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您好老师，我公司是小规模季度申报增值税由于开具红字发票红字价税合计金额-1.5万，那我在填报申报表该如何填写
朴老师 | 提问时间：04/16 18:30

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 31

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老师您好，个税2月份不是我公司申报的，且申报错了，我怎么证明不是我申报的，去哪可以查记录？
apple老师 | 提问时间：04/16 18:29

#实务#

同学你好，别人申报的记录在你的电脑不会有。谁申报的，在谁的电脑上有申报记录

阅读 90

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咨询下，无票收入，系统填报完，会显示黄色吗？另外，火车电子发票，是填写在附表二第一行？
朴老师 | 提问时间：04/16 18:29

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 60

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营业额同比减少太多会引发税务风险吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:28

#实务#

你好，税务局会有风险提示信息

阅读 40

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小规模纳税人，增值税应该怎么填报数据，没有数据显示。第一季度应税服务金额：3883.66元，国际运输免税发票金额399元，未开票国际运输免税收入：402795.4元，分别应该怎么填写申报栏次，附表1+附表2是不是不用填，只填主表和减免税表
朴老师 | 提问时间：04/16 18:27

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 74

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咨询下，没有开发票，这种增值税申报预警，没有问题吧？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:26

#实务#

你好，一般没问题通过就可以

阅读 51

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什么是原料税额占比，怎么计算
郭老师 | 提问时间：04/16 18:25

#实务#

原材料进项税占比 =（原材料进项税额 ÷ 总进项税额）× 100%

阅读 44

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去年预收账款已开具发票，服务暂未提供未涉及企税，分录是借银行存款贷预收账款应交税费，，今年发票红冲了退款怎么做分录
Fenny老师 | 提问时间：04/16 18:20

#实务#

你好借：预收账款-退款贷：银行存款

阅读 74

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老师，我一季度红冲了一张10万的专票，这是去年九月的开出去的票面20万，十月红冲了10万，还红冲了一张去年十月的的普票，额度是11880，一季度正数开了一张12000的普票，我现在报所得税，我的业务收入是负9万多合适不，心里没底
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:20

#实务#

你好，不要紧有退货这种就是这样的

阅读 62

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我们是二手车销售公司，请问我们公司是不是开票超过500万（自己公司开的和二手车市场开的之和）就是一般纳税人了？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:17

#税务#

你好，是的超过500万就是一般

阅读 28

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老师我们公司是煤炭贸易行业是运费出了问题，我们在买卖煤炭的过程中不管进货还是销售运费都是我们自己承担所以我把它计入了其他业务成本。 26年1月和2月我一直在进煤总共进了约5千吨。 3月出售9千吨（原因是25年有库存5千吨）所以利润表上面1月和2月处于亏损状态是因为一直在进煤。 3月销售出去9千吨煤时有了收入我只结转了9千吨煤炭的成本，导致成本低收入高（原因是25年进煤炭时的92万运费没有累计进入26年的营业成本里算以前年度亏损了）所以去年亏损今年盈利利润飙升我该怎么做才能把去年抵扣掉的运费拿回来放在今年三月份
朴老师 | 提问时间：04/16 18:13

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 30

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退休后一个月10000元聘用工资，每个月交多少税？按年度缴税交多少？
朴老师 | 提问时间：04/16 18:12

#实务#

同学你好有专项扣除的吗

阅读 16

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老师，我想请问一下财付通的无票收入应该怎么申报？
朴老师 | 提问时间：04/16 18:11

#税务#

财付通无票收入，按未开票收入申报：一般纳税人：填附表一未开具发票栏小规模：并入销售额正常申报做账：借银行存款贷主营业务收入 + 应交税费

阅读 32

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老师，公司办公室有一个工作人员，公司解聘他的劳动合同给予的补偿金，怎么写分录？
朴老师 | 提问时间：04/16 18:10

#实务#

辞退补偿金分录：计提时借：管理费用 — 辞退福利贷：应付职工薪酬 — 辞退福利实际支付时借：应付职工薪酬 — 辞退福利贷：银行存款

阅读 22

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老师，2025年我们有装修的摊销费，再做汇算清缴的时候表资产折旧摊销纳税表需要填写吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:04

#税务#

你好，做了摊销就需要填写

阅读 37

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建筑行业暂估成本2000多万，实际几百万，明显增值税税负号，企业所得税税负底，往来账款也挂的很大一直挂着没发处理，我做这个会计是不是风险很大？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:04

