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公司有免税0收入，优惠税率1%收入，这个免税收入怎么填？写在哪里？免税收入是按照原来的2%优惠还是3%优惠填写？
CC橙老师 | 提问时间：05/26 20:42

#税务#

你好，免税收入企业填小微企业行，个体户填伟大起征点行，免税是3%全免，减税是减2%

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我们公司给A公司预付的材料款，现在由于A公司的账户有问题，由B公司代A公司退回我们公司预付的材料款，存在那些风险，如果由三方协议，三方协议应该注意那些问题
家权老师 | 提问时间：04/20 14:40

#税务#

你好，只是退款，不用担心的哈。

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如果现在需要调整确认2023年度未开票收入100万元，需要缴哪些税款了？
廖君老师 | 提问时间：06/15 21:41

#税务#

您好，增值税，附加税，印花税，所得税，还有滞纳金

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老师你好，个体户，开8.5万的专票，20万的普票怎么叫税
姜再斌老师 | 提问时间：06/15 18:33

#税务#

你好，同学。你是增值税小规模纳税人还是一般纳税人。

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老师员工23年个税汇算清缴都申报完了，企业还能更改吗
郭老师 | 提问时间：06/16 08:22

#税务#

得先修改汇算清缴才能修改预缴

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老师你好，我想咨询下，我现在注册资金实缴是交多少钱印花税，比如100万注册资金是缴纳万分之五还是要万分之二点五
吴卫东老师 | 提问时间：06/15 23:23

#税务#

万分之五减半了，按照2.5来征收

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老师，营业范围有个国内货物运输代理的经营范围，我开票是不是要开这个类目，数量单位怎么填呢？
李爱老师 | 提问时间：05/24 10:33

#税务#

您好，数量就是你运输货物的数量、单位也一样，货物的单位（吨、台、件）。如果是包车就直接填金额，备注包车

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你好老师，一般纳税人普票开农副产品不用交税吗？一般纳税人不是开了票就要交税吗？
廖君老师 | 提问时间：06/15 18:42

#税务#

您好，这个也看的，流能环节蔬菜和鲜活肉蛋产品免征增值税政策在流通环节销售农产品免税的政策目前只有2种： (1)对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》财税[2011]137号通知，自2012年1月1日起，对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。蔬菜是指可作副食的草本、木本植物，包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜，属于本通知所述蔬菜的范围。各种蔬菜罐头不属于本通知所述蔬菜的范围。 (2)对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税[2012]75号通知，自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。上述产品中不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。

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老师，请问个人开票，经营租赁*机械租赁费，要交什么税？怎么计算？谢谢了
郭老师 | 提问时间：04/15 16:17

#税务#

增值税1%总的价格除以1.01乘以1% 附加税等于缴纳的增值税乘以6% 个税，财产租赁所得个税的计算方法 1.每次收入不足4000元的，应纳税额=(收入-800)×20% 2.每次收入4000元以上的，应纳税额=收入×(1-20%)×20%

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老师，个体工商户，交那些税呀！
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 20:13

#税务#

您好，交增值税，附加税，经营所得税

阅读 7864

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你好老师，请问公司开票额度依职权调整降低了，一般是什么原因？
朴老师 | 提问时间：06/24 14:16

#税务#

公司开票额度依职权调整降低可能有以下一些原因： 1.税收风险评估：税务部门通过数据分析等发现公司可能存在潜在的税收风险，如异常交易、税负异常等，为防控风险而降低额度。 2.纳税申报情况：公司近期的纳税申报不准确、不及时，或者存在申报数据异常等情况。 3.经营情况变化：公司业务规模萎缩、经营不善或经营模式发生较大改变，不再需要原来那么高的开票额度。 4.违规行为嫌疑：可能存在被怀疑有虚开发票、偷税漏税等违规行为的迹象。 5.行业政策调整：所在行业有新的政策要求或整体调控，导致对开票额度进行相应调整。 6.税务系统升级或调整：税务部门自身系统更新或政策变化带来的统一调整安排。 7.信用状况变化：公司在税务信用等方面出现不良记录或评级下降。

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老师，我们是全电发票，进入开票界面弹出蓝色预警，应该怎么处理呢，
郭老师 | 提问时间：05/18 10:59

