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老师，你好，现在政策不是改了了吗？以前我开的现在服务★运营服务费，现在应该怎么开
小菲老师 | 提问时间：06/25 11:55

#实务#

同学，你好生产生活服务*运营服务费

阅读 52

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老师，我司补发年终奖，但是有扣除部分人员补缴以前年度的公积金个人部分，那我这个申报个税是申报应发的还是实发的？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:54

#中级职称#

您好，是按应发工资来申报的

阅读 51

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如何查找应收账款最高金额
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:53

#实务#

您好，把应收账款明细账导出来，就可以查到了

阅读 14

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开票开涂料（墙面漆）应该怎么选择编码
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:51

#税务#

您好，开这个 1070208010000000000 VOC含量低于420克/升（含）的涂料涂料 13% 1070208020000000000 VOC含量高于420克/升的涂料涂料 13%

阅读 27

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老师请问融资租赁，售后回租的账务处理怎么做
朴老师 | 提问时间：06/25 11:47

#实务#

1. 出售固定资产借：银行存款累计折旧贷：固定资产（原值）递延收益 — 未实现售后租回损益（差额，借或贷） 2. 确认融资租赁长期应付款借：使用权资产（租赁付款额现值）租赁负债 — 未确认融资费用（总利息）贷：租赁负债 — 租赁付款额（未来应付租金总额） 3. 每期付租金借：租赁负债 — 租赁付款额贷：银行存款 4. 摊销融资利息借：财务费用贷：租赁负债 — 未确认融资费用 5. 计提使用权资产折旧借：管理费用 / 制造费用贷：使用权资产累计折旧 6. 同步摊销售后回租递延收益（冲折旧）售价＞账面：借：递延收益 — 未实现售后租回损益贷：管理费用 / 制造费用售价＜账面反向分录二、普通融资租赁（直接租赁，无出售环节）租入资产借：使用权资产租赁负债 — 未确认融资费用贷：租赁负债 — 租赁付款额付租金、摊利息、提折旧分录同上，无递延收益摊销步骤

阅读 43

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企业有补税痕迹，没有罚款，会影响计征即退吗
小菲老师 | 提问时间：06/25 11:44

#实务#

同学，你好一般不影响的

阅读 31

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你好，我想咨询一下，申报印花税的时侯，因为这边没有建合同台账，比较混乱，理不清楚签过哪些合同。我用收入和成本费用的开票去申报印花税。这种可以吗？
朴老师 | 提问时间：06/25 11:42

#实务#

台账只补去年 10 月税务登记后的合同，登记前不用管。不能只报二季度当期，登记后至 6 月所有应税合同都要申报；要么分所属期补报，要么二季度合并一次性申报并备注补往期。无税种认定先去税务局认定印花税，漏报会影响后续注销。

阅读 35

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老师，我们是国企，小规模，这个税务局发来了，我现在要怎么改，公司自营的一个收票房
朴老师 | 提问时间：06/25 11:38

#实务#

进入【财产和行为税税源采集】- 房产税税源采集找到现有这条原值为 0 的房源，点修改房产原值栏填入账面 150000，同步填土地价款（如有），系统自动生成计税余值保存税源，提交校验，系统数据和企业所得税 A105080 表匹配更正往期房产税申报，补全少申报税款线上改不了就线下办理带营业执照、房产入账凭证、经办人身份证，去税局大厅窗口，由税务人员后台修正房产原值税源信息。

阅读 91

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老师，员工个税自己承担，转到公司的款现金流量是什么
小菲老师 | 提问时间：06/25 11:36

#实务#

同学，你好经营活动产生的现金流量——收到的其他与经营活动有关的现金

阅读 26

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老师制造业品种很多很杂的情况下这个成本可以直接把材料全部结转吗库存的材料也很多很杂从前面二个月没对上后面好难对这种能不能一起结转啊
小菲老师 | 提问时间：06/25 11:36

#实务#

同学，你好如果是在对不上，那就一起结转

阅读 24

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老师，2026年收到汇算清缴多缴退回的企业所得税，收到退款分录怎么做呢？小企业会计准则，小规模纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:35

