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请问房地产租赁经营企业的房产税从价和从租需要每个季度都缴税么？还是二选一？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:14

#实务#

自有房产的按从价，有房租出租的选出租

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个税申报和实际公户发放工资不一致，企业所得税申报应付工资那一栏按照哪个数值填写
家权老师 | 提问时间：04/11 16:13

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计没计入这个应付职工薪酬计提的就直接统计销售费用，管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

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老师，个税申报的劳务报酬所得，是进管理费用-工资科目，还是进主营业务成本科目呢
家权老师 | 提问时间：04/11 16:11

#实务#

那个直接计入管理费用-劳务费

阅读 35

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我想问一下，如果是小规模纳税人跨竟电商，交的1个点的增值税可以退吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:09

#实务#

...

阅读 35

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企业之间的管理费，能抵扣进项税吗
汪老师 | 提问时间：04/11 16:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业之间收取的管理费，在增值税上通常被认定为"企业管理服务"或"其他现代服务"，属于增值税应税服务范畴。收取管理费的一方需要按照适用税率（一般为6%）计算缴纳增值税，并可以向支付方开具增值税专用发票。支付管理费的企业能否抵扣进项税，关键在于该管理费支出是否满足以下条件：第一，必须取得合法有效的增值税扣税凭证，即增值税专用发票。如果取得的是普通发票，则不得抵扣进项税额。第二，该管理费支出必须用于增值税应税项目。如果该管理费对应的服务是用于企业的生产经营活动，且该生产经营活动属于增值税应税范围，则相应的进项税额可以抵扣。第三，该管理费支出不得用于增值税法规定的不得抵扣情形。如果管理费对应的服务实际用于简易计税项目、免税项目、集体福利或个人消费，则不得抵扣。对于关联企业之间收取的管理费，税务机关在征管中会重点关注其交易的真实性和合理性。如果关联企业之间收取的管理费符合独立交易原则，即按照独立企业之间进行相同或类似业务活动的价格收取，且提供了实际的管理服务，那么支付方在符合上述抵扣条件的情况下，可以抵扣进项税额。如果关联企业之间收取的管理费缺乏真实的管理服务交易背景，或者价格明显偏离独立交易原则，税务机关有权按照合理方法进行调整。在这种情况下，如果被认定为不具有真实交易基础，则支付方可能面临进项税额不得抵扣的风险。综上所述，企业之间收取的管理费，在符合以下条件时，支付方可以抵扣进项税额：一是取得了合法有效的增值税专用发票；二是该管理费支出用于增值税应税项目；三是交易真实存在且定价合理；四是准确划分了应税用途与不得抵扣用途。如果管理费支出用于不得抵扣项目，或者无法取得合规扣税凭证，或者交易真实性、合理性存疑，则相应的进项税额不得抵扣。企业在实际操作中应当留存完整的合同协议、服务成果证明、付款凭证等资料，以备税务机关核查。祝您学习愉快！

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药学会服务费一季度收入2871.29元，税金28.71减免，28.71元减免记入那个会计科目
家权老师 | 提问时间：04/11 16:08

#实务#

那个转入营业外收入-税费减免

阅读 59

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跨区域涉税反馈时，没有勾选税额就提交了，有影响吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:02

#实务#

同学，你好有影响的

阅读 33

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25年10月份进货购入服装2千元，通过银行公户付款，当月没有取得发票。我直接做了入库，写的会计分录见下图借:库存商品2000，贷银行存款2000。26年1月份才收到进货发票，去年10月销售可以结算成本吗？今年1月份收到发票之后直接贴在去年10月份的账本上行吗？应该怎样写会计分录？我去年写的会计分录如果不对应该怎样做处理？怎样写会计分录？
apple老师 | 提问时间：04/11 16:00

#实务#

同学你好！收到的发票金额是不是和你的分录金额一样，且也不能抵扣进项税，如果是我说的这样，就直接贴到去年的凭证里就行，无需再做其他处理，

阅读 59

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请问董孝彬老师在线吗？想请教个问题题
朴老师 | 提问时间：04/11 15:59

#实务#

同学你好是什么问题？老师不在线

阅读 37

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您好老师，小企业会计现金流量表能不报吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:56

#实务#

季度可以不申报那个的

阅读 31

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老师货车是分期买的，是说按每月分期付款金额入固定资产，还是直接按总价一笔先入固定资产
家权老师 | 提问时间：04/11 15:51

#实务#

直接按总价一笔先入固定资产

阅读 48

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老师，个体户一季度有被客户红冲的发票，就这一张红冲票，没有其他业务，现在成本是负数，经营所得个税怎么申报
郭老师 | 提问时间：04/11 15:51

