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请问一下25年有一笔审计费10万和督导费12万没有计提，现在26年才付这笔审计费，25年的账是别人做的已经没法去反结账了，那我需要怎么去处理这些费用啊？一般纳税人但好像适用小企业会计准则
apple老师 | 提问时间：04/11 15:27

#实务#

同学你好，计入 26年当期费用，就行汇算时，可以作为25年的费用扣除

阅读 80

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老师你好！医疗结合养老民办非盈利模式，这阳业务好处理吗
朴老师 | 提问时间：04/11 15:23

#实务#

同学你好这个不难

阅读 37

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老师，公司只缴纳社保，不发放工资，该怎么做会计分录呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 15:13

#实务#

您好，直接计提社保就可以

阅读 41

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郭老师在吗，郭老师请教一个问题
朴老师 | 提问时间：04/11 15:11

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 42

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老师，运输企业安全生产费用提取的账务处理及需要的操作方式，科目怎样写？小企业会计准则
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 15:06

#实务#

您好计提时，借：管理费用贷：专项储备——安全生产费费用性支出直接冲减专项储备借：专项储备——安全生产费贷：银行存款

阅读 77

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老师，劳务成本在资产负债表中应该填写在那项
家权老师 | 提问时间：04/11 15:03

#实务#

体现在存货项目栏

阅读 37

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2025年电子税务局已勾选抵扣了进项，2026年报销才记的账，导致账上和申报的对不上，这账上咋处理合适？
郭锋老师 | 提问时间：04/11 15:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况可参考已认证抵扣但账上未记进项的处理方式。首先，要确保账上记录与税务申报数据一致。在账务处理上，需对已认证抵扣的进项税额进行补记。分录为：借：相关成本费用科目贷：应交税费——应交增值税（进项税额）之后在2026年4月的增值税申报时，按照调整后的数据进行申报。同时，要保留好相关资料，像发票、进项税额记录等，以备税务机关核查。祝您学习愉快！

阅读 175

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年会聚餐的费用计入哪里
家权老师 | 提问时间：04/11 15:01

#实务#

那个计入管理费用-福利费

阅读 37

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老师个体会水电费房东开票可以作为成本的吧
家权老师 | 提问时间：04/11 14:59

#实务#

可以的，就是那样子做

阅读 34

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老师请问，驾校。去年的修车费今年可用吗
家权老师 | 提问时间：04/11 14:56

#实务#

可以的，只是直接计入利润分配-未分配利润

阅读 44

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社保申报了好几个月，一直还没钱缴纳扣，做账话每个月需要做吗
家权老师 | 提问时间：04/11 14:55

#实务#

是的，那个先计提社保，以后交的时候支付

阅读 40

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公司利润分配，在个人所得税申报扣缴端，填哪个
家权老师 | 提问时间：04/11 14:51

#实务#

在分类所得里边，退出去，下边那个

阅读 71

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老师请问小规模纳税人小薇企业年收入两百多万，应该交多少企业所得税才符合税负？
家权老师 | 提问时间：04/11 14:46

#实务#

那个不一定的，不亏都不错了，据实做账就行

阅读 36

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请问老师，我公司购买别人产品，按原发数记账，但是发货100吨，原发数他写成90吨了，我按90吨记了账，后来供应商发现又改了过来，我这需要怎么调整记账？
家权老师 | 提问时间：04/11 14:43

#实务#

你按实际收到的吨数入库

阅读 75

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老师，本月申报3月个税，进入综合所得申报，正常工资薪金所得里，导入数据生成零工资记录用手工修改，导入后才发现离职员工还在表，我退出到人员信息采集里，提交了离职员工信息并申报成功，进入正常工资薪金所得里离职人员还在表，怎样操作能让这个员工不出现在申报表里
朴老师 | 提问时间：04/11 14:41

#实务#

1. 人员信息里填好离职日期并报送 2. 工资薪金页面选中该人，点更多操作—删除 3. 再重新生成工资表，就不会出现了

阅读 84

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老师购买种猪142头，会计科目是哪个？
小菲老师 | 提问时间：04/11 14:39

#实务#

同学，你好借：生产性生物资产——基本猪群（或母猪/种猪等明细科目）贷：银行存款 / 应付账款

阅读 34

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老师个体户有员工发了工资也要申报个税的吧但是税种认定没有
家权老师 | 提问时间：04/11 14:39

#实务#

那么上班时间联系税局做税种认定

阅读 33

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老师，工会经费计税依据是本期计提的还是本期实际发放的工资
郭锋老师 | 提问时间：04/11 14:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工会经费计税依据是本期实际发放的应发工资总额。该总额包含基本工资、奖金、津贴补贴、加班费等（按国家统计局规定），并且不扣除个人社保、个税等，计提比例为2%。祝您学习愉快！

阅读 129

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生产型企业出口退税，忘记开上个月外销的发票了，有什么补救的办法
朴老师 | 提问时间：04/11 14:34