#实务#

您好借：银行存款贷：应交税费-企税借：应交税费-企税贷：利润分配-未分配

阅读 38

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企业管理机构设置，在公示系统查到，只有董事和财务负责人，是不是管理机构就是设董事而已，没设董事会，设没设董事会在哪确认
小菲老师 | 提问时间：06/25 11:35

#实务#

同学，你好在公示系统仅查到董事和财务负责人，大概率该企业未设立董事会，仅设一名执行董事。

阅读 18

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老师，请问一下门窗装饰公司算建筑企业嘛？还有开了建筑服务发票，没有跨省的，到底要不要预缴企业所得税的哦？有的说不跨省实际不需要预缴企业所得税的。
朴老师 | 提问时间：06/25 11:33

#CPA#

门窗装饰属于建筑类企业，可开建筑服务发票。不跨省项目：增值税省内跨市要预缴，企业所得税不用就地预缴，回公司汇总申报。

阅读 52

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现在很多企业注册超五年税务工商也没有强制要求实缴。请问我们今年法人转入银行500万，备注注册资本，这500万我暂时不想做实收资本，挂其他应付款~法人;这样可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:32

#税务#

您好，2024年7月开始要实缴的，这个你不实缴，挂往来可以的

阅读 55

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你好，我有套自己的房要出租，对方是个企业，要我开普票，我开了票都要缴纳什么税，年租金1.5万，税金怎么算？多少钱？地址河北雄安新区
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:32

#实务#

您好，这个是税率表，除了5%的增值税变成了3%，其他都是一样的

阅读 23

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老师，这个提示需要注意什么
朴老师 | 提问时间：06/25 11:31

#实务#

系统预警你作为多家公司法人 / 股东 / 财务负责人，频繁申请代开发票，税务怀疑虚开。自查业务真实性：备好合同、银行回款、发货单、成本凭证，证明交易真实。禁止无真实业务代开发票，虚开轻则罚款，重则追究刑事责任。长期有经营业务要办税务登记、自行领票开票，不要一直代开。按要求留存全部业务资料，税务随时上门核查，资料缺失会认定违规。若只是自然人零星业务，控制代开频次，避免触发风控预警。

阅读 40

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老师，一般纳税人收到进项发票做凭证了。借应交税费进项税额。但是当月没有勾选认证。月末是不是需要把进项税额转出到待认证进项税额？分录怎么写的？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:31

#实务#

您好，借：应交税费-待认证贷：应交税费-进项

阅读 30

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老师你好，我们在法国有一个项目，在法国当地采购了一些东西，从境内给对方付款，这部分款项需要在税务局代扣代缴增值税吗
朴老师 | 提问时间：06/25 11:31

#税务#

纯采购法国当地物资、货物全程留在法国项目使用，不用代扣增值税货物起运 / 所在地在境外，不属于境内销售货物，无代扣义务；只属于境外现场采购成本，直接付汇即可。区分两种情形货物不入境、全程境外使用：不代扣增值税；货物运回国内报关进口：在海关缴进口增值税，凭海关缴款书抵扣，不用支付时代扣。例外提醒如果这笔款项包含境外服务费（安装、设计、咨询等），服务消费地归境内，支付时需要代扣 6% 增值税。

阅读 18

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公司没有员工法人0申报个税，单位社保年度缴费工资申报这个需要申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:30

#税务#

您好，公司有开通社保吗

阅读 17

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出口货物，不退税了，销售收入怎么记账，如进项抵扣的情况下，是不是需要按内销记账
朴老师 | 提问时间：06/25 11:29

#税务#

收入记账：正常记出口销售收入，不用改成内销分录借：应收账款贷：主营业务收入 — 外销进项处理（放弃退税、进项全额抵扣）：对应出口货物的征退差不再做进项转出，全部进项同内销一样抵扣销项；计税规则：这笔外销收入按视同内销计提销项税额借：主营业务成本贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）本质逻辑：只是增值税按内销征税申报，收入科目仍区分外销，账务不用转内销收入，仅补提销项、不做进项转出。