#实务#

你有对应的收入吗？这个收入是第一季度的。

阅读 90

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我们公司员工车辆给公司用，每年租金5W，这个要交税吗
家权老师 | 提问时间：04/11 15:48

#实务#

是的，需要交个税和印花税的

阅读 80

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代理报关费可以计入营业费用-办公费吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 15:46

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 32

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老师，这个月报税是延后到20号的，请问个税也是到20号之前申报就行吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:44

#实务#

是的，都是那样子的哈

阅读 33

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3月没有勾选报关费进项发票，需要填附表2进项转出吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:40

#实务#

没有勾选跟进项转出无关哈

阅读 30

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您好老师，在报第一季度企业所得税表里有项职工薪酬：实际支付给职工的应付职工薪酬这栏怎么取数？我企业是当月工资次月10日发放，就3月份的工资是在这月10日发的，是取1-2月份还是1-3月份的数？麻烦老师指导下，谢谢！
杨老师 | 提问时间：04/11 15:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应取1-3月的数。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”借方发生额。依据国家税务总局公告2015年第34号规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。你企业当月工资次月10日发放，3月份工资在4月10日发放，在2026年第一季度申报企业所得税时，1-3月发放的工资都属于2026年度实际发放的工资薪金，所以应取1-3月“应付职工薪酬”借方发生额累计金额。祝您学习愉快！

阅读 164

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不能抵扣进项的增值税专用发票，应该怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:30

#实务#

直接做不抵扣勾选，然后视同普票做账

阅读 67

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买的原料已经报销了，但是发票还没回来，我当月到货入库了，也报销了。次月到票的话，我把之前的分录红冲，然后按票再做正数？还是发票贴后面就行了
家权老师 | 提问时间：04/11 15:29

#实务#

是发票贴后面就行了

阅读 38

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亚马孙销售商品，但是没有报关单，可以直接按无票销售申报吗？不做免税处理
朴老师 | 提问时间：04/11 15:28

#实务#

可以。亚马逊无报关单，直接按无票内销收入申报，不做免税，正常交税即可。

阅读 40

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老师，请问期间费用结转时，税金及附加在借方红字，这样能行吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:27

#实务#

不能，都是贷方结转才行

阅读 68

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如何合理控制和管理业务招待费用？
秦老师 | 提问时间：12/10 15:58

#会计实务#

合理控制和管理业务招待费用对于企业的财务健康和形象至关重要。以下是一些建议： 1. 设定明确的政策和规定：制定明确的业务招待费用政策，包括可报销的费用范围、金额限制和审批流程等。确保所有员工都清楚了解并遵守这些规定。 2. 设定预算和限额：根据企业的财务状况和经营需求，设定合理的业务招待费用预算和限额。确保费用在可控范围内，并避免超支。 3. 严格审批流程：设立严格的审批程序，确保每笔业务招待费用都经过合理的审批。审批程序可以包括多级审批和审批人员的不同层级，以增加审批的透明度和可靠性。 4. 记账和报销要求：要求员工在发生业务招待费用后，及时准确地填写相关的费用报销单，并附上必要的发票和凭证。要求员工详细记录每笔费用的目的、参与人员、时间和地点等信息，以便后续核查和审计。 5. 审核和监控：建立内部审计机制，定期对业务招待费用进行审核和监控。通过抽样检查、核实凭证和对比预算等方式，确保费用的合理性和合规性。 6. 培训和宣传：定期对员工进行会计实务培训，特别是关于业务招待费用的政策和规定。通过内部宣传和沟通，提高员工对合理控制和管理业务招待费用的意识和重视程度。 7. 持续改进：定期评估和改进业务招待费用的控制和管理措施。根据实际情况和经验教训，及时调整政策和规定，并优化审批流程和监控机制，以提高效率和减少风险。总之，合理控制和管理业务招待费用需要企业建立完善的制度和流程，并加强内部监督和培训，以确保费用的合理性、合规性和透明度。

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伤残解除合同补偿金的会计处理是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 15:55

#会计实务#

伤残解除合同补偿金的会计处理通常分为两个步骤： 1. 记录伤残解除合同补偿金的发生：首先，需要将伤残解除合同补偿金的金额记录在负债科目中，比如"应付工资"或"应付福利费"。同时，根据伤残解除合同补偿金的性质，可能还需要在其他相关科目中进行相应的记录。 2. 根据实际支付情况进行核销：当实际支付伤残解除合同补偿金时，需要将应付负债科目中的金额进行核销。具体操作是，将应付负债科目的金额减少，同时将现金或银行存款等相关资金科目的金额增加。需要注意的是，根据具体的会计准则和法规，可能还有其他要求和规定需要遵守。因此，在具体操作中，建议参考相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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样本总体偏差的计算方法在实际会计工作中的应用场景有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 15:46