#税务#

增值税专用发票用量变动异常预警 1、计算公式：指标值=一般纳税人专票使用量-一般纳税人专票上月使用量。 2、问题指向：增值税专用发票用量骤增，除正常业务变化外，可能有虚开现象。 3、预警：纳税人开具增值税专用发票超过上月30％（含）并超过上月10份以上检查重点：检查纳税人的购销合同是否真实，检查纳税人的生产经营情况是否与签订的合同情况相符并实地检查存货等。主要检查存货类“原材料”、“产成品”以及货币资金“银行存款”、“现金”以及应收帐款、预收帐款等科目。对于临时增量购买专用发票的还应重点审查其合同履行情况。

阅读 7863

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老师你好，电子发票购买方信息里有账号还给了一个行号，行号需要填写吗，是填到账号后面吗
家权老师 | 提问时间：06/16 09:37

#税务#

不需要写行号，只需要写开户行，账号就行

阅读 7860

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请问在新《公司法》里，2014年注册的公司注册资金最迟要几几年实缴完呢？
家权老师 | 提问时间：06/16 10:08

#税务#

有3年的缓冲期，最迟2032.6.30前缴足

阅读 7860

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你们给有样品出库怎么做分录
微微老师 | 提问时间：05/27 11:33

#税务#

你好，将自产、委托加工产品或者购入的商品（以下简称产品）作为样品，无论是用于长期展示，还是短期促销，要视其最终处理途径确定会计处理： ①变价销售，这种情况下会计处理类似于正常销售业务。在发出样品时借记“发出商品——样品”，贷记“库存商品”等；实际销售时按变价收入借记“库存现金”、“银行存款”、“应收账款”、“其他应收款”等，贷记“主营业务收入”“应交税费——应交（销项税额）”；同时借记“主营业务成本”，贷记“发出商品——样品”等；如果变价收入过低，税务机关认为应当调整的，其调整增加的流转税额计入销售费用为宜。如果变价收入（不含税金额）低于货物账面成本的，考虑管理方面的要求，将其差额部分计入销售费用为宜。 ②无偿赠送，这种情况在税务上属于视同销售。按其成本及应计税额借记“销售费用”，贷记“发出商品——样品”、“应交税费——应交（销项税额）”。 ③回收报废，按其回收入库折价金额借记“原材料”“库存商品”等，贷记“发出商品——样品”，按其差额借记“销售费用”。

阅读 7860

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您好，提示要填写105080这一表格，但是没有可填写的入口，这个是打了叉❌，这情况怎么处理啊，哪里做的不对了吗
bamboo老师 | 提问时间：05/26 18:21

#税务#

您好请问您勾选了这个表格么

阅读 7859

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老师，收到红冲发票没有做进项税额转出税局多长时间会预警?
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:52

#税务#

您好，这个说不好，是系统监测到的

阅读 7857

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老师，电信发票怎么是免税吗
郭老师 | 提问时间：02/07 15:30

#税务#

国税总局货劳司《全面推开营业税改征增值税试点政策培训参考材料》增值税发票使用和开具有关问题解析第四部分增值税发票开具有关问题第（一）项商品和服务税收分类与编码规定，……除特殊纳税人可以按汇总项开票外，其他纳税人在开票时均不允许按上一级代码开具发票。目前只有电信服务及总局明确的其他服务，开具发票时可以选择上级节点开票，具体要求：开具专用发票时，项目名称可按照“基础电信服务”、“增值电信服务”汇总项开具；开具普通发票时，可以按照“电信服务”汇总项开具。按电信服务汇总开票，有的业务适用10%的税率，有的业务适用6%的税率，所以普票税率栏显示为“*”，税额为“*”。根据上述规定，如果话费开具普通发票，可以按照“电信服务”汇总开票，因不同业务适用税率不一致，发票上税率和税额栏均是*号。另外参见江苏税务答疑：运营商电子发票符合国税总局相关业务及技术规范，可以通过国家税务局全国增值税发票查验平台进行查验。税率为“*”是由于国家税务局特许运营商电子发票不做价税分离，不是免税业务，不影响收票方正常使用。

阅读 7857

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老师好，请问 2023 年我公司净利润一百多万，需要怎样缴纳企业所得税呢？另外我们支付的工程款，对方没给我公司开发票，我可否让对方开票，然后调表少交一些所得税呢？
邹刚得老师 | 提问时间：05/25 15:48