阅读 55

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分红个税需要交完企业所得税后再分吗，账上有利润100万，没有以前亏损，我们要提哪些公积，剩下能分红多少，交多少税呢
朴老师 | 提问时间：06/25 11:29

#实务#

一、分红必须先缴完企业所得税，只能用税后净利润分红，税前利润不能分。法定盈余公积强制提取，任意盈余公积企业自主决定。二、计提公积标准法定盈余公积：净利润 ×10%，提至注册资本 50% 可不再提；任意盈余公积：股东会决议，可提可不提，比例自行定；三、金额测算（税后净利 100 万，不提任意公积）计提法定公积 = 100 万 ×10%=10 万剩余可分配利润 = 100−10=90 万分红个税：股东自然人按分红金额 ×20% 若全额分 90 万，个税 = 90×20%=18 万，股东实得 72 万四、完整分录计提盈余公积借：利润分配 — 提取法定盈余公积 100000 贷：盈余公积 — 法定盈余公积 100000 宣告分红借：利润分配 — 应付现金股利 900000 贷：应付股利 900000 代扣个税借：应付股利 180000 贷：应交税费 — 应交个人所得税 180000 缴税、付分红尾款借：应交税费 — 应交个人所得税 180000 应付股利 720000 贷：银行存款 900000 五、必须缴完企业所得税，税后利润才能分红；强制提 10% 法定公积，任意公积自愿；净利 100 万不提任意公积，可分红 90 万，个税 18 万

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计提企业季度所得税的依据是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 16:58

#会计实务#

计提企业季度所得税的依据是企业当期的利润。根据会计准则，企业需要根据当期的利润计算所得税费用，并在当期内计提相应的所得税费用。具体的计算方法如下： 1. 首先，根据企业当期的利润（也称为税前利润）计算应纳税所得额。应纳税所得额是指企业在一定时期内应纳税的利润额，其计算公式为：应纳税所得额 = 税前利润 - 免税收入 - 减免税收入。 2. 然后，根据应纳税所得额和适用的税率计算当期应缴纳的所得税费用。所得税费用的计算公式为：所得税费用 = 应纳税所得额 × 适用税率。 3. 最后，将计算得出的所得税费用按季度进行分摊，即计提企业季度所得税。季度所得税计提的公式为：季度所得税 = 所得税费用 × 季度占全年的比例。需要注意的是，企业在计提季度所得税时，应根据当期的实际利润情况进行计算，确保所得税费用的准确性和及时性。同时，企业还需遵守当地税法和会计准则的相关规定。

阅读 958

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大数据的4v特征对会计信息的质量有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 16:57

#会计实务#

大数据的4V特征（Volume、Velocity、Variety、Value）对会计信息的质量有以下影响： 1. Volume（数据量）：大数据时代，会计信息的数据量大幅增加。这使得会计师需要处理更多的数据，但也为会计分析和决策提供了更多的信息。然而，处理大量数据也增加了数据质量的风险，如数据错误、重复或缺失。 2. Velocity（数据速度）：大数据时代，数据的产生和传输速度极快。这意味着会计师需要更快地处理数据以及更及时地生成会计信息。然而，处理速度过快可能导致错误或遗漏，影响会计信息的准确性和完整性。 3. Variety（数据多样性）：大数据时代，会计信息的来源多样化，包括结构化数据（如交易记录）和非结构化数据（如社交媒体评论）。这使得会计师需要处理不同类型的数据，并将其整合为一致的会计信息。然而，不同类型的数据可能存在质量和一致性问题，需要会计师进行有效的数据清洗和整合。 4. Value（数据价值）：大数据时代，会计信息的价值更加重要。通过分析大数据，会计师可以获得更深入的洞察和预测，为企业决策提供更有价值的信息。然而，数据的价值取决于数据的质量和准确性，因此会计师需要确保数据的质量，以提高会计信息的价值。总的来说，大数据的4V特征对会计信息的质量既带来了机遇也带来了挑战。会计师需要善于处理大量、高速、多样化的数据，并确保数据的准确性和一致性，以提供高质量的会计信息。

