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一般纳税人转账给个人需要扣哪些税
朴老师 | 提问时间：06/25 13:35

#建筑#

发员工工资：公司代扣工资个税；付个人劳务：代扣劳务报酬个税，个人代票缴增值税附加；转给股东分红：代扣 20% 股息个税；报销、还老板借款、备用金：不扣任何税；收购个人货物 / 租个人资产：个人开票自行缴税，企业无需代扣

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老师好，请教个问题：25年公司被核查出收入成本金额一致，现在要求说明或更正申报，这种情况怎么处理好
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:34

#实务#

您好，你们是成本多做了吗？如果是实际的，你把原因说明下就可以

阅读 21

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老师，您好！补缴了以前年度的税款，记入什么科目呀
小菲老师 | 提问时间：06/25 13:30

#实务#

同学，你好以前年度损益调整

阅读 13

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老师，机票抵扣开电子行程单需要备注什么信息，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:21

#实务#

您好，包括乘机人身份证件信息、行程日期、航班号、起降机场等，需与实际出行一致

阅读 25

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收到2025年所得税退税款，应该怎么会计分录？现金流量怎么填写？小企业会计准则
董孝彬老师 | 提问时间：06/25 13:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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出差开车在酒店充电，充电费开的住宿费。可以这样报销？
杨老师 | 提问时间：06/25 13:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，充电费属于车辆能源类支出，酒店混开住宿费属于品名与实际业务不符的不合规发票，税务与审计均不认可，需让酒店分开开具充电服务费发票，充电费按市内交通费/车辆费随同差旅单据报销。祝您学习愉快！

阅读 70

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老师我们公司是做的旅游行业，一般纳税人，做的差额征税，现在我们公司给客人买的火车票和高铁票，发票没法开公司的抬头，如果我们要做差额扣除和所得税前抵扣需要哪些资料留存呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/25 13:11

#实务#

你好，国家税务总局公告2016年第69号第九条：旅行社把高铁票、火车票原件交给游客、无法收回原件的，凭车票复印件就可以做增值税差额扣除。车票是游客实名个人抬头，不影响差额扣除，这是旅游业专属特殊规定。

阅读 47

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老师，老板让做销售费用的费用分析报告，请问该怎么做比较好
朴老师 | 提问时间：06/25 13:11

#实务#

拉取本期、去年同期、预算费用明细，搭配营收算出销售费用率。总额、各分项做同比 / 预算对比，写明增减金额比例与变动原因。结合营收看投入产出，费用率走高说明投入效率变差。梳理费用管控漏洞，给出定额、投放考核、报销审批优化方案。报告框架：概况 - 分项分析 - 投入效率 - 变动原因 - 现存问题 - 整改措施

阅读 19

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老师请问工商公示人数临工的要算上吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:55

#实务#

您好，要的，这个就是你申报个税的人数

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老师，处置固定怎么做账，科目求解
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:53

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 13

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机械设备维护费，增值税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:52

#税务#

您好，如果只是简单的维护，一般人税率是6%，小规模是1%

阅读 23

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亚马逊第一次投入80万，销售200万，头程1万。平台广告仓储运输80万，这个能循环用这个资金，后面不投钱可以吗。假设一年销售540万。目前库存130万
东老师 | 提问时间：06/25 12:52

#实务#

你好，只要是账上资金的够用，就可以不用再投入

阅读 17

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老师我想问下这个去年个税汇算我老板没做这个月专管员打电话说要他补税钱这个怎么弄
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:46

#实务#

您好，要老板做下个税汇算清缴，把税交了就可以

阅读 29

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老师，公司和学校食堂合作，公司开具服务费发票给学校，学校打款给公司，公司发放食堂员工工资，这种操作可以么
东老师 | 提问时间：06/25 12:45

#实务#

纯人员托管（只出人做饭，食材由学校采购，你们只负责人工）完全可以操作，但开票必须严格区分，不能全额开服务费。 1. 合同：签订食堂人员托管/人力资源外包协议；员工和你们公司签劳动合同，由你们发工资、申报个税、缴纳社保

阅读 46

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老师，我公司加盟了亚朵酒店，总部那边每间房都要提成，这种支付给总部的费用，我应该计入销售费用还是主营业务成本呢？
欧阳老师 | 提问时间：06/25 12:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种支付给总部的提成费用计入销售费用比较合适。销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。加盟酒店总部的提成，可看作是为了获取酒店客房销售机会而付出的代价，属于企业在销售环节产生的费用，因此计入销售费用。而主营业务成本主要是与企业主要经营活动直接相关的成本，像客房部领用的棉织品给顾客使用、产品质量保证费用等，与支付给总部的提成性质不同。祝您学习愉快！

阅读 68

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朴老师您好，第三章 1.协方差＝r×标准差1×标准差2 2.协方差还＝β×市场组合的方差 β＝r×标准差1/标准差2 2没懂，2是算协方差时候组合里有市场组合时候用的吗？
朴老师 | 提问时间：06/25 12:34

