密期限：会计人员应当在保密期限内保守保密信息，不得擅自泄露。 8. 泄露的后果：会计人员应当清楚了解泄露保密信息可能造成的后果，包括法律责任和职业道德的损害。总之，会计职业规范对于保密信息的处理要求会计人员具备保密意识，承担保密责任，采取必要的保密措施，并遵守保密原则和保密期限，以确保保密信息的安全。

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房产税出租率的计算中需要考虑哪些因素？
李老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

在计算房产税出租率时，需要考虑以下几个因素： 1. 出租收入：房产税出租率是以房屋的出租收入为基础进行计算的，因此需要考虑租金的金额。 2. 房屋成本：房产税出租率还需要考虑房屋的成本，包括购买房屋的成本、装修费用、维护费用等。 3. 税费：除了房产税，还需要考虑其他相关税费，如土地使用税、印花税等。 4. 空置率：房产税出租率还需要考虑房屋的空置率，即房屋没有租出去的时间比例。 5. 市场租金水平：房产税出租率还需要考虑市场租金水平，即同类房屋的租金水平。综上所述，房产税出租率的计算需要考虑出租收入、房屋成本、税费、空置率和市场租金水平等因素。

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基于会计实务的知识点: 如何计算4.8厘的利息？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:38

#会计实务#

计算4.8厘的利息可以按照以下步骤进行： 1. 首先，将4.8厘转化为百分数。1厘等于0.01%，所以4.8厘等于0.048%。 2. 然后，确定计算利息的基数。基数通常是指存款本金或贷款本金。 3. 最后，将基数乘以利率，即可计算出利息。例如，如果基数是1000元，则利息为1000 * 0.048% = 0.48元。注意：在实际应用中，可能会根据时间的长短来计算利息，需要将利率乘以时间（以年为单位）来得到最终的利息金额。

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汽车一次性全额计提折旧是指将汽车的预计使用寿命内的全部折旧费用一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。
秦老师 | 提问时间：12/10 14:33

#会计实务#

是的，汽车一次性全额计提折旧是将汽车的全部折旧费用在购买时一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。一次性全额计提折旧的优点是可以更准确地反映汽车的实际价值变化，避免了折旧费用在后期年度计提时可能存在的误差。此外，一次性全额计提折旧还可以减少每年的会计处理工作量。然而，一次性全额计提折旧也存在一些缺点。首先，它会在购买时对企业的现金流造成较大的冲击，可能会对企业的资金运作产生一定的压力。其次，一次性全额计提折旧可能会导致企业在财务报表上出现较大的亏损，影响企业的财务指标和信用评级。因此，在选择折旧方法时，企业需要根据自身的财务状况和经营策略进行综合考虑，权衡各种因素，选择适合自己的折旧方法。

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商品房买卖合同印花税的缴纳方式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:31

#会计实务#

商品房买卖合同印花税的缴纳方式根据中国税法的规定，一般有两种方式： 1. 一次性缴纳：根据合同签订时的房屋总价，按照印花税税率进行计算，一次性缴纳给税务机关。一般情况下，印花税的税率为1%。 2. 分期缴纳：根据合同约定的付款方式，将印花税按照分期付款的进度进行缴纳。例如，如果合同约定首付款为30%，那么可以按照30%的房屋总价计算印花税，然后在首付款支付时缴纳给税务机关；剩余的房款可以按照合同约定的分期付款进度进行缴纳相应的印花税。无论是一次性缴纳还是分期缴纳，都需要在签订合同时就按照税法规定的期限向税务机关申报并缴纳印花税。同时，需要注意的是，如果购买商品房的一方是企事业单位或个体工商户，还需要在购房合同签订后30天内向税务机关申请印花税的减免。

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