阅读 1366

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增值税发票查询系统的使用方法和步骤是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 16:56

#会计实务#

增值税发票查询系统是用来查询和验证增值税发票的真实性和有效性的工具。以下是使用该系统的步骤： 1. 打开增值税发票查询系统的官方网站或者相关的手机应用程序。 2. 在系统的查询页面中，输入需要查询的增值税发票的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的左上角和右上角找到。 3. 点击查询按钮，系统将会自动验证发票的真实性和有效性。 4. 查询结果会显示在页面上，包括发票的开票日期、金额、购买方和销售方的信息等。 5. 如果查询结果显示该发票是有效的，那么可以确认该发票是真实的并且可以用于报销和记账。需要注意的是，查询系统的使用方法可能会因地区而有所不同，具体的操作步骤可能会有所调整。因此，建议使用者在查询前先了解当地的查询系统的具体要求和操作步骤。

阅读 1196

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邮政存款的利息是否会受到通货膨胀的影响？如何应对通货膨胀对利息的影响？
周老师 | 提问时间：12/10 16:52

#会计实务#

邮政存款的利息通常是根据一定的利率计算的，而通货膨胀会影响货币的购买力，因此也会对存款利息产生影响。通货膨胀会导致货币贬值，购买力下降。如果存款利息的利率低于通货膨胀率，那么存款的实际购买力将会受到损失。因此，通货膨胀对存款利息是有影响的。为了应对通货膨胀对利息的影响，可以考虑以下几种方式： 1.选择高于通货膨胀率的利率：选择具有更高利率的存款方式，以抵消通货膨胀对利息的影响。 2.投资其他资产：将部分资金投资于其他资产，如股票、债券或房地产等，以获得更高的回报。 3.多元化投资：将资金分散投资于不同的资产类别，以降低风险并提高回报。 4.定期调整存款利率：与银行或邮政储蓄机构协商，定期调整存款利率以适应通货膨胀。 5.关注通货膨胀数据：密切关注通货膨胀数据，及时调整投资策略和资金配置。总之，应对通货膨胀对利息的影响需要根据个人的财务状况和风险承受能力来制定相应的策略。建议咨询专业的金融顾问或投资顾问，以获得更为具体和个性化的建议。

阅读 1190

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天然气安装费用应计入固定资产的会计科目。
李老师 | 提问时间：12/10 16:51

#会计实务#

天然气安装费用应计入固定资产的会计科目是"固定资产"。在会计准则中，固定资产是指企业长期持有并用于生产经营活动的、不打算转售的有形资产。天然气安装费用是指为将天然气引入企业生产经营活动所发生的费用，属于固定资产的一部分。因此，应将天然气安装费用计入固定资产科目中，以便正确反映企业的资产状况和经营成果。

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固定资产的折旧是指将固定资产的成本按照一定的方法和期限分摊到每个会计期间的过程。请问固定资产折旧的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 16:50

#会计实务#

固定资产折旧的目的主要有以下几个： 1. 公平反映资产价值：固定资产在使用过程中会逐渐损耗和磨损，折旧可以反映资产的实际价值减少情况，确保财务报表能够准确地反映企业的财务状况和业绩。 2. 合理分配成本：固定资产的购置成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，而折旧可以将这些成本分摊到多个会计期间中，使得每个期间的成本能够更加合理地反映资产的使用情况。 3. 预测和规划：通过折旧，企业可以对固定资产的使用寿命和价值进行预测和规划，从而更好地安排资产的维护、更新和替换，提高资产的利用效率和经济效益。 4. 税收优惠：在一些国家和地区，固定资产折旧可以作为税务上的扣除项目，减少企业的纳税负担，提高企业的盈利能力。总之，固定资产折旧的目的是为了确保财务报表的准确性，合理分配成本，预测和规划资产的使用情况，以及获得税收优惠。

阅读 938

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请解释会计师如何利用大数据分析来发现潜在的财务风险。
秦老师 | 提问时间：12/10 16:50