#CPA#

β=r× 个股标准差 ÷ 市场标准差，只适用于个股和市场组合之间，不适用于两只普通股票。只有计算个股与大盘的协方差、β 系数时才用这个公式，两只无关股票只用协方差 = r×σ1×σ2

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老师，您好，我公司是一般纳税人，对方公司是小规模纳税人或者是个体工商户，我公司开具专票后，对方公司不能抵扣，请问这对我公司是否有影响？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:28

#实务#

您好，不影响，对你们没影响的

阅读 47

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科目余额表金额借方累计和贷方累计，包不包括期初的
黄老师 | 提问时间：06/25 12:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：科目余额表中的借方累计和贷方累计不包括期初余额。借方累计是本期借方发生的金额总和，计算公式为借方发生额=本期借方累计余额-上期借方累计余额；贷方累计是本期贷方发生的金额总和，计算公式为贷方发生额=本期贷方累计余额-上期贷方累计余额。这里的“本期借方累计余额”指本期内该科目借方金额的累计总和，“上期借方累计余额”指上期该科目借方金额的累计总和，同理适用于贷方发生额的计算。期初余额是科目在会计期间开始时的余额，与本期的借方累计和贷方累计是不同的概念。祝您学习愉快！

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老师，我们收汇银行开户账号是哪个
小菲老师 | 提问时间：06/25 12:25

#实务#

同学，你好这个要问银行的

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经揉丝、除尘、膨化、发酵、工艺处理后的水稻秸秆的税率是多少，税收编码怎么选
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:21

#实务#

您好，这个相当于是服务费了，选生产生活服务里面的其他服务就可以

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为什么（1）借其他综合收益贷递延所得税负债，什么时候要计入其他综合收益什么时候计入所得税费用
朴老师 | 提问时间：06/25 12:18

#实务#

自用转公允模式投资性房地产，增值差额记其他综合收益，对应递延所得税也冲其他综合收益，所以分录借其他综合收益、贷递延所得税负债。区分：差异影响当期利润（公允变动、预计负债、广告费等）→递延所得税计入所得税费用；差异计入其他综合收益（自用转投房增值、其他权益工具投资公允变动）→递延所得税计入其他综合收益。

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消费税对消费者购买力的影响是什么？
王一老师 | 提问时间：12/10 17:44

#会计实务#

消费税对消费者购买力的影响是负面的。消费税是一种针对消费品和服务的税收，通常以销售价格的一定比例来征收。当消费税增加时，消费者购买商品和服务的成本也会增加，从而减少了他们的可支配收入。这意味着消费者购买力下降，他们能够购买的商品和服务数量减少。消费税的引入还可能导致价格上涨。企业通常会将消费税转嫁给消费者，通过提高商品和服务的价格来弥补税收成本。这意味着消费者需要支付更高的价格来购买相同的商品和服务，进一步削弱了他们的购买力。此外，消费税还可能导致市场扭曲。某些商品和服务可能会受到更高的消费税影响，而其他商品和服务可能享受较低或免税的待遇。这可能会导致消费者的购买决策发生变化，从而影响市场的供需关系和资源配置。总而言之，消费税对消费者购买力产生负面影响，使他们支付更高的价格购买商品和服务，减少他们的可支配收入，从而减少他们能够购买的商品和服务数量。

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承兑和商业承兑分别指的是什么概念？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 17:39

#会计实务#

承兑和商业承兑是会计实务中两个不同的概念。承兑是指银行或其他金融机构对一份票据或汇票上的付款承诺进行确认，并愿意按照票据或汇票上规定的金额和期限支付款项。承兑通常是指银行承兑，也可以是其他金融机构或信用机构的承兑。商业承兑是指企业或商户接受一份票据或汇票上的付款承诺，并愿意按照票据或汇票上规定的金额和期限接受付款。商业承兑通常发生在商业交易中，例如企业向供应商购买商品或服务时，可以通过商业承兑的方式进行付款。总的来说，承兑是指金融机构对票据或汇票的付款承诺，而商业承兑是指企业或商户对票据或汇票的付款承诺。

阅读 1031

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个人所得税计算器中的税率是如何确定的？不同收入水平适用的税率有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 17:37

#会计实务#

个人所得税计算器中的税率是根据国家税法规定的个人所得税税率表确定的。根据中国税法，个人所得税税率是分档累进的，根据纳税人的收入水平不同，适用不同的税率。目前，中国个人所得税税率表分为7个层级，具体如下： 1. 不超过3,000元：3% 2. 超过3,000元至12,000元：10% 3. 超过12,000元至25,000元：20% 4. 超过25,000元至35,000元：25% 5. 超过35,000元至55,000元：30% 6. 超过55,000元至80,000元：35% 7. 超过80,000元：45% 纳税人的应纳税所得额按照上述税率表进行计算，最终确定个人所得税的金额。

阅读 1156

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固定性制造费用单位成本的计算公式为：固定制造费用总额 / 单位产品数量。
李老师 | 提问时间：12/10 17:26

