财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

公司没有员工法人0申报个税，单位社保年度缴费工资申报这个需要申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:30

#税务#

您好，公司有开通社保吗

阅读 17

收藏 0
出口货物，不退税了，销售收入怎么记账，如进项抵扣的情况下，是不是需要按内销记账
朴老师 | 提问时间：06/25 11:29

#税务#

收入记账：正常记出口销售收入，不用改成内销分录借：应收账款贷：主营业务收入 — 外销进项处理（放弃退税、进项全额抵扣）：对应出口货物的征退差不再做进项转出，全部进项同内销一样抵扣销项；计税规则：这笔外销收入按视同内销计提销项税额借：主营业务成本贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）本质逻辑：只是增值税按内销征税申报，收入科目仍区分外销，账务不用转内销收入，仅补提销项、不做进项转出。

阅读 55

收藏 0
分红个税需要交完企业所得税后再分吗，账上有利润100万，没有以前亏损，我们要提哪些公积，剩下能分红多少，交多少税呢
朴老师 | 提问时间：06/25 11:29

#实务#

一、分红必须先缴完企业所得税，只能用税后净利润分红，税前利润不能分。法定盈余公积强制提取，任意盈余公积企业自主决定。二、计提公积标准法定盈余公积：净利润 ×10%，提至注册资本 50% 可不再提；任意盈余公积：股东会决议，可提可不提，比例自行定；三、金额测算（税后净利 100 万，不提任意公积）计提法定公积 = 100 万 ×10%=10 万剩余可分配利润 = 100−10=90 万分红个税：股东自然人按分红金额 ×20% 若全额分 90 万，个税 = 90×20%=18 万，股东实得 72 万四、完整分录计提盈余公积借：利润分配 — 提取法定盈余公积 100000 贷：盈余公积 — 法定盈余公积 100000 宣告分红借：利润分配 — 应付现金股利 900000 贷：应付股利 900000 代扣个税借：应付股利 180000 贷：应交税费 — 应交个人所得税 180000 缴税、付分红尾款借：应交税费 — 应交个人所得税 180000 应付股利 720000 贷：银行存款 900000 五、必须缴完企业所得税，税后利润才能分红；强制提 10% 法定公积，任意公积自愿；净利 100 万不提任意公积，可分红 90 万，个税 18 万

阅读 14

收藏 0
短途运输个人代开发票，需要缴纳哪些税？税率是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:27

#税务#

您好，经营所得，增值税1%，经营所得要看当地规定的税率是多少

阅读 23

收藏 0
注会缴费后还能再增加科目不
董孝彬老师 | 提问时间：06/25 11:26

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 42

收藏 0
老师，有形动产租赁服务，一般纳税人咋开票呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:26

#税务#

您好，生产生活服务，现在是开这个大类

阅读 24

收藏 0
老师，固定资产按重置成本入帐，要怎么操作才可以税前扣除
钟存老师 | 提问时间：06/25 11:25

#实务#

需要取得对方的发票销售单位的发票

阅读 66

收藏 0
老师，这种成品油的发票，开专票回来能抵扣进项税吗？公司车加油的发票
钟存老师 | 提问时间：06/25 11:25

#税务#

公司经营使用的车辆可以抵扣进项税的

阅读 60

收藏 0
老师好，现在税务系统后台有一个比对，就是费用占成本的比例过高，会出疑点数据，这个比例占成本多少就合适呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/25 11:25

#实务#

你好这个妹妹具体的统计数字，大数据统计的咱们看不到

阅读 42

收藏 0
老师公司的一般户可以收银行承兑吗？
钟存老师 | 提问时间：06/25 11:25

#实务#

一般户完全可以收银行承兑汇票

阅读 15

收藏 0
我们是劳务分包开劳务发票的时候备注栏里边合同签订那里是专业分包的工程名称显示专业分包这几个字可以吗
钟存老师 | 提问时间：06/25 11:23

#实务#

可以显示专业分包发票上也可以不显示专业分包

阅读 16

收藏 0
老师：公司把以前好多往来款，借款，错写成实收资本，选择能怎么调整成往来款吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/25 11:22

#实务#

借实收资本贷往来款科目

阅读 17

收藏 0
老师，收到贷款贴息需要交增值税吗？贷款就是日常经营资金不够的时候贷了一些，贴息也就不到100元，是不是直接冲减财务费用就行呢？怎么处理合规呢
钟存老师 | 提问时间：06/25 11:21