#实务#

你好肯定的，税务局系统可以检测到的

阅读 21

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开办的公司刚拿下来，营业执照多久必须要到税务报道？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:02

#税务#

你好，根据《税收征管法》+《税务登记管理办法》：领取营业执照之日起 30日内，必须办理税务登记（信息确认）

阅读 62

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承租方因违约，出租方没收了承租方缴纳的各种保证金，这个出租方是不是应该开发票？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:02

#税务#

你好是的出租方需要开具发票的

阅读 25

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同一家公司。之前写着往来款后面写着货款。现在其他应付借方400w应收贷放3300万需要重减还是继续放那里不用管
Fenny老师 | 提问时间：04/16 18:00

#实务#

你好，你这个其他应付和应收两个金额不符，而且同一个总公司/集团下面的两个公司之间的往来吗。

阅读 74

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跨境电商补交了了去年第三季度的税款，申报增值税的时候已交税款那里，账表不符，需要怎么调啊。
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 17:57

#税务#

您好，1. 先更正去年三季度申报表登录电子税务局→申报错误更正，找到去年三季度增值税报表，把漏报收入补上，已缴税额里填上这次补缴的税款，让系统自动匹配，应补退税额调成0，报表勾稽关系就对了。 2. 再做调账执行小企业准则：直接记当期收入或用以前年度损益调整。执行企业准则：走以前年度损益调整，最后结转到利润分配-未分配利润。缴税分录：借：应交税费—增值税检查调整贷：银行存款 3. 备好完税凭证、情况说明，简单写清补缴原因和金额，必要时跟专管员说一声，留存备查。 4. 不能更正往期报表的变通本期申报时把补缴税款填在对应已缴税额栏，附情况说明和完税凭证，确保账和表能对上。

阅读 51

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建筑行业增值税税负率极高，企业所得税税负率极低该怎么办？
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 17:57

#实务#

您好，这情况就是典型的：增值税交得多，所得税交得少，原因就两点： 1. 进项抵扣不够（增值税高） 2. 账面成本虚高、利润做得太薄（所得税低）怎么调整 1. 先看项目能不能简易计税清包工、甲供材这类，能选3%简易就别硬扛9%一般计税，不然人工没进项，增值税直接拉满。 2. 进项别乱抵、成本别乱堆别为了少交所得税，把不该进的成本全塞进去，也别拿不合规票抵增值税。材料、机械尽量要13%专票，少用普票，抵扣多了增值税自然下来。 3. 劳务成本一定要规范临时工、包工头别直接现金走账，要么走劳务公司，要么代开经营所得发票。无票成本看着拉低所得税，其实汇算要调增，风险更大。 4. 收入别等开票再确认按完工进度正常确认收入，别成本全进了、收入拖着不做，不然两头税负严重错位，一查一个准。 5. 税负两头往中间拉平增值税高就补合规进项、优化计税方式；所得税太低就把虚高成本清理掉，适当体现合理利润。别为了少交所得税乱做成本，也别为了抵增值税乱收发票，业务真实、四流一致、税负平衡，才是最稳的。

阅读 23

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消费税对消费者购买力的影响是什么？
王一老师 | 提问时间：12/10 17:44

#会计实务#

消费税对消费者购买力的影响是负面的。消费税是一种针对消费品和服务的税收，通常以销售价格的一定比例来征收。当消费税增加时，消费者购买商品和服务的成本也会增加，从而减少了他们的可支配收入。这意味着消费者购买力下降，他们能够购买的商品和服务数量减少。消费税的引入还可能导致价格上涨。企业通常会将消费税转嫁给消费者，通过提高商品和服务的价格来弥补税收成本。这意味着消费者需要支付更高的价格来购买相同的商品和服务，进一步削弱了他们的购买力。此外，消费税还可能导致市场扭曲。某些商品和服务可能会受到更高的消费税影响，而其他商品和服务可能享受较低或免税的待遇。这可能会导致消费者的购买决策发生变化，从而影响市场的供需关系和资源配置。总而言之，消费税对消费者购买力产生负面影响，使他们支付更高的价格购买商品和服务，减少他们的可支配收入，从而减少他们能够购买的商品和服务数量。

阅读 5488

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承兑和商业承兑分别指的是什么概念？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 17:39