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。固定制造费用单位成本的计算公式为固定制造费用总额除以单位产品数量。这个公式用于计算每个单位产品所分摊的固定制造费用成本。固定制造费用包括固定工资、固定租金、固定折旧等与生产相关的固定成本。通过计算固定制造费用单位成本，企业可以了解每个单位产品的固定成本，从而更好地进行成本控制和定价决策。

阅读 2437

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假设年利率为5%，十万存银行一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/10 17:22

#会计实务#

根据题目的描述，假设年利率为5%。那么十万存银行一年后的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000 所以，十万存银行一年后的利息为5,000元。

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如果一万元存10年，年利率为6%，那么利息将是多少？
李老师 | 提问时间：12/10 17:18

#会计实务#

利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目的条件，本金为一万元，年利率为6%，存款年限为10年。将这些数值代入公式中，可以得到：利息 = 10000 × 0.06 × 10 = 6000 元所以，一万元存10年，年利率为6%，利息将是6000元。

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如何利用增加资金需求量公式来进行财务规划和预测？
周老师 | 提问时间：12/10 17:15

#会计实务#

利用增加资金需求量公式进行财务规划和预测可以帮助企业预测未来的资金需求，并制定相应的财务策略。以下是具体的步骤： 1. 确定增加资金需求量公式：增加资金需求量公式是用来计算企业未来一段时间内所需的额外资金。一般来说，增加资金需求量公式包括两个主要因素：资产增长率和资产周转率。公式如下：增加资金需求量 = (资产增长率 - 资产周转率) × 资产总额 2. 收集相关数据：收集企业过去几年的财务数据，包括资产总额、资产增长率和资产周转率。这些数据可以从财务报表中获取。 3. 计算资产增长率：资产增长率表示企业资产的年度增长率。计算方法是将当前年度的资产总额减去上一年度的资产总额，再除以上一年度的资产总额。例如，资产增长率 = (当前年度资产总额 - 上一年度资产总额) / 上一年度资产总额。 4. 计算资产周转率：资产周转率表示企业每年将资产转化为销售收入的能力。计算方法是将销售收入除以资产总额。例如，资产周转率 = 销售收入 / 资产总额。 5. 计算增加资金需求量：将步骤3和步骤4中计算得到的资产增长率和资产周转率代入增加资金需求量公式，计算出未来一段时间内企业所需的额外资金。 6. 分析结果并制定财务策略：根据计算结果，分析企业的资金需求情况，并制定相应的财务策略。如果增加资金需求量为正数，表示企业需要额外的资金来支持资产增长；如果增加资金需求量为负数，表示企业可以通过提高资产周转率来减少资金需求。根据具体情况，可以采取增加融资、优化资产配置、提高资金使用效率等措施来满足资金需求。需要注意的是，增加资金需求量公式只是一种预测工具，实际情况可能会受到多种因素的影响，如市场变化、经济环境等。因此，在进行财务规划和预测时，还需要综合考虑其他因素，并及时调整策略。

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消费税对企业利润和竞争力的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 17:09

#会计实务#

消费税对企业利润和竞争力的影响取决于多个因素，包括税率、行业特点以及企业的经营模式等。下面是一些可能的影响： 1. 利润影响：消费税直接增加了企业的成本，因此可能会降低企业的利润率。企业需要承担消费税的负担，除非能够将这一成本转嫁给消费者。 2. 竞争力影响：如果消费税只在某些地区或国家实施，企业可能会面临来自其他地区或国家的竞争对手的竞争。这可能会影响企业的市场份额和销售额。 3. 价格影响：消费税通常会导致产品或服务价格的上涨，这可能会影响消费者的购买决策。如果企业无法将消费税转嫁给消费者，可能会导致销售量下降。 4. 税收管理影响：企业需要合规地计算、申报和缴纳消费税，这可能增加了企业的行政成本和税务风险。 5. 供应链影响：消费税可能会对供应链产生影响，特别是涉及多个环节的复杂供应链。企业需要管理好与供应商和客户之间的税务关系。综上所述，消费税对企业利润和竞争力的影响是复杂的，需要考虑多个因素。企业应该根据自身情况制定相应的策略，以最大程度地减少消费税对其经营的不利影响。

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流动资产的分类有哪些？请举例说明。
王一老师 | 提问时间：12/10 17:07

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，预计能够在一年内变现、消耗或以其他方式使用的资产。流动资产的分类通常包括以下几个方面： 1. 货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。例如，企业的现金、存款在银行的存款账户。 2. 应收账款：指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务而形成的应收款项。例如，企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到款项的金额。 3. 存货：指企业购买的用于销售或在生产过程中直接或间接参与生产的物品。例如，企业的原材料、半成品、成品等。 4. 预付款项：指企业支付的但尚未形成应付账款的款项。例如，企业提前支付供应商的货款或租金。 5. 其他应收款：指企业除应收账款以外的其他应收款项。例如，企业向其他单位或个人借款形成的应收款项。 6. 其他流动资产：指除上述分类以外的其他流动资产。例如，短期投资、应收利息、应收股利等。需要注意的是，以上只是流动资产的一些常见分类，实际中还可能根据企业的具体情况进行进一步细分。

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