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老师,A不是混合销售吗?一项业务中,即包含销售设备,也保安安装服务?
小天老师
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提问时间:07/26 11:01
#税务师#
您好,这就是一个特例,需要记忆一下 《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局【2018]年第42号),六、一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税。(该政策自2018年7月25日开始施行)。 这时销售机器设备的纳税人要大喜了,无论您是自产还是外购的设备,只要分别核算了货物和安装服务,就可以将安装服务选择按照简易计税3%或一般计税方法10%(目前)。这种情形很类似于将机器设备先卖给购买方,然后再进行安装,其实就是甲供工程。 除了机器设备以外的货物((自产或外购)附带安装还是要按照混合销售的规定进行处理。
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请问:机关事业单位发放的物业补贴、购房补贴、通讯补、公车补及交通补贴,需要交个税吗?
一鸣老师
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提问时间:07/25 10:17
#税务师#
你好,这个得咨询你们当地的财政局,是否有可以免个税的补贴,有的省市在标准以内的是可以扣除的
阅读 899
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塑钢窗商店销售产品并负责安装时混合销售,商店销售机器设备并为其提供安装为啥就是兼营销售,感觉它们的性质是一样的啊
冉老师
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提问时间:07/20 21:08
#税务师#
你好,学员,可以大白话理解,第一个是分开的,两项业务 第二个是安装了才能使用,是一体化的
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个人转让金融商品免征增值税与纳税人转让(上市公司)股票,按金融商品转让计算缴纳增值税。这两个怎么区分
金金老师
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提问时间:06/27 13:57
#税务师#
您好,一个是公司之间转让,一个是个人
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B不懂,为什么会产生税会差异
玲竹老师
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提问时间:06/22 20:42
#税务师#
您好 会计计入营业外支出 税法要视同销售 所以有税会差异
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稿酬收入800以内免个人所得税,它的免税收入类型是什么?
邹老师
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提问时间:05/20 09:22
#税务师#
你好,这个不是免税收入,而是因为收入800以内不需要纳税了
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老师请问376题,答案说确认资产减值损失2000元,我没明白为什么确认2000元,它的可变现净值是,810×100减2000等于79000。售价是80000那不是应该提1000的减值准备吗?请问2000的资产减值准备是如何算出来的?
玲竹老师
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提问时间:05/11 21:00
#税务师#
您好 提供中有一句话标明了 考虑销售费用和相关费用后预计亏损2000 按照这句话来确认的预计负债
阅读 899
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你好想问下,21年股东A撤资100转到另外股东B头上,这个是借:实收资本A 100贷:实收资本B 100 。那么填写实缴出资额的时候就是B股东 100吗
文文老师
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提问时间:06/02 15:31
#税务师#
是借:实收资本A 100贷:实收资本B 100 填写实缴出资额的时候就是B股东 100
阅读 899
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2022年财务与会计必刷550题第100题,答案是不是错误了,应该折现到建设期期初
财会老师
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提问时间:11/17 11:49
#税务师#
答案是没有问题的,折到的就是零时点。
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对方公司开过来普票遗失,可以用复印件入账吗?是让对方加盖发票专用章还是公章?
辜老师
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提问时间:06/17 17:19
#税务师#
可以的,可以i用复印件入账的,加盖发票专用章
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2023年3月18和19日开考的税务师**及答案从哪里可以找到?
法律老师
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提问时间:03/20 09:02
#税务师#
同学可以关注正保会计网校官网,在官网页有“税务师试题及解析”
阅读 899
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企业所得税中“虽设立机构、场所但取得的所得与其所设构、场所没有实际联系的非居民企业”按20%(实际按10%),能否举个例子?非居民企业的定义中似乎没包含这种情况。
税法老师
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提问时间:10/24 10:01
#税务师#
比如美国A企业在中国设立机构B,美国A企业转让一项专利技术给中国的C企业。
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不懂B错在哪了,E为什么是对的呀
郭锋老师
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提问时间:09/07 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《行政诉讼证据若干问题的规定》规定,数个种类不同、内容一致的证据优于一个孤立的证据。 所以E正确。 选项B没有法律依据,所以错误。 鉴定意见、现场笔录、勘验笔录、档案材料、公证或登记的书证优于其他书证、视听资料和证人证言。 祝您学习愉快!
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老师好,在个人所得税上,如何区分劳务报酬所得和经营所得?
小王老师
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提问时间:06/06 20:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般来讲,如果该自然人办理了税务登记,登记为个体工商户或是个人独资企业,那么按照经营所得 如果没有办理税务登记,那么提供的劳务,一般按照劳务报酬所得。 祝您学习愉快!
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按一单位税的能源税负该怎么计算 求计算公式方法!!!总税负该怎么计算!
周老师
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提问时间:04/06 20:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税负率=实际缴纳税额/不含税收入,抱歉,老师没理解您这里的疑问,麻烦您把您的问题具体描述一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
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什么情况下代扣代缴增值税?