#实务#

贷款贴息属于政府补助不需要缴纳增值税

阅读 40

收藏 0
老师我们销售货物，客户说给咱承担税金，这样怎么下账
钟存老师 | 提问时间：06/25 11:20

#实务#

客户承担你们单位的事情吗？

阅读 49

收藏 0
核对往来的时候，发现记账公司21~23年的购货付款很多记录都没有。这个可以以购货方的数据为准进行调整吗，对方的数据确实没问题。我方如果调整21~23年的账，可以以属于出具一个说明，进行账务调整。
钟存老师 | 提问时间：06/25 11:20

#实务#

如果购货方的数据是准确的；可以根据数据进行账务调整写一个调账说明

阅读 21

收藏 0
原先产品单价380，现在单价1800，就是同一个产品，规格型号是相同的。这种在税务上会不会有风险
朴老师 | 提问时间：06/25 11:20

#税务#

一定会触发金税四期价格异常预警同规格产品单价从 380 涨到 1800，涨幅近 4 倍，系统会判定价格明显偏高，税务会上门核查。两大核心风险 ① 增值税风险：无正当理由高价，税局可核定销售额重新计税；若为帮客户多抵进项，直接认定虚开发票，补税、滞纳金、罚款，情节严重涉刑责。 ② 所得税风险：关联客户会被认定转让定价避税，调增应纳税所得额补企业所得税。仅一种情况无风险：留存完整合理佐证资料必须备齐：新版合同（写明涨价原因：原材料暴涨、增加配套安装 / 质保 / 专利服务费、批量小单溢价、出口特殊包装）、成本上涨单据、报价单、物流 / 服务配套记录、双方盖章的调价协议，四流（合同、发票、资金、货物）完全匹配。避坑提醒不能只改单价不留书面调价依据；切勿通过抬高单价帮对方虚增成本抵扣。

阅读 21

收藏 0
老师，企业所得税退税如何做会计会计分录
暖暖老师 | 提问时间：06/25 11:20

#实务#

借银行存款贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷以前年度损益调整

阅读 18

收藏 0
老师您好，我们有一笔100万的销售款来自日本打过来的，但打到老板另一家公司了，两家都是一个银行的，两家银行账号搞错了，现在哪种方式处理最简单呢？
朴老师 | 提问时间：06/25 11:20

#实务#

最简操作：另一家公司结汇后公对公转 100 万到你司，备注代收日本出口货款，留存三方说明、报关单、两张流水备查。不建议原路退回日本，跨境手续费高、流程慢还可能要外管局登记。必须走资金转账，不能只调账，避免外汇、退税核查异常。

阅读 16

收藏 0
社保基数和个税基数分别指什么， 2者之间有啥关系
暖暖老师 | 提问时间：06/25 11:19

#税务#

1、社保缴费基数（社保基数）定义每年7月核定一整年的社保缴费工资，以上一自然年度全年工资总额的月平均值确定。包含：基本工资、绩效工资、加班费、月度奖金、现金津贴补贴；

阅读 30

收藏 0
公司自然人股东之前转让给自然人股东，未实缴注册资本，股权变更需要缴纳那些税呢？如果在注册资金100万的情况下。
暖暖老师 | 提问时间：06/25 11:18

#实务#

你好，能缴纳印花税和个人所得税

阅读 18

收藏 0
初次使用怎么录入库存现金和银行存款的期初余额
朴老师 | 提问时间：06/25 11:15

#实务#

同学你好是什么软件？

阅读 17

收藏 0
投资性房地产购置时，应该如何记录分录？
王一老师 | 提问时间：12/10 16:34

#会计实务#

投资性房地产购置时，应该按照以下步骤记录分录： 1. 首先，将购置房地产的金额记录在固定资产账户中，作为投资性房地产的原值。假设购置金额为X元，则分录如下：借：投资性房地产X元贷：银行存款X元 2. 如果在购置房地产过程中发生了其他费用，如律师费、中介费等，这些费用应该被计入投资性房地产的成本中。假设其他费用总额为Y元，则分录如下：借：投资性房地产Y元贷：银行存款Y元 3. 如果在购置房地产时使用了贷款，那么贷款金额应该被记录在负债账户中。假设贷款金额为Z元，则分录如下：借：投资性房地产Z元贷：负债-贷款Z元 4. 最后，将购置房地产的增值税记录在应交税费账户中。假设增值税金额为V元，则分录如下：借：投资性房地产V元贷：应交税费V元以上是一般情况下投资性房地产购置的分录记录方法，具体操作可能会受到公司的会计政策和法规的影响，建议在实际操作中遵循相关规定并咨询专业会计师的建议。

