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这题为什么不考虑购进设备的进项税?
张壹老师
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提问时间:05/04 14:50
#税务师#
你好,购进设备的进项税是可以抵扣销项税的,是不计算在所得税前的加速折旧里的
阅读 898
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税务师,涉税服务相关法律,应试指南2022,142页第5题E选项为什么不对?
法律老师
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提问时间:09/19 19:04
#税务师#
经一方当事人或他人改动,对方当事人不予认可的证据材料,不能单独作为定案的依据;而非不能作为定案依据
阅读 898
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下列各项中,企业应通过应付职工薪酬核算的有( )。 A.支付给职工的业绩奖金 B.作为福利发放给职工的自产产品 C.支付给职工的加班费 D.支付给职工的辞退补偿 E.回购公司股票奖励给职工
朱朱老师
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提问时间:12/09 20:39
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
阅读 898
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经典题解,涉税服务实务,70页,例题3.这里代垫运费不含销售额中
税法老师
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提问时间:09/29 10:50
#税务师#
这里是将运费转交了,是纯粹的代理”行为,所以是不同于解析处的“代垫款项”
阅读 898
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老师,资产评估增值的部分是否需要入账?是否涉及企业所得税的计算?应如何进行账务处理?
朴老师
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提问时间:06/21 09:42
#税务师#
同学你好 这个需要入账的 这个要交所得税 借所得税费用 贷应交税费企业所得税
阅读 898
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公司减资的流程有哪些,谢谢老师
邹老师
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提问时间:01/10 08:49
#税务师#
你好,登报公告,修改章程,提供相关资料去工商局做变更登记
阅读 898
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请问老师,这个企业所得税汇算清缴可以负数填写吗?
微微老师
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提问时间:01/04 11:02
#税务师#
您好,是发生额为负数吗?
阅读 898
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技术合同印花税的计费依据是?包括研究开发经费吗
朴老师
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提问时间:12/22 13:17
#税务师#
同学你好 这个是合同金额
阅读 898
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某食品加工厂将糯米生产成粽子,再将粽子用于个人消费,该批粽子不含税售价为6000元,成本为4000元。分录是写成“借:管理费用 4780,贷:库存商品 4000, 应交税费——应交增值税(销项税额)”,其中库存商品为啥不是按售价6000,而是按成本4000结转呢
财会老师
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提问时间:10/19 23:10
#税务师#
因为您这里是用于个人消费,不确认收入,所以应当直接结转库存商品的成本,即对应的金额应当为库存商品的成本4000元。确认收入的金额才是售价6000元。
阅读 898
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最后算23年应纳企业所得税时,用年纳税所得额138.17*15%后,为啥还要减去200*10%
小王老师
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提问时间:09/06 09:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 法规定,企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。所以这里是扣除200×10%,该企业应纳企业所得税额=138.17×15%-200×10%≈0.73(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 898
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老师麻烦看下这个题答案是不是错了,答案反驳了D选项,应该是18%,D是12%是错的,但是正确选项
张老师
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提问时间:07/25 17:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个答案是没有问题的。咱们需要注意一下题干的问法,题干问的是准予全额扣除的有哪些,D选项,虽然按照规定是在保费收入扣除退保金后余额的18%限额内进行扣除,但是您看D选项给的具体的比例是全部保费收入扣除退保金等后余额12%的手续费及佣金支出,那么这部分支出是在18%限额内的,所以发生的这部分是可以全额扣除的。可以理解为是发生的手续费佣金所占的比例只占到了12%,没有超过18%的限额,所以可以全额扣除。 祝您学习愉快!
阅读 898
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2023年的《必刷550题》税一、税二、财会、实务,这四科在2024年还能继续用吗?(需要全部换成新版550吗?)
张老师
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提问时间:05/22 18:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以使用,看章节变动情况,如果变动不大,可以继续使用,章节变动较大,还是使用新版的比较好。 祝您学习愉快!
阅读 898
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2018年的发票,由于购买方名称出错,需冲红,重新开的蓝票是按新税率还是老税率
小王老师
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提问时间:09/27 19:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是以前的发票开错了,红冲重开,还是开原来的税率。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 898
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飞机清洗消毒属于现代服务—物流辅助服务还是航空服务?
徐老师
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提问时间:08/18 17:11
#税务师#
您的理解正确。飞机清洗消毒属于物流辅助服务里的航空服务。
阅读 897
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请问老师,公司A股东变成黑名单了,年未分利润时,怎样把利润分给A股东呢
小智老师
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提问时间:11/06 07:27
#税务师#
如果公司A的股东被列入黑名单,这通常不会影响其作为股东的权利,包括接受分红的权利。公司可以按照正常程序,根据股东会决议将年终利润分配给包括A股东在内的所有股东。不过,建议关注是否有相关法律或监管规定特别限制黑名单上的人的财务活动。
阅读 897
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请问公司宣传片视频费用计入什么?
文文老师
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提问时间:08/02 17:18
#税务师#
计入销售费用-宣传推广费
阅读 897
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请问出差途中的餐饮费开了专票,是不是无论什么形式的餐饮票,均不可以抵扣进项税?