#会计实务#

样本总体偏差的计算方法在实际会计工作中有以下应用场景： 1. 财务报表审核：会计师事务所在对企业财务报表进行审核时，需要对样本进行抽样检查。通过计算样本总体偏差，可以评估样本的代表性，判断样本是否能够准确反映整个总体的情况。 2. 内部控制评估：企业内部控制评估的过程中，也需要进行抽样检查。通过计算样本总体偏差，可以评估内部控制的有效性，发现并纠正潜在的风险和问题。 3. 库存盘点：在进行库存盘点时，可以通过抽取样本进行实地检查。通过计算样本总体偏差，可以评估库存盘点的准确性，判断是否存在漏盘、重盘等问题。 4. 费用支出审查：在对企业费用支出进行审查时，可以抽取样本进行检查。通过计算样本总体偏差，可以评估费用支出的合规性和合理性，发现并纠正违规和浪费行为。 5. 债权债务核实：在对企业债权债务进行核实时，可以通过抽取样本进行检查。通过计算样本总体偏差，可以评估债权债务的真实性和准确性，发现并纠正可能存在的错误和欺诈行为。总之，样本总体偏差的计算方法在会计实务中可以帮助审计师、内部控制评估人员等对样本进行评估和判断，进而提高会计工作的准确性和可靠性。

阅读 949

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交职工社保的会计凭证如何生成？
周老师 | 提问时间：12/10 15:42

#会计实务#

交职工社保的会计凭证生成过程如下： 1. 首先，根据公司的员工名单和薪资信息，计算出每位员工应缴纳的社保费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。 2. 根据员工的薪资和社保费率，计算出每个员工的社保费用金额，并将其记录在工资表或社保费用计算表中。 3. 根据公司的实际情况，选择适合的会计科目，例如社会保险费、职工福利费等，作为交纳社保费用的科目。 4. 根据计算出的社保费用金额和选择的会计科目，编制会计凭证。凭证一般包括借方和贷方，借方记录应缴纳的社保费用金额，贷方记录银行存款或应付账款等。 5. 根据公司的具体情况，选择合适的会计软件或手工编制会计凭证。如果使用会计软件，可以直接在系统中录入相关数据并生成会计凭证；如果手工编制，可以使用会计凭证模板或表格进行记录。 6. 在编制会计凭证的同时，需要注意凭证的编号、日期、摘要等信息的准确性和完整性。 7. 完成会计凭证的编制后，需要及时复核和审核凭证的准确性和合规性。 8. 最后，将审核通过的会计凭证录入到公司的会计账簿中，并进行相应的会计处理，例如记账、核对、汇总等。需要注意的是，具体的会计凭证生成过程可能根据公司的实际情况和会计政策有所不同，建议在编制会计凭证时遵循相关的会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1210

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利率表2022计算器是什么？如何使用它进行利率计算？
周老师 | 提问时间：12/10 15:33

#会计实务#

利率表2022计算器是一种工具，用于计算不同利率下的利息和本金。它可以帮助人们在进行利率计算时更加方便和准确。使用利率表2022计算器进行利率计算的步骤如下： 1. 打开利率表2022计算器。 2. 输入本金金额：在计算利息时，首先需要输入本金金额。本金是指投资或贷款的初始金额。 3. 输入利率：输入相应的利率。利率是以百分比表示的年利息。 4. 选择计算期限：选择计算利息的期限，可以是年、月、周或天。 5. 点击计算按钮：点击计算按钮，计算器将会根据输入的本金、利率和期限计算出相应的利息。 6. 查看结果：计算器将会显示计算出的利息金额。利率表2022计算器可以帮助人们快速计算出不同利率下的利息金额，方便进行财务规划和决策。

阅读 1003

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会计前提中的“持续经营”意味着什么？为什么这一前提对会计信息的准确性和可靠性至关重要？
秦老师 | 提问时间：12/10 15:14

