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其他情形是什么情形,其他情形比一般情形情节还轻吗,为什么只有30天
冉老师
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提问时间:07/22 13:40
#税务师#
你好,学员,这个其他情形,就是情节比较轻,企业认错,及时改正的
阅读 897
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老师,我有一个疑问,就是在企业所得税中存在的视同销售收入,它的用处具体是干嘛的呢?
玲竹老师
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提问时间:06/30 16:11
#税务师#
您好 算企业的营业收入 还有业务招待费 广宣费的扣除比例之类
阅读 897
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技术转让所得,本身优惠政策是500万免税,500万以上的减半征收,如果是给到关联企业或母子公司,这个技术转让就没有优惠政策?
青老师
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提问时间:06/15 10:41
#税务师#
你好; 要看你转让是什么业务发生 ; 你的意思是转让给母子公司的关联企业; 是不是不享受文件; 是这样的意思吗
阅读 897
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老师,咱学堂税务师的课程咱报
朴老师
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提问时间:05/04 17:37
#税务师#
同学你好 我们会计学堂的税务师课程吗
阅读 897
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请问老师,以下两题都是计算阶段性增长模型计算股票的价值,题目基本一样,就是数不一样,为什么计算方法不一样?请问老师,哪个正确?
财会老师
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提问时间:10/14 14:51
#税务师#
老师这里看两个题目都是用的阶段性增长模型计算的,题目给出的数据不一样,比如增长率,所以计算结果不一样
阅读 897
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承包者工资在计算企业所得税时,与雇佣职工工资合并准予据实扣除。福利费扣除限额=74×14%=10.36(万元),实际发生9.21万元,准予扣除9.21万元;工会经费扣除限额=74×2%=1.48(万元),实际发生1.48万元,准予据实扣除;教育经费扣除限额=74×8%=5.92(万元),实际发生2.05万元,准予据实扣除。企业所得税时税前可以扣除的工资和三项经费=74+9.21+1.48+2.05=86.74(万元) 请问老师,承包者工资在计算企业所得税时可以扣除,那什么时候是不可以扣除的?学堂税二密卷1,71题
兮兮老师
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提问时间:11/13 07:32
#税务师#
同学你好,个人独资企业及个体工商户的工薪都可以扣除。承包者的工薪也可以扣除。
阅读 897
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无运输工具承运为什么属于交通运输服务
金金老师
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提问时间:07/25 17:43
#税务师#
您好,因为他属于一种代理的方式
阅读 897
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卷烟和白酒进口环节缴纳消费税是组价还是从价?
嘟嘟老师
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提问时间:08/18 17:32
#税务师#
同学你好 用组成计算价格算从价税,用数量算从量税
阅读 897
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# 提问 #小规模 现在1%税率 如果对方给3%的发票 能要不?
朱朱老师
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提问时间:01/12 19:23
#税务师#
您好 解答如下 这个是可以要的
阅读 897
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涉税法律#请问下:这个选择题的B为什么对?不是执行和解,罚款本金不能减免吗?
柯南老师
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提问时间:12/20 17:28
#税务师#
你好 对于符合条件的罚款和滞纳金是可以由申请执行人作出减免的决定的,这并不违法
阅读 897
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2022年收回 2020 年度已经作坏账损失核销并在企业所得税前扣除的应收账款 60000 元,请问会计分录怎么写
财会老师
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提问时间:11/16 13:54
#税务师#
本期收回前期核销的坏账准备的分录如下: 收回已经核销的: 借:应收账款 60000 贷:坏账准备 60000 借:银行存款 60000 贷:应收账款 60000
阅读 897
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请问假如A公司的股东是自然人,注册资本是10万元, 现在要做股权转让,转让股权20%,转让方式是由买方直接支付给公司50万元,溢价部分做为公司的资本公积。这个要怎么做账,溢价的这部分资本公积需要交税吗?
卫老师
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提问时间:12/16 13:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这种情况下,买方支付的50万元中,10万元(即注册资本的20%)作为股权转让款直接计入公司的实收资本。剩余40万元溢价部分可以计入资本公积。对于自然人股东来说,转让股权所得需要缴纳个人所得税。具体计算方法是:(股权转让收入-股权原值-合理费用)*20%。这里的股权转让收入为50万元,而股权原值为10万元(即注册资本的20%),合理费用包括评估费、中介服务费等。至于资本公积部分是否需要缴税,如果公司以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本或股本,则需按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。但若只是计入资本公积,并没有实际分配给股东,则不需要缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 897
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兼职律师取得的收入按工资薪金汇缴个税,那选项D应该是不对的吧
赵老师
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提问时间:11/16 09:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目没有特别说兼职律师,那么就按照一般的兼职收入作为劳务报酬所得征税,选项D是正确的 祝您学习愉快!