#会计实务#

会计师可以利用大数据分析来发现潜在的财务风险。以下是一些常见的方法： 1. 数据挖掘：会计师可以使用数据挖掘技术来发现异常模式和趋势。通过分析大量的财务数据，他们可以识别出潜在的风险因素，如异常的交易、虚假报表或其他不正常的财务行为。 2. 预测模型：会计师可以构建预测模型来预测潜在的财务风险。通过分析历史数据和相关因素，他们可以预测未来的财务风险，并采取相应的措施来减少风险。 3. 文本分析：会计师可以利用文本分析技术来分析大量的财务报告、新闻报道和其他相关文本。通过分析这些文本数据，他们可以了解公司的财务状况和业务运营情况，以及可能存在的风险因素。 4. 数据可视化：会计师可以使用数据可视化工具来呈现和分析大数据。通过将数据可视化为图表、图形和仪表盘，他们可以更直观地理解和分析数据，从而更容易发现潜在的财务风险。 5. 自动化审计：会计师可以利用大数据分析技术来自动化审计过程。通过分析大量的财务数据，他们可以快速识别潜在的风险，并进行相应的审计程序，提高审计效率和准确性。总之，利用大数据分析技术可以帮助会计师更好地发现潜在的财务风险，提高风险管理和控制的效果。这不仅可以保护公司的财务利益，还可以提高公司的竞争力和可持续发展能力。

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会计核算的基本前提之一是会计期间的连续性原则。请问连续性原则是指什么？
周老师 | 提问时间：12/10 16:47

#会计实务#

连续性原则是会计核算的基本原则之一，指的是假设企业将来会持续经营的假设。根据连续性原则，会计师在编制财务报表时，假设企业将来不会发生重大的变化或停业，而是会持续经营下去。这个假设是为了确保财务报表的连续性和可比性。连续性原则的应用意味着会计师在编制财务报表时，需要按照一定的会计期间，通常是一年，对企业的财务状况、经营业绩和现金流进行记录和报告。这样做的目的是为了提供给利益相关者一个准确和可比的财务信息，以便他们能够评估企业的经营状况和未来的发展趋势。连续性原则的应用也要求会计师在编制财务报表时，必须考虑将来可能发生的重大事件或变化，如非常规损失、资产减值等，并在报表中进行充分的披露。这样做的目的是为了确保财务报表的准确性和完整性，使利益相关者能够全面了解企业的财务状况和经营情况。总之，连续性原则是会计核算的基本前提之一，它要求会计师在编制财务报表时，假设企业将来会持续经营，并按照一定的会计期间对企业的财务状况和经营业绩进行记录和报告。这样做的目的是为了提供给利益相关者一个准确和可比的财务信息，以便他们能够评估企业的经营状况和未来的发展趋势。

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总资产周转率的高低对企业经营有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/10 16:39

#会计实务#

总资产周转率是衡量企业资产利用效率的重要指标，它反映了企业每一单位资产在一定时期内的营业收入水平。总资产周转率的高低对企业经营有以下影响： 1. 提高资产利用效率：总资产周转率高意味着企业在一定时期内能够更快地将资产转化为营业收入，说明企业的资产利用效率较高。这有助于提高企业的经营效益和利润水平。 2. 降低资产占用成本：总资产周转率高可以减少企业对资产的占用时间，降低资产占用成本。资产占用成本包括资金成本、存货陈旧化等，通过提高总资产周转率，可以减少这些成本，提高企业的盈利能力。 3. 增加现金流量：总资产周转率高意味着企业能够更快地将资产转化为现金流入，增加企业的现金流量。充足的现金流量可以支持企业的运营和发展，提高企业的偿债能力和抗风险能力。 4. 提升企业竞争力：总资产周转率高可以提高企业的资金周转速度，加快企业的业务循环，提升企业的竞争力。在市场竞争激烈的环境中，企业能够更快地满足客户需求，提高客户满意度，从而获得更多的市场份额。总之，总资产周转率的高低直接关系到企业的经营效益和利润水平。高总资产周转率可以提高资产利用效率、降低资产占用成本、增加现金流量和提升企业竞争力，对企业经营具有积极影响。

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