阅读 809

收藏 3
会计如何记录和报告经济活动？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 16:31

#会计实务#

会计记录和报告经济活动的过程通常包括以下几个步骤： 1. 识别经济事件：会计首先需要识别和确认发生的经济事件，这可以是公司的业务交易、资产购买或销售、收入或支出等。 2. 记录会计凭证：一旦经济事件被识别，会计需要将其记录在会计凭证上。会计凭证是一种记录经济事件的书面文件，通常包括日期、摘要、借方金额和贷方金额等信息。 3. 进行会计分录：根据会计凭证上的信息，会计需要进行会计分录，即将借方金额和贷方金额分别录入到相应的会计账户中。会计分录需要遵循会计等式，即资产=负债所有者权益。 4. 形成会计账簿：会计分录完成后，会计需要将其记录在相应的会计账簿中。常见的会计账簿包括总账、明细账和日记账等。这些账簿记录了公司的各项账务信息，以便后续的核对和分析。 5. 编制财务报表：根据会计账簿中的信息，会计需要编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。财务报表反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等重要信息，供内外部用户参考和分析。 6. 审核和报告：最后，会计需要对财务报表进行审核，确保其准确性和可靠性。审核后，会计将财务报表报告给公司的管理层、股东和其他相关方，以供决策和评估。需要注意的是，以上步骤是一个基本的会计记录和报告流程，具体的操作和要求可能会根据不同的国家、行业和公司而有所不同。因此，在实践中，会计需要熟悉适用的会计准则和法规，并根据具体情况进行操作。

阅读 1301

收藏 5
如何正确记录发工资退回的会计凭证？
秦老师 | 提问时间：12/10 16:25

#会计实务#

正确记录发工资退回的会计凭证需要按照以下步骤进行： 1. 首先确定退回的工资金额和原来的发放工资金额是否一致。 2. 在会计凭证上，将退回的工资金额作为借方，记在应付工资科目下。 3. 根据具体情况，确定相应的贷方科目。如果是退回现金，则记在现金科目下；如果是退回银行账户，则记在银行存款科目下。 4. 在凭证上填写相关的摘要，说明退回工资的原因和具体金额。 5. 确认凭证的借贷平衡，并填写好日期、凭证号等信息。 6. 凭证制作完成后，需要经过财务主管或财务负责人的审核，并进行会计凭证的记账。需要注意的是，退回工资的会计凭证需要及时记录，并与相关的退回工资凭证、退回工资单据进行核对，确保凭证的准确性和完整性。

阅读 1259

收藏 5
工厂利润的计算还需要考虑其他因素，例如税收和折旧等。税收是指企业根据国家税法规定应缴纳的税款，折旧是指企业固定资产在使用过程中因年限、技术进步等原因而产生的价值减少。
欧阳老师 | 提问时间：12/10 16:23

#会计实务#

在计算工厂利润时，需要考虑税收和折旧等因素。税收是企业根据国家税法规定应缴纳的税款。通常，企业需要根据所得税法规定，计算应纳税所得额，并根据适用的税率计算应缴纳的税款。税收通常是工厂利润的重要组成部分。折旧是指企业固定资产在使用过程中因年限、技术进步等原因而产生的价值减少。企业在购买固定资产时，通常会根据其预计使用寿命和残值确定折旧方法和折旧费用。折旧费用会计入工厂的成本中，从而影响工厂利润的计算。除了税收和折旧，还有其他因素可能会影响工厂利润的计算，例如利息费用、管理费用、销售费用等。这些费用通常会计入工厂的成本中或从工厂的收入中扣除，从而影响工厂利润的计算。综上所述，计算工厂利润时需要考虑税收和折旧等因素，以及其他可能的费用。这些因素会影响工厂利润的计算结果。