#会计实务#

会计前提中的“持续经营”是指企业在可预见的未来会继续经营下去的假设。这意味着企业不会出现破产、停业或进行重组等情况。持续经营前提是会计信息编制的基础，对会计信息的准确性和可靠性至关重要。持续经营前提对会计信息的准确性和可靠性的重要性体现在以下几个方面： 1. 会计信息的连续性：持续经营前提假设企业将来会继续经营，因此会计信息应该按照连续性原则编制，反映企业在一段时间内的经营状况和财务状况。如果没有持续经营前提，会计信息就无法提供连续性的信息，难以评估企业的经营绩效和财务状况。 2. 资产和负债的计量：持续经营前提下，企业的资产和负债应该按照其持续使用或清偿的能力进行计量。如果企业不再持续经营，资产可能需要以清算价值计量，负债可能需要以清偿价值计量，这将对会计信息的准确性和可靠性产生重大影响。 3. 业绩和现金流量的披露：持续经营前提要求会计信息披露企业的业绩和现金流量情况。如果企业不再持续经营，会计信息需要披露企业的终止经营损益和现金流量。持续经营前提的假设对于投资者、债权人和其他利益相关者来说，能够提供更准确和可靠的信息，帮助他们做出决策。综上所述，持续经营前提对会计信息的准确性和可靠性至关重要。它能够提供连续性的信息、正确计量资产和负债、披露业绩和现金流量，为利益相关者提供准确、可靠的信息，帮助他们做出决策。如果没有持续经营前提，会计信息将失去其基础，难以反映企业的真实状况。

阅读 1175

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西安市邮政编码的前两位数字代表什么意思？
周老师 | 提问时间：12/10 15:11

#会计实务#

西安市邮政编码的前两位数字代表了该地区的行政区划代码。在中国，邮政编码的前两位数字通常对应于省份或直辖市的行政区划代码。以西安市为例，陕西省的行政区划代码是"61"，因此西安市的邮政编码的前两位数字就是"61"。

阅读 2618

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项目审计费用收费标准2020的具体计算方法是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/10 15:09

#会计实务#

项目审计费用的收费标准通常是根据以下几个因素来确定的： 1.项目类型：不同类型的项目可能需要不同的审计工作量和专业知识，因此收费标准可能会有所不同。 2.项目规模：项目规模越大，涉及的数据和交易越多，审计工作量也会相应增加，因此收费标准可能会根据项目规模进行调整。 3.项目复杂性：如果项目涉及复杂的交易结构、会计准则的适用问题或法律法规的复杂性，审计工作的难度会增加，因此收费标准可能会相应提高。 4.审计时限：如果项目需要在较短的时间内完成审计工作，审计师可能需要加班或调整其他工作计划，因此收费标准可能会有所调整。 5.审计师经验和声誉：有经验丰富的审计师或知名的审计事务所可能会收取较高的费用，因为他们具备更高的专业水平和声誉。具体的计算方法可能会根据不同的国家、地区和审计事务所的实践而有所不同。通常，审计费用的计算是根据审计师的工作时间、专业人员的人数、外包费用（如IT系统审计）和其他相关成本来确定的。审计事务所会根据自身的成本结构和市场竞争情况来制定具体的收费标准，并与客户进行协商确定最终的费用。因此，建议您咨询所在地区的专业会计师事务所或咨询公司，以获取更准确的信息。

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如何利用大数据的4v特征进行会计数据分析？
王一老师 | 提问时间：12/10 15:08

#会计实务#

利用大数据的4V特征（Volume、Velocity、Variety、Veracity）进行会计数据分析可以帮助会计师更好地理解和利用大数据的潜力，从而提高数据分析的准确性和效率。以下是一些具体的方法和步骤： 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量庞大，会计师可以利用大数据技术和工具来处理和分析大量的会计数据。例如，使用数据库管理系统（DBMS）来存储和管理海量的会计数据，使用数据挖掘和机器学习算法来分析和提取有用的信息。 2. Velocity（数据速度）：大数据的特点之一是数据生成和更新速度快，会计师可以利用实时数据处理和分析技术来及时获取和分析最新的会计数据。例如，使用流数据处理技术来处理实时生成的会计数据，使用实时分析工具来监控和分析会计数据的变化。 3. Variety（数据多样性）：大数据的特点之一是数据类型和来源多样，会计师可以利用多种数据源和数据类型来进行会计数据分析。例如，结合内部会计系统的数据和外部数据源（如社交媒体数据、供应链数据等）进行分析，利用结构化数据和非结构化数据进行综合分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据的特点之一是数据质量和真实性的挑战，会计师需要对数据进行质量检查和验证。例如，使用数据清洗和预处理技术来处理缺失值、异常值和重复值，使用数据质量评估模型来评估数据的真实性和可靠性。在利用大数据的4V特征进行会计数据分析时，会计师需要掌握相关的数据分析工具和技术，如数据挖掘、机器学习、数据可视化等。此外，会计师还需要具备数据分析的基本知识和技能，如数据收集和整理、数据处理和分析、数据解释和报告等。通过充分利用大数据的4V特征，会计师可以更好地理解和利用会计数据，提高会计决策的准确性和效率。

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