#税务#

你好企业所得税=利润总额*所得税税率可以让对方开具发票，这样就可以用来抵扣所得税的

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某酒厂是一般纳税人，生产果酒和啤酒，已知酒类的增值税税率为13%。果酒的消费税税率10%，啤酒消费税税率是220元/吨。20XX年10月发生以下业务:(1)销售果酒取得不含税销售额12万元，同时收取包装费5万元搬运费2万元(均为价外费用)。请计算该月销售果酒需缴纳的增值税、消费税。(2)销售啤酒150吨，取得不含税销售20万，请计算该月销售酒需缴纳的增值税消费税。
邹刚得老师 | 提问时间：04/30 21:16

#税务#

你好 (1)销售果酒需缴纳的增值税=（12万+（5万+2万）/1.13）*13% 销售果酒需缴纳的消费税（12万+（5万+2万）/1.13）*10% (2)销售啤酒的增值税=20万*13% 销售啤酒的消费税=150*220

阅读 7854

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办理分公司后，如何再总公司这边申报纳税
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 18:15

#税务#

您好，分公司开通税选非独立就可以了

阅读 7853

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请问老师：工程服务异地经营预交的企业所得税，在今后汇算清缴时可以抵减吗？
廖君老师 | 提问时间：06/16 07:49

#税务#

您好，当然可以的哦，不会让我们多缴的，根据156号文件的规定，建筑企业总机构在办理企业所得税预缴和汇算清缴时，应附送其所直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明。并在每季度申报企业所得税时，将预缴的0.2%企业所得税填入中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表如下表特定业务预缴(征)所得税额14行次

阅读 7852

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我是代账公司会计，给一家卖电子产品公司代账（一般纳税人），他们公司每月都会有超市买菜买零食的票，我给抵扣了，被税务局查到了，我会承担什么责任吗
盛宇老师 | 提问时间：06/16 00:35

#税务#

您好，作增值税进项税额转出，补缴税款和滞纳金就可以了，会计没有什么责任。

阅读 7850

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老师，你好！小微企业建设银行的对公自助服务卡能存取吗？
小锁老师 | 提问时间：06/15 16:19

#税务#

您好，这个是可以的，能

阅读 7848

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劳务派遣有限公司增加了非金属矿及制品销售，可以开发票吗？有什么影响吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:01

#税务#

你好，你有实际发生这个业务就可以开票。

阅读 7839

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如何查询在电子税务局有欠款没有缴纳？
朴老师 | 提问时间：05/17 15:42

#税务#

1.登录电子税务局网站：使用税号和密码登录电子税务局网站。 2.进入办税界面：找到并点击进入“我要办税”或类似的选项，在下拉菜单或页面中找到并点击“税费申报及缴纳”或相关选项。 3.选择查询功能：在“税费申报及缴纳”页面中，选择“申报查询”或“申报表查询”功能。 4.设置查询条件：选择相应的查询条件，例如税款所属期、申报日期等，并点击查询按钮。 5.查看查询结果：在查询结果中，可以查看申报表和欠税信息。如果有欠款未缴纳，将会在查询结果中显示相应的信息。另外，也可以通过选择“我要查询”，进入“缴款信息查询”或“欠税信息查询”，输入查询条件查询到具体缴款情况或欠税情况。如有欠税情况，可以通过系统提供的“欠税缴纳”链接，跳转到相应税（费）种缴纳功能模块缴纳欠税。

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老师，已知企业是一般纳税人，已知销售额(不含税)，行业税负率，税率13%，反推进项成本(含税)，看看我总结的对不对：
郭老师 | 提问时间：05/27 08:00

#税务#

你好对的是这么做的

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老师，2023年一般纳税人还可以变更小规模纳税人吗？之前是截止20年12月31日之前可以变更
易老师 | 提问时间：07/03 18:32

#税务#

同学您好，这种情况是不可以的。

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买的生产产品的机器设备的配件做什么科目
家权老师 | 提问时间：06/16 11:31

#税务#

那个计入原材料-辅助材料，领用时计入制造费用-耗材

阅读 7836

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老师这个主营业务范围发票可以开礼盒吗？礼盒里面是粽子
廖君老师 | 提问时间：05/27 08:16

#税务#

您好，可以的哦，业务真实就可以开票的，粽子是加工过的农产品

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