阅读 1127

收藏 5
二手车估值中，车况对价格的影响有多大？
秦老师 | 提问时间：12/10 16:14

#会计实务#

在二手车估值中，车况对价格的影响非常大。车况是指车辆的整体状况，包括车辆的外观、机械部件、内饰以及行驶里程等。车况越好，价格就越高；车况越差，价格就越低。以下是车况对价格的影响的一些具体方面： 1. 外观：车辆的外观状况是买家最直接能够感受到的部分。如果车辆外观有明显的划痕、凹陷或者漆面褪色，那么价格会受到负面影响。 2. 机械部件：车辆的机械部件包括发动机、变速器、悬挂系统等。如果这些部件有损坏或者需要维修，那么价格会受到负面影响。相反，如果这些部件都处于良好的工作状态，价格会有所提升。 3. 内饰：车辆的内饰状况也会影响价格。如果座椅、仪表盘、音响等内饰部分有磨损、破损或者褪色，价格会受到负面影响。 4. 行驶里程：行驶里程是衡量车辆使用程度的重要指标。通常情况下，行驶里程越低，车辆的价值就越高。因为行驶里程越低，车辆的使用寿命相对较长，故障概率较低。综上所述，车况对二手车价格的影响非常大。买家在购买二手车时，应该对车况进行仔细检查和评估，以确保所购买的车辆的性价比最高。而对于卖家来说，保持车辆的良好状态可以提高二手车的价值。

阅读 1073

收藏 5
单利率计算器的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 16:14

#会计实务#

单利率计算器的计算公式如下：单利率 = (利息 / 本金) × 100% 其中，利息是指通过利率计算得到的利息金额，本金是指投资或贷款的原始金额。计算出的单利率通常以百分比形式表示。

阅读 1043

收藏 4
如何根据市场情况和经济环境来选择最佳的10万元存钱方法？
秦老师 | 提问时间：12/10 16:05

#会计实务#

选择最佳的10万元存钱方法需要考虑市场情况和经济环境的因素。以下是一些可以考虑的方法： 1. 存款利率：了解各家银行的存款利率，选择利率较高的银行进行存款。可以通过比较不同银行的利率来确定最佳选择。 2. 存期选择：根据市场情况和经济环境，选择适当的存款期限。如果预计利率将上升，可以选择较短期限的存款，以便在利率上升后重新评估其他投资机会。如果预计利率将下降，可以选择较长期限的存款，以锁定较高的利率。 3. 风险承受能力：根据个人的风险承受能力来选择存款方式。如果风险承受能力较低，可以选择低风险的存款方式，如定期存款或活期存款。如果风险承受能力较高，可以考虑一些风险较高但收益也较高的投资方式，如股票或基金。 4. 通胀率：考虑通胀对存款的影响。如果通胀率较高，存款的实际购买力将下降。在选择存款方式时，要考虑通胀对收益的影响，选择能够抵御通胀的投资方式。 5. 财务目标：根据个人的财务目标来选择存款方式。如果目标是短期的，如购买房屋或支付教育费用，可以选择较短期的存款方式。如果目标是长期的，如退休计划或子女教育基金，可以选择较长期的存款方式。需要注意的是，市场情况和经济环境是不断变化的，所以建议定期评估存款方式，以确保始终选择最佳的存款方式。同时，建议咨询专业的财务顾问或投资顾问，以获取更准确的建议。

阅读 868

收藏 0
如果年利率为5%，一万元存10年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/10 16:01

#会计实务#

根据年利率5%，一万元存10年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限利息 = 10000 × 0.05 × 10 = 5000 元所以，一万元存10年的利息是5000元。

阅读 2174

收藏 9
银行承兑税票和商业承兑有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/10 15:58

#会计实务#

银行承兑税票和商业承兑是两种不同的承兑方式，其主要区别在于承兑方和承兑的目的。银行承兑税票是指银行作为承兑人，对纳税人的税票进行承兑。纳税人将税票交给银行，银行承兑后支付相应的金额给纳税人。银行承兑税票的目的是为了帮助纳税人解决资金问题，提高资金的流动性。商业承兑是指商业企业或个人作为承兑人，对他人的票据进行承兑。承兑人在票据上签字并承诺在到期日支付相应金额给票据持有人。商业承兑的目的是为了促进交易的进行，增加商业信用。总的来说，银行承兑税票是银行为了帮助纳税人解决资金问题而承兑纳税人的税票，而商业承兑是商业企业或个人为了促进交易进行而承兑他人的票据。

阅读 1537

收藏 6

没有找到问题？直接来提问