阅读 897
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为什么差额劳务派遣无法适用免税政策?不是看差额后确定销售额是否免征吗
张老师
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提问时间:07/16 13:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选择差额纳税,就要以取得的全部价款和价外费用,扣除工资、社会保险等后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 如果要免税,可以以取得的全部价款和价外费用为销售额,来享受免税政策。 祝您学习愉快!
阅读 897
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企业管理部门自用的车辆缴纳增值税,算增值税视同销售吗?
徐老师
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提问时间:08/29 14:54
#税务师#
答案:企业管理部门自用的车辆不视同销售,不需要缴纳增值税。
阅读 896
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老师 。请问个体户核定征收 核定的标准是什么 到底是核对3万还是9万
邹老师
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提问时间:03/15 20:57
#税务师#
你好,是根据收入核定。 具体是核定多少,看税局核定情况(这个是没有什么统一金额规律的)
阅读 896
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老师您好, 甲企业2023年10月1日收到A公司商业承兑汇票一张,面值为113000元,利率为4%,期限为6个月。则2023年12月31日资产负债表上列示的“应收票据”项目金额应为()元。 这个不应该是113000×(1+0.04/12×4)
邹老师
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提问时间:02/27 15:37
#税务师#
你好,则2023年12月31日资产负债表上列示的“应收票据”项目金额=113000+113000*4%/12*3 利息是3个月(10月1日到12月31日),而不是4个月
阅读 896
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老师您好!想问下,出口退税企业收到个税手续费返还,收到的6个点返还增值税计入应交税费-应交增值税-销项税额及应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目,这两个科目年末也挂着这笔,需结平吗?谢谢!
东老师
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提问时间:01/11 17:57
#税务师#
对,这个在这挂着也没问题
阅读 896
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D选项也不对吧,综股没有减值,选项D也没说是综债还是综股,我觉得也不对
晓文老师
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提问时间:01/06 17:57
#税务师#
您好 选项D 说的是分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 是综债;如果题目中说是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 则为综股
阅读 896
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这道咋写,不会不会不会不会不会
木木
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提问时间:12/28 18:09
#税务师#
同学你好。 (P/A,8%,5)*1000*0.1+(P/A,8%,5)*1000,查系数表计算结果就可以了
阅读 896
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第3提答案为什么应收账款76不加呢??
古月月老师
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提问时间:12/27 14:34
#税务师#
同学好,上个月200*38%=76 本月收回的是有这76的
阅读 896
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业务招待费不超过发生额的60%,不低于年收入的千分之五,请问这收入是含税还是不含税的千分之五
小筱老师
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提问时间:12/25 11:11
#税务师#
您好同学,这个收入是不含税的
阅读 896
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2023年小型微利企业优惠政策
金金老师
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提问时间:12/19 22:57
#税务师#
您好,这个的话是300万以内,利润的话,税率都是5个点
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请问单位医保一定要连续交20年还是可以累计交20年
宋老师2
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提问时间:12/06 11:51
#税务师#
你好!是可以累计交了
阅读 896
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台湾不在中国境内???
郭老师
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提问时间:12/01 08:42
#税务师#
不在 台湾岛的 属于中国的
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对于城镇土地使用税:有两条“购置新建商品房,购置存量房,自房屋交付使用的次月、房屋权属转移的次月起产生纳税义务”; 没太搞懂这个城镇土地使用税,说是“使用土地的单位和个人”缴纳,那我们个人平时购买房也没有要交城镇土地使用税啊,老师能解释一下关于城镇土地使用税的这个点嘛?谢谢
小天老师
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提问时间:10/09 22:47
#税务师#
您好,因为用于居住啊 个人居住的房子是暂免征收房产税和土地使用税的; 但是,如果将房子由于商业用途,就要缴纳房产税和土地税了
阅读 896
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老师,第3小问增加的利息,答案是负债现值*市场利率*1-25%为税后利息,这个利率应该用3%啊,因为负债本金*利率才是利息?
一休哥哥老师
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提问时间:09/28 15:35
#税务师#
4% 是债券的实际利率
阅读 896
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第五年的现金流量计算公式看不明白 我记得中级财管里是:(收入➖付现成本)✖️0.75➕折旧✖️0.25➕设备回收额➕(残值减回收)✖️0.25
温老师
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提问时间:09/26 08:50
#税务师#
您好,你计算出的答案是1-4年的现金净流量。
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成品油的增值税税率是多少
易 老师
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提问时间:08/28 23:09
#税务师#
同学您好,同学您好你好小规模是3%,一般纳税人是13%,
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筹建期间得广宣费能在经营期一次性扣除吗?还是可以结转?
郭老师
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提问时间:07/19 23:24
#税务师#
按收入的15%抵扣所得税的。
阅读 896
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