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未分配利润可以全额转实收资本吗?还是只能计提未分配利润10%盈余公积在转实收资本。如何交税
易 老师
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提问时间:08/09 19:02
#税务师#
同学您好,都可以转实收资本的,交20%的个税
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小规模转让土地使用权的征收率是多少?
新新老师
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提问时间:07/20 16:47
#税务师#
。小规模是5%的征收率。
阅读 931
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老师,我们的审计报告未报备,想问下电子税务局的税收完税证明,在注册税务师网站能查吗?
王雁鸣老师
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提问时间:12/27 11:33
#税务师#
同学你好,电子税务局的税收完税证明,在注册税务师网站能查的。
阅读 931
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商贸公司从个人手中购买的砂石料,因为个人都没有进项,现在个人到税务局代开发票,代开的普票面增值税吗?
郭老师
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提问时间:06/24 09:51
#税务师#
可以的,可以免增值税的。
阅读 931
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什么情况下代扣代缴增值税?
范老师
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提问时间:11/06 13:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中华人民共和国境外的单位或者个人在境内销售劳务,在境内未设有经营机构的,以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的,以购买方为扣缴义务人。 中华人民共和国境外(以下称境外)单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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这道题目e选项,机会成本不是会影响报酬率吗,为什么不选
卫老师
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提问时间:11/03 08:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在税务师财务与会计中,对计算总成本中出现的是持有成本,并没有提到机会成本,因此不选。 同时本题是多选题,至少一个错选的,其他选项均要考虑,因此d就不选了。 祝您学习愉快!
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老师,涉税服务实务中增值税专栏借贷方向不能反,考试中应该没有红字设置,销售退回涉及到的销项税额,写相反的会计分录是不是不给分
卫老师
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提问时间:08/31 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发生销售退回直接做这样的分录即可: 已确认收入的售出商品发生退回: 借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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行政行为撤回和废止有什么区别?
范老师
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提问时间:06/12 18:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:撤销与废止(撤回)的根本区别是:撤销是行政行为成立时即有瑕疵;而行政行为的废止(撤回)则是行政行为成立时本无瑕疵。祝您学习愉快!
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税务师难吗,考税务师可以进当地税务局吗
波德老师
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提问时间:07/11 07:30
#税务师#
同学你好,税务师的难度介于中级会计师和注册会计师之间,税务局的正式人员是招考录用
阅读 930
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市政配套费属于土地征用及拆迁补偿费吗?
宋老师2
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提问时间:01/11 17:13
#税务师#
你好,这两个是不一样的。
阅读 930
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老师,您好 应交税费-应交增值税(销项抵减税额),这个出现在借方要怎么理解呢
郭老师
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提问时间:12/04 06:43
#税务师#
销项税额抵减”专栏,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额
阅读 930
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去年的进项票有问题,税务局要求进项税额转出,老师,你看看会计分录怎么做?
家权老师
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提问时间:10/26 14:13
#税务师#
借:利润分配-未分利润 贷:应交税费-增值税-进项转出
阅读 930
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大华公司发出存货按先进先出法计价,期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。2×22年 1月 1日将发出存货由先进先出法改为月末一次加权平均法。2×22年初存货账面余额等于账面价值 40000元,期初存货数量为 50千克,2×22年 1月 5日、10日分别购入材料 600千克、350千克,单价分别为 850元、800元,1月 25日领用 400千克。对于该项会计政策变更采用未来适用法处理,若期末该存货的可变现净值为 495000元,则由于发出存货计价方法的改变对期末计提存货跌价准备的影响金额为( )元。老师帮忙计算一下两种方法下的期末金额谢谢
缪永强
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提问时间:10/03 10:23
#税务师#
同学你好稍等一下,我现在计算
阅读 930
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跟农民收购了100w的玉米,生产成玉米汁,进项抵扣是100✖️(9%+1%),为什么进项转出是100➗(1-10%)✖️10%
立峰老师
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提问时间:09/13 22:33
#税务师#
你好同学 不会的,只有入账成本是100万时,才可以100➗(1-10%)✖️10%
阅读 930
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请问税法在哪些情况下会对使用寿命不确定的无形资产规定摊销年限?
青老师
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提问时间:08/08 17:52
#税务师#
你好; 比如 新所得税法对无形资产摊销年限的规定是一般不少于十年,无形资产的摊销是企业应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命,对使用寿命有限的无形资产应进行摊销,使用寿命不确定的无形资产不应摊销。 下列支出作为长期待摊费用,按照规定摊销的,准予扣除: 1、已足额提取折旧的固定资产的改建支出; 2、租入固定资产的改建支出; 3、固定资产的大修理支出; 4、其他应当作为长期待摊费用的支出。 下列无形资产不得计算摊销费用扣除: 1、自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产; 2、自创商誉; 3、与经营活动无关的无形资产; 4、其他不得计算摊销费用扣除的无形资产。
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卖蔬菜,例如苦瓜按斤头进货,卖货又按个数卖,怎么统计做账呢,最后有差异如何做账呢
新新老师
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提问时间:07/28 10:58
#税务师#
你好,你好,那需要先同一单位的。然后咱入库的时候就可以把它折算成多少斤来入库,然后后面就按斤销售就行了。
阅读 930
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老师,本题中第3小问计算差异率的时候为什么要减去4800*600?