邹老师
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提问时间:07/28 09:36
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 897
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境外受雇所得协定待遇:无住所个人为对方税收居民个人,其取得的工资薪金所得可享受境外受雇所得协定待遇的,可不缴纳个人所得税。 这个无住所的个人是满183天-不满6年的人,和连续满6年的人吗?
朴老师
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提问时间:04/19 14:20
#税务师#
对于在中国境内无住所,但在一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天但不满6年的个人,其来源于中国境外的、由境外单位或个人支付的所得,可以免予缴纳个人所得税。这一规定主要适用于那些虽然在中国境内有短暂居住,但主要收入来源于境外的个人。 对于连续满6年的情况,一般来说,如果个人在中国境内连续居住满6年,他们可能会被视为中国的税收居民,从而需要就其全球所得缴纳个人所得税
阅读 897
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@贾apple老师,这个自己做的出入库单就是说明数量进出跟进销存台账一样意思吗,所以不能显示价格金额吗
apple老师
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提问时间:03/23 08:46
#税务师#
同学你好,早上好,出入库单的意思 本身主要就是指 数量的出入库。
阅读 897
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老师,他放弃免税了,为啥不能开百分之三的专票
小天老师
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提问时间:03/21 20:48
#税务师#
您好,原文是放弃就是3% 《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2022 年第 6 号)明确,增值税小规模纳税人适用 3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为 3%的增值税专用发票。
阅读 897
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老师年报所属期是23年1月1日—12月31日?
易 老师
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提问时间:03/21 15:38
#税务师#
同学您好,是的没错, 是这样的
阅读 897
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建筑服务异地服务不是要预缴吗?怎么是不征税?
小灿老师
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提问时间:03/11 20:41
#税务师#
预收款开的是不征税发票
阅读 897
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老师,商贸公司采购合同是按不含税价计算印花税吗
小菲老师
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提问时间:01/14 12:56
#税务师#
同学,你好 不是,按照合同金额申报
阅读 897
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非法律,非经济类本科毕业,从事会计工作,能否报考税务师?
易 老师
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提问时间:01/09 23:11
#税务师#
同学您好,非法律、非经济类本科毕业,但从事会计工作的人员,可以报考税务师。 税务师考试报名条件中规定,取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位),或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年即可报考。
阅读 897
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计提但未实际发放的工资在企业所得税汇算清缴时纳税调增,是依据哪个政策?
新新老师
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提问时间:12/07 13:49
#税务师#
你好 文件号要t找一下发你
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外购高档化妆品继续加工高档化妆品,可以抵扣消费税。 可以理解为这样吗:进口时交消费税,领用加工高档化妆品时抵扣,生产销售时再按售价计征消费税
金金老师
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提问时间:10/07 19:47
#税务师#
您好,这个是可以的,可以
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位于海南自由贸易港的某居民企业,对甲国A企业持股比例为100%,对乙国B企业持股比例为50%。发生的相关事项如下: (2)从乙国B企业取得股息所得200 万元,B企业适用的企业所得税税率为28%,预提所得税税率为10%。 (3)该居民企业自行核定的应纳税所得额为2000万元,适用的企业所得税税率为15%。 (其他相关资料:假设采用分国不分项抵免方式,股息所得是境外分配的税后所得,未扣除预提所得税 。1问,居民企业取得来源于乙国b企业股息所得的可抵免税额为多少?答案是97.78。老师,他不是占50%吗为什么间接负担的不用乘以50%呢?2.问该居民且境外所得的抵免限额?为什么用25%的税率算?
王超老师
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提问时间:08/09 17:39
#税务师#
你好 可以把解析列一下吗,我帮你分析一下
阅读 897
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请问税法在哪些情况下会对使用寿命不确定的无形资产规定摊销年限?
青老师
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提问时间:08/08 17:52
#税务师#
你好; 比如 新所得税法对无形资产摊销年限的规定是一般不少于十年,无形资产的摊销是企业应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命,对使用寿命有限的无形资产应进行摊销,使用寿命不确定的无形资产不应摊销。 下列支出作为长期待摊费用,按照规定摊销的,准予扣除: 1、已足额提取折旧的固定资产的改建支出; 2、租入固定资产的改建支出; 3、固定资产的大修理支出; 4、其他应当作为长期待摊费用的支出。 下列无形资产不得计算摊销费用扣除: 1、自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产; 2、自创商誉; 3、与经营活动无关的无形资产; 4、其他不得计算摊销费用扣除的无形资产。
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老师请问我们公司要线下连锁便利店,要办理商贸公司营业执照的流程是什么呀
金金老师
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提问时间:08/05 16:37
#税务师#
您好,就是说,这种是需要先核名,然后有地址和范围,注册设立登记,这样的
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老师,为什么材料一不用交契税,而材料二需要交契税呢?
小天老师
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提问时间:07/27 20:33
#税务师#
您好,解析交的啊,6000是材料1,600是材料2
阅读 897
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