#实务#

直接补开就行，不耽误退税： 1. 这个月正常补开出口发票，日期填当月 2. 汇率按出口当月1号的汇率 3. 备注写上报关单和出口日期 4. 增值税申报做对应调整，退税系统正常录入发票申报只要在出口次年4月前申报，就没问题。

阅读 85

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老师深圳电子税务局里有个税经营所得a表我申报完了报表就没了不像增值税那样提示申报成功也查不到申报记录怎么查询呢
妮老师 | 提问时间：04/11 14:33

#实务#

你好，点我要查询-申报查询-未完成或已完成，看下能找到不，要是找不到打税务服务热线

阅读 38

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一般纳税人执行小企业会计准则缴纳的水利建设专项，增值税附加税和印花税计入哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:32

#实务#

您好，缴纳的水利建设专项计和印花税入税金及附加，

阅读 35

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成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。
王一老师 | 提问时间：12/10 15:05

#会计实务#

是的，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析。具体来说，成本会计的职责包括以下几个方面： 1. 成本记录：成本会计负责对企业的各项成本进行准确的记录，包括直接成本和间接成本。这些成本可以是原材料、人工、制造费用、销售费用等。通过记录成本，可以了解企业的成本结构和成本分布情况。 2. 成本分析：成本会计通过对成本的分析，可以帮助企业了解成本的构成和变动情况。通过分析，可以确定哪些成本是可控的，哪些是不可控的，从而为管理层制定成本控制策略提供依据。 3. 成本核算：成本会计负责对各个成本项目进行核算，包括计算单位产品成本、计算产品销售价格和成本利润等。通过成本核算，可以了解每个产品的成本和盈利情况，为制定产品定价和销售策略提供依据。 4. 成本控制：成本会计通过对成本的记录和分析，为管理层提供成本控制的信息。可以通过比较实际成本和预算成本的差异，找出成本超支的原因，并采取相应的措施进行成本控制。 5. 决策支持：成本会计为管理层的决策提供支持。通过对成本的记录和分析，可以为管理层提供成本效益分析、投资决策分析、产品定价决策等方面的信息，帮助管理层做出明智的决策。综上所述，成本会计的主要职能是对企业的成本进行记录和分析，以便管理层做出决策。

阅读 1388

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如何确定手续费的金额和归属科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 14:57

#会计实务#

确定手续费的金额和归属科目需要根据具体的业务情况和会计准则进行判断。一般来说，以下是一些常见的情况和处理方法： 1. 手续费的金额： - 根据合同或协议约定：有些业务合同或协议中已明确规定了手续费的金额，按照约定执行即可。 - 按照市场惯例：如果没有明确约定，可以参考同行业或类似业务的市场惯例，确定手续费的金额。 - 根据实际发生的费用：根据实际发生的费用，如银行转账手续费、中介机构费用等，确定手续费的金额。 2. 手续费的归属科目： - 收入类科目：如果手续费是公司的收入，通常归属于营业收入类科目，如手续费收入、手续费收入-银行手续费等。 - 成本类科目：如果手续费是公司支付给他人的费用，通常归属于成本类科目，如手续费支出、手续费支出-银行手续费等。 - 费用类科目：如果手续费是公司的费用，但不属于直接成本，通常归属于费用类科目，如行政费用、销售费用等。需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到国家、地区的会计准则的影响，建议根据当地的会计准则和公司的实际情况进行判断和处理。

阅读 1374

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预缴附加税的会计分录是如何记录的？
李老师 | 提问时间：12/10 14:56

#会计实务#

预缴附加税的会计分录通常包括两个步骤：首先是预提附加税的分录，然后是预缴附加税的分录。 1. 预提附加税的分录：借：附加税费用账户贷：预提附加税应付账款这个分录用于将预计的附加税费用计入费用账户，并同时在负债方记录预计的附加税应付账款。 2. 预缴附加税的分录：借：预提附加税应付账款贷：银行存款账户当实际进行附加税的预缴时，需要将预提的附加税应付账款减少，并在银行存款账户上记录实际支付的金额。需要注意的是，预缴附加税的金额可能与预提的金额不一致，因此在每个会计期末，需要对预提附加税进行调整，将实际发生的附加税费用与预提的附加税费用进行比较，并调整相应的账户余额。

阅读 1215

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房屋长期待摊费用的分录如何做？
周老师 | 提问时间：12/10 14:48

#会计实务#

房屋长期待摊费用是指企业为购置、修建或租赁房屋所发生的费用，在一定期间内按照一定比例摊销到相关期间的费用。下面是房屋长期待摊费用的分录做法： 1. 当发生房屋购置、修建或租赁费用时，假设金额为A，应将该费用计入长期待摊费用账户中。长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户借 A 银行存款（或应付账款）账户贷 A 2. 按照预计的摊销期限和比例，将长期待摊费用分摊到相关期间的费用中。假设每年摊销1/10，摊销期限为10年。摊销费用账户借 A/10 长期待摊费用（或房屋长期待摊费用）账户贷 A/10 每年重复以上分录，直到长期待摊费用完全摊销。需要注意的是，以上是一种常见的做法，具体的分录和摊销比例可能会根据企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司内部政策，确保准确性和合规性。