若言老师
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提问时间:06/26 16:20
#税务师#
同学你好 题目正在解答 请稍等
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居民陶某为自由职业者,2020年从中国境内取得不含税劳务报酬140000元,从境外取得稿酬折合人民币20000元。陶某无专项扣除、专项附加扣除。陶某2020年应缴个人所得税为?
青老师
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提问时间:06/19 17:07
#税务师#
你好 ;比如 (1)居民个人来源于中国境外的综合所得,应当与境内综合所得合并计算应纳税额。(2)劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额;稿酬所得的收入额减按70%计算。(3)陶某2020年应缴纳个人所得税=[140000x(1-20%)+20000x(1-20%)x70%-60000]x10%-2520=3800(元)
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老师,我们企业是做新能源的,是太阳能发电行业,2017年成立的。到2023年已经是7年了,现在我们有又新建了一个大型项目,可以享受3免3减半的优惠政策吗?
晶晶月老师
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提问时间:05/29 21:13
#税务师#
您好,联系税务确认一下,是否可以叠加享有受。
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老师这道题,进项税额转出为啥,贷方:固定资产
青老师
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提问时间:05/12 10:09
#税务师#
你好; 这个是因为之前一开始用到 福利费去 是宿舍; 后面 改变用途了; 这个 办公室用; 是可以 部分抵扣的;
阅读 930
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你好,我们是小规模纳税人,建筑设计的,购买了风扇,应该记借管理费用,然后记应交税费应交增值税进项税额带银行存款吗?还是那个进项税额可以不记
一鸣老师
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提问时间:04/27 11:50
#税务师#
小规模不体现进项税的
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老师,这题中实收资本为什么不属于企业资产?资产不就是等于负债加所有者权益吗?
邹老师
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提问时间:08/05 09:26
#税务师#
你好,实收资本是所有者权益科目 这里的资产,是指资产负债表的资产项目的意思
阅读 930
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非居民个人约翰2021年9月在我国某出版社出版一部长篇小说,应取得稿酬收入10万元不含税,该出版社代扣个人所得税多少元? 老师,答案计算过程里边还乘了一个35%不知道是哪来的
立峰老师
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提问时间:12/20 22:27
#税务师#
同学你好,35%是所得额在55000-80000之间是适用的税率
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这里说的年现金净流量和年均现金净流量有什么区别啊?
沈家本老师
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提问时间:11/16 10:26
#税务师#
同学你好,现金净流量和净现金流量是一个意思,年均现金净流量的话就是个平均数,比如第一年现金净流量是8,第二年是6,第三年是9,则三年的年均现金净流量是(8+6+9)/3=7.666 年净现金流量是每年的净现金流量
阅读 930
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预付账款,很多年前没有开发票,以后也不会有发票,这账要怎么平
易 老师
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提问时间:12/27 10:17
#税务师#
你的货收到了吗?收到货没开票还是货也没收到?
阅读 930
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老师想请教一下这几个题目
范老师
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提问时间:01/20 18:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中级会计职称考试不涉及英文,老师水平有限,很抱歉不能为您解答。建议您到相关答疑板进行提问。 祝您学习愉快!
阅读 930
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请问老师,固定资产计提折旧是从购入的次月还是从投入使用的次月开始?
王晓晓老师
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提问时间:04/01 20:48
#税务师#
这个会计准则是购入次月,税法是投入使用次月
阅读 929
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@贾apple老师。垫付金额大是一千元以上吗
apple老师
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提问时间:03/22 17:54
#税务师#
同学你好,大额是相对的,我给你举例说明。比方说。 公司规定超过 1000 不允许现金支付或者代垫。那么。 它 1000 就是大额 的 如果公司说 5 万以上不能现金支付或者代垫,那么,5 万就是大额的 假如。你们公司没有规定。你家规模较小,我认为超过 5000 都是大额
阅读 929
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2218.05是怎么来的呀不明白
暖暖老师
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提问时间:03/01 21:30
#税务师#
应交增值税 845+50*13%-286=565.5 应交消费税是(6500+50)*15%=982.5 应交附加税是(565.5+982.5)*10%=154.8 可以扣除税金982.5+154.8+1080.75=2218.05
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招待费100万,营业收入1000万,汇算清缴调增95万,交95*5%企税,会计利润-95万,意味利润少95万,也不需交20%分红个税, 会计利润怎么少了95万,不明白,100调增95万实际只承认5万
棉被老师
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提问时间:03/01 14:41
#税务师#
你好 我看下文字哈 稍等
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