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固定资产出售清理的所有会计分录
小菲老师
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提问时间:01/30 13:10
#税务#
同学,你好 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:银行存款 资产处置损益 贷:固定资产清理 应交税费-应交增值税-销
阅读 54
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老师 应付利润转到未分配利润 这个在税务上有什么讲究吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/30 13:10
#税务#
您好,这个是分红的分录,分红就是这样写的
阅读 91
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小规模纳税人季度专票开了20万 普票开了5万 用交增值税吗
小菲老师
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提问时间:01/30 13:07
#税务#
同学,你好 专票缴纳增值税
阅读 65
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增值税标准税跟税中税的区别?
小菲老师
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提问时间:01/30 12:50
#税务#
同学,你好 增值税标准税率是国家规定的法定税率(比如13%)而“税中税”是民间对增值税重复征税问题的形象说法,并不是一个正式的税法术语。
阅读 57
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老师,我司是小规模纳税人,出租不动产,和租客的合同约定2025年12月25号前要支付2026年1月的租金,租客是等到26年1月才付当月的租金,请问26年1月租金对应的增值税纳税义务时间是什么时候?现在要开票,增值税按什么税率开1月的租金发票?
暖暖老师
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提问时间:01/30 12:43
#税务#
你好,合同约定2025-12-25付2026-01租金,但租客2026-01才实际付款,且此前未开票。因未先开票,纳税义务发生时间为2026-01实际收款当日(合同约定付款日虽早,但未收款且未开票,以实际收款日为准) 。
阅读 74
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我们有一块场地和房屋出租出去,同时还收取了卫生费,这种情况属于混合销售吗?税率应该是多少?这个场地和房屋都是老房屋,一直按简易计税5%开票的
郭老师
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提问时间:01/30 12:40
#税务#
不属于 卫生服务属于清洁服务
阅读 63
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回购自身股份后又出售,差额需要交所得税吗
暖暖老师
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提问时间:01/30 12:36
#税务#
你好:回购环节不确认损益(属所有者权益内部变动,依据国家税务总局2011年第34号公告第五条);出售时按财产转让所得并入应纳税所得额,缴企业所得税(一般25%,小型微利等按优惠税率)。公式:应纳税所得额=出售收入-回购成本-相关税费;亏损可税前扣除(符合税法规定)。
阅读 62
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9月计提工资11831元,10月支付会计分录
小菲老师
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提问时间:01/30 12:35
#税务#
同学,你好 10月份支付分录 借:应付职工薪酬11831 贷:银行存款11831
阅读 117
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员工25年工资7万个税申报时申报了6万,剩余的1万正常支付给他了,1万的个税怎么办
小菲老师
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提问时间:01/30 12:35
#税务#
同学,你好 公司代扣代缴
阅读 92
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9月计提工资11831元,10月才支付9月工资,会计分录
小菲老师
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提问时间:01/30 12:34
#税务#
同学,你好 10月份 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
阅读 126
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老师,请问个人给公司提供劳务,个人进入电子税务局代开劳务费发票,对应的增值税是个人直接缴纳还是由接受提供劳务一方的公司代扣代缴?
刘艳红老师
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提问时间:01/30 12:31
#税务#
您好,增值税是个人交,个税由劳务公司代扣
阅读 59
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老师您好,我们是云仓公司给抖音、淘宝代发快递打包商品的,开发票可以开“经纪代理服务*代理运费吗?”还是开物流辅助服务*代理运费,如果开物流辅助服务是选物流辅助里面的收派服务 收件服务吗,具体怎么开最合适
郭老师
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提问时间:01/30 12:28
#税务#
打包发货 开收派服务
阅读 60
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老师您好!我公司员工休产假,那在她休产假期间的工资是算公司费用还是算社保局的呢?那她的社保费用是公司费用,还是社算社保局的?
文文老师
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提问时间:01/30 12:11
#税务#
休产假期间的工资是算公司费用
阅读 96
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老师,我们公司是外贸企业,有一个订单的货款客户想一部分款从公司账户支付一部分从他个人账户支付,这样有问题吗?怎么签合同好?我们还要出口退税的
郭老师
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提问时间:01/30 12:05
#税务#
走个人账户什么原因 三流不一致了 外币还是人民币
阅读 88
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老师,2024年和2025年都没把本年利润转到利润分配未分配利润,想反结账,24 25账上都是亏损,以前年度是盈利,如果反结账把24 25年本年利润一起结转到25年利润分配未分配利润可以吗,有风险吗
家权老师
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提问时间:01/30 12:01
#税务#
不需要反结账的,直接看25年资产负债表的未分配利润就行,因为 资产负债表的未分配利润期末数=科目明细账的:本年利润期末数✚利润分配的期末数
阅读 91
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老师,现在取得的铁路电子客票,没有在电子税务局勾选抵扣,还可以手动抵扣吗?