范老师
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提问时间:11/06 13:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中华人民共和国境外的单位或者个人在境内销售劳务,在境内未设有经营机构的,以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的,以购买方为扣缴义务人。 中华人民共和国境外(以下称境外)单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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各位老师好,请问图中题目在计算销项税额的时候为什么不算第(6)项,销售使用过的旧设备不是也应该按3%减按2%交增值税吗
周老师
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提问时间:10/24 15:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为业务六属于简易计税方法计算的是应纳税额而不是增值税销项税额 祝您学习愉快!
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飞机清洗消毒属于现代服务—物流辅助服务还是航空服务?
徐老师
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提问时间:08/18 17:11
#税务师#
您的理解正确。飞机清洗消毒属于物流辅助服务里的航空服务。
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外贸企业 :对应报关单 对应的放行通知在哪里查询?给一个操作流程
朴老师
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提问时间:01/10 14:48
#税务师#
电子口岸系统查询(以中国电子口岸为例) 登录中国电子口岸执法系统(需插入电子口岸卡并输入密码)。 进入 “出口报关单查询” 模块。 在查询条件中输入报关单号、申报日期等相关信息(可根据已知条件尽量详细填写以便精准查询)。 点击查询按钮,系统会显示该报关单的详细信息,其中包括报关单的状态,查看是否显示 “已放行” 等字样来确定放行情况。 海关总署网站查询(部分地区适用) 登录海关总署官网。 找到 “我要查” 等类似的查询入口。 进入 “报关单信息查询” 页面。 输入报关单号、企业名称等信息进行查询。 在查询结果中查看报关单的状态,判断是否放行。 联系报关行查询 直接与负责该笔报关业务的报关行取得联系。 向报关行提供报关单号等信息,让其协助查询该报关单的放行状态,并要求其提供放行通知(如果有)
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赡养老人扣除标准每月3000块钱的标准,如果只有一个父母的话,一位老人的话每个月也是3000扣吗
家权老师
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提问时间:09/25 17:48
#税务师#
不管是多少老人,都是只能扣3000
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【举个栗子】某企业2022年的会计利润400万元,当年10月,将一批自产货物通过公益组织捐给贫困地区。“营业外支出”列支捐赠支出93万元,该批货物的成本80万元,市场售价为100万元(不含增值税)。 要求:计算上述业务应调整的应纳税所得额。 1、视同销售收入100-视同销售成本80=调增20 2、税法捐赠支出100+100*13%=113, 会计捐赠支出93, 113-93=调减20 3、限额400*12%=48, 税法口径捐赠113, 调增113-48=65 应纳税所得额调整20-20+65=65, 是这样算吗?
朴老师
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提问时间:04/12 14:35
#税务师#
同学你好 是这样计算的
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这题不理解 麻烦细说
廖君老师
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提问时间:03/28 23:31
#税务师#
您好,债转股就是变成股东了,实收资本和资本公积的金额交印花税
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请问下老师,未分配利润有哪些不交税的消化方式?
庚申老师
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提问时间:03/05 17:46
#税务师#
平时发工资和奖金高些,多报销些合理的费用
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老师,你好,我是做天猫的,有公司,但是我个人的支付宝每个月有50万左右刷单费用,我把钱转给刷单的人,他们去店铺拍,确认收货好评,最后再把钱扣掉几十块钱的刷单费用再返到我个人支付宝账户,这个返回来钱算不算收入,我认为是不算的,但是我不知道这样做有没有风险,因为我是公司的法人,
郭老师
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提问时间:12/02 13:52
#税务师#
你好,你支付出去的和他们个人刷卡的是一个人吗?
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我是想询问一下自己的企业算是国有企业吗
文文老师
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提问时间:10/21 10:20
#税务师#
看股东 ,是否是国资委或国有企业
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专项申报损失有哪些?清单申报有哪些?我是小白
小天老师
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提问时间:09/30 21:03
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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请问老师,图片,企业为职工支付了医疗保险,这个算“已实行医疗统筹”吗?我们二次报销的钱还能税前扣除吗?单位没有给员工上补充医疗保险,但是如果员工发生医疗费社保不给报销的,单位可以给员工报销。
小林老师
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提问时间:08/16 13:19
#税务师#
您好,国家医疗报销可以企业所得税扣除。二次报销是补充医疗?
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怎么第三个答案错了呢,行政许可撤销,是因为行政主体的过错导致的,不应该赔偿吗?
小天老师
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提问时间:08/13 19:45
#税务师#
您好,本题没有损失,就没有赔偿 撤回行政许可对公民、法人或其他组织造成财产损失的,作出撤回行政许可决定的行政机关应当依法予以补偿。 法律依据: 《中华人民共和国行政许可法》 第八条 行政许可所依据的法律、法规、规章修改或者废止,或者准予行政许可所依据的客观情况发生重大变化的,为了公共利益的需要,行政机关可以依法变更或者撤回已经生效的行政许可。由此给公民、法人或者其他组织造成财产损失的,行政机关应当依法给予补偿。
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老师,内退找税率时,为何不考虑扣除子女教育?另外还要扣除掉模拟当月工资税款60是什么意思?
小林老师
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提问时间:07/12 16:38
#税务师#
您好,子女教育是综合所得考虑,内退不属于综合所得类型
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居民个人工资预交的话,用月度税率表。还是综合税率表
郭老师
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提问时间:07/08 16:24
#税务师#
综合税率的那个表格
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