阅读 1879

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会计职业规范中对于保密信息的处理有哪些要求？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

会计职业规范对于保密信息的处理有以下要求： 1. 保密责任：会计人员应当意识到保密是其职业道德的基本要求，承担保密责任。 2. 保密意识：会计人员应当具备保密意识，不得泄露与工作有关的保密信息。 3. 保密协议：会计人员在进入工作岗位前，应当签署保密协议，明确保密的内容和范围。 4. 保密措施：会计人员应当采取必要的保密措施，确保保密信息不被非法获取、使用或泄露。 5. 保密原则：会计人员应当遵守保密原则，即根据需要知情、必要知情、限制知情、谨慎知情。 6. 保密信息的范围：会计人员应当明确保密信息的范围，包括财务报表、财务数据、企业经营情况和其他与工作有关的保密信息。 7. 保密期限：会计人员应当在保密期限内保守保密信息，不得擅自泄露。 8. 泄露的后果：会计人员应当清楚了解泄露保密信息可能造成的后果，包括法律责任和职业道德的损害。总之，会计职业规范对于保密信息的处理要求会计人员具备保密意识，承担保密责任，采取必要的保密措施，并遵守保密原则和保密期限，以确保保密信息的安全。

阅读 961

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房产税出租率的计算中需要考虑哪些因素？
李老师 | 提问时间：12/10 14:41

#会计实务#

在计算房产税出租率时，需要考虑以下几个因素： 1. 出租收入：房产税出租率是以房屋的出租收入为基础进行计算的，因此需要考虑租金的金额。 2. 房屋成本：房产税出租率还需要考虑房屋的成本，包括购买房屋的成本、装修费用、维护费用等。 3. 税费：除了房产税，还需要考虑其他相关税费，如土地使用税、印花税等。 4. 空置率：房产税出租率还需要考虑房屋的空置率，即房屋没有租出去的时间比例。 5. 市场租金水平：房产税出租率还需要考虑市场租金水平，即同类房屋的租金水平。综上所述，房产税出租率的计算需要考虑出租收入、房屋成本、税费、空置率和市场租金水平等因素。

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基于会计实务的知识点: 如何计算4.8厘的利息？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:38

#会计实务#

计算4.8厘的利息可以按照以下步骤进行： 1. 首先，将4.8厘转化为百分数。1厘等于0.01%，所以4.8厘等于0.048%。 2. 然后，确定计算利息的基数。基数通常是指存款本金或贷款本金。 3. 最后，将基数乘以利率，即可计算出利息。例如，如果基数是1000元，则利息为1000 * 0.048% = 0.48元。注意：在实际应用中，可能会根据时间的长短来计算利息，需要将利率乘以时间（以年为单位）来得到最终的利息金额。

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汽车一次性全额计提折旧是指将汽车的预计使用寿命内的全部折旧费用一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。
秦老师 | 提问时间：12/10 14:33

#会计实务#

是的，汽车一次性全额计提折旧是将汽车的全部折旧费用在购买时一次性计提完毕，而不是按照每年均摊的方式计提折旧费用。一次性全额计提折旧的优点是可以更准确地反映汽车的实际价值变化，避免了折旧费用在后期年度计提时可能存在的误差。此外，一次性全额计提折旧还可以减少每年的会计处理工作量。然而，一次性全额计提折旧也存在一些缺点。首先，它会在购买时对企业的现金流造成较大的冲击，可能会对企业的资金运作产生一定的压力。其次，一次性全额计提折旧可能会导致企业在财务报表上出现较大的亏损，影响企业的财务指标和信用评级。因此，在选择折旧方法时，企业需要根据自身的财务状况和经营策略进行综合考虑，权衡各种因素，选择适合自己的折旧方法。

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商品房买卖合同印花税的缴纳方式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/10 14:31

#会计实务#

商品房买卖合同印花税的缴纳方式根据中国税法的规定，一般有两种方式： 1. 一次性缴纳：根据合同签订时的房屋总价，按照印花税税率进行计算，一次性缴纳给税务机关。一般情况下，印花税的税率为1%。 2. 分期缴纳：根据合同约定的付款方式，将印花税按照分期付款的进度进行缴纳。例如，如果合同约定首付款为30%，那么可以按照30%的房屋总价计算印花税，然后在首付款支付时缴纳给税务机关；剩余的房款可以按照合同约定的分期付款进度进行缴纳相应的印花税。无论是一次性缴纳还是分期缴纳，都需要在签订合同时就按照税法规定的期限向税务机关申报并缴纳印花税。同时，需要注意的是，如果购买商品房的一方是企事业单位或个体工商户，还需要在购房合同签订后30天内向税务机关申请印花税的减免。

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