文文老师
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提问时间:01/30 11:57
#税务#
可以手动计算抵扣
阅读 61
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#提问#我们公司搞刨猪汤活动邀请全国各地的报名的粉丝朋友来吃“坝坝宴”,然后采购食材,制作广告牌等取得了进项发票,我们还在吃饭的地方设点销售我们的产品,那我们这个为这个活动产生的采购费用等是否可以计入业务宣传费,还有进项发票进账税是否可以正常抵扣?税务该怎么处理?正常认证抵扣吗?
Fenny老师
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提问时间:01/30 11:57
#税务#
你好,这个是为了宣传销售公司产品搞活动产生的进项,可以计入业务宣传费。制作广告牌这个进项是可以抵扣的。
阅读 68
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就是说公司招了一个残疾人。听说好像残疾人是可以抵税的,优惠政策
文文老师
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提问时间:01/30 11:54
#税务#
你好,可以减免残保金的
阅读 190
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老师你好,我们公司是一般纳税人,公司车辆卖给个人,有收益,税务系统直接进来一张发票,税额为零,这种情况还要交增值税吗
家权老师
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提问时间:01/30 11:53
#税务#
需要换算为不含税收入计算销项税
阅读 101
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如果对方是一般纳税人开具的增值税发票是6%,我自己的公司是13%,对方公司开具的发票,可以作为我们的进项票抵扣吗
文文老师
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提问时间:01/30 11:42
#税务#
可以的,对方公司开具的专用发票,可以作为我们的进项票抵扣
阅读 95
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2019年以前的账务,无账本,历史遗留账,应付职工薪酬贷方108340元,一直挂到现在,无法查询原因,这样的问题怎么处理
文文老师
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提问时间:01/30 11:37
#税务#
你好 ,可直接冲减管理费用-工资
阅读 93
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您好,请问公司需要补第三季度的收入20万,补了增值税之后,企业所得税怎么申报呢,账需要把成本做进去吗?还是说补了多少收入就按多少交5个点企业所得税,补收入的这部分进货发票没拿
暖暖老师
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提问时间:01/30 11:37
#税务#
你好,企业所得税得收入和增值税一致得,需要做成本,没发票汇算清缴纳税调增处理的
阅读 64
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老师,一个小规模纳税人公司,煤炭运销公司,刚启动一个多月,业务只有长期股权投资200多万,暂时考虑没有其他业务发生,后期要转让这家公司,法定代表人没有缴纳社保。 请问老师:在没有转让公司之前,法定代表人的工资可以一直零申报吗?
家权老师
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提问时间:01/30 11:33
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 56
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自然人开咨询费发票普票,增值税怎样核算的?需要代扣个税?比如来9000发票个税大概好多?
小菲老师
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提问时间:01/30 11:30
#税务#
同学,你好 现代服务*咨询费 增值税1% 个税20%
阅读 71
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老师,请教你一个问题,就是年末未分配利润是负数,有股东要撤股,这个账务要怎么处理
文文老师
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提问时间:01/30 11:28
#税务#
你好,只能通过股权转让完成退出,公司只用做实收资本的内部调整
阅读 54
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老师,员工都60岁以下,公司跟他签什么合同
文文老师
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提问时间:01/30 11:21
#税务#
你好,可直接签订劳动合同
阅读 83
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老师好吗,请问当月冲红的发票需要记账吗
家权老师
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提问时间:01/30 11:17
#税务#
那个不需要记账的哈
阅读 54
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老师老板有建筑公司对方想要9个点的专票这种可以让税务局代开吗
文文老师
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提问时间:01/30 11:12
#税务#
只有一般纳税人,才能开出9%
阅读 85
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老师,19年和23的银行存款都有错,现在直接更正凭证还是反结账之前的账,重新报报表
文文老师
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提问时间:01/30 11:07
#税务#
现在直接更正凭证
阅读 70
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贷款工本服务费的专票可以抵扣进项吗
刘艳红老师
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提问时间:01/30 11:02
#税务#
您好,不可以 贷款服务费的专票不可以抵扣进项税额。
阅读 55
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