#会计实务#

承兑和商业承兑是会计实务中两个不同的概念。承兑是指银行或其他金融机构对一份票据或汇票上的付款承诺进行确认，并愿意按照票据或汇票上规定的金额和期限支付款项。承兑通常是指银行承兑，也可以是其他金融机构或信用机构的承兑。商业承兑是指企业或商户接受一份票据或汇票上的付款承诺，并愿意按照票据或汇票上规定的金额和期限接受付款。商业承兑通常发生在商业交易中，例如企业向供应商购买商品或服务时，可以通过商业承兑的方式进行付款。总的来说，承兑是指金融机构对票据或汇票的付款承诺，而商业承兑是指企业或商户对票据或汇票的付款承诺。

阅读 1000

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个人所得税计算器中的税率是如何确定的？不同收入水平适用的税率有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 17:37

#会计实务#

个人所得税计算器中的税率是根据国家税法规定的个人所得税税率表确定的。根据中国税法，个人所得税税率是分档累进的，根据纳税人的收入水平不同，适用不同的税率。目前，中国个人所得税税率表分为7个层级，具体如下： 1. 不超过3,000元：3% 2. 超过3,000元至12,000元：10% 3. 超过12,000元至25,000元：20% 4. 超过25,000元至35,000元：25% 5. 超过35,000元至55,000元：30% 6. 超过55,000元至80,000元：35% 7. 超过80,000元：45% 纳税人的应纳税所得额按照上述税率表进行计算，最终确定个人所得税的金额。

阅读 1117

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固定性制造费用单位成本的计算公式为：固定制造费用总额 / 单位产品数量。
李老师 | 提问时间：12/10 17:26

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。固定制造费用单位成本的计算公式为固定制造费用总额除以单位产品数量。这个公式用于计算每个单位产品所分摊的固定制造费用成本。固定制造费用包括固定工资、固定租金、固定折旧等与生产相关的固定成本。通过计算固定制造费用单位成本，企业可以了解每个单位产品的固定成本，从而更好地进行成本控制和定价决策。

阅读 2398

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假设年利率为5%，十万存银行一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/10 17:22

#会计实务#

根据题目的描述，假设年利率为5%。那么十万存银行一年后的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000 所以，十万存银行一年后的利息为5,000元。

阅读 1876

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如果一万元存10年，年利率为6%，那么利息将是多少？
李老师 | 提问时间：12/10 17:18

#会计实务#

利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目的条件，本金为一万元，年利率为6%，存款年限为10年。将这些数值代入公式中，可以得到：利息 = 10000 × 0.06 × 10 = 6000 元所以，一万元存10年，年利率为6%，利息将是6000元。

阅读 2489

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如何利用增加资金需求量公式来进行财务规划和预测？
周老师 | 提问时间：12/10 17:15

#会计实务#

利用增加资金需求量公式进行财务规划和预测可以帮助企业预测未来的资金需求，并制定相应的财务策略。以下是具体的步骤： 1. 确定增加资金需求量公式：增加资金需求量公式是用来计算企业未来一段时间内所需的额外资金。一般来说，增加资金需求量公式包括两个主要因素：资产增长率和资产周转率。公式如下：增加资金需求量 = (资产增长率 - 资产周转率) × 资产总额 2. 收集相关数据：收集企业过去几年的财务数据，包括资产总额、资产增长率和资产周转率。这些数据可以从财务报表中获取。 3. 计算资产增长率：资产增长率表示企业资产的年度增长率。计算方法是将当前年度的资产总额减去上一年度的资产总额，再除以上一年度的资产总额。例如，资产增长率 = (当前年度资产总额 - 上一年度资产总额) / 上一年度资产总额。 4. 计算资产周转率：资产周转率表示企业每年将资产转化为销售收入的能力。计算方法是将销售收入除以资产总额。例如，资产周转率 = 销售收入 / 资产总额。 5. 计算增加资金需求量：将步骤3和步骤4中计算得到的资产增长率和资产周转率代入增加资金需求量公式，计算出未来一段时间内企业所需的额外资金。 6. 分析结果并制定财务策略：根据计算结果，分析企业的资金需求情况，并制定相应的财务策略。如果增加资金需求量为正数，表示企业需要额外的资金来支持资产增长；如果增加资金需求量为负数，表示企业可以通过提高资产周转率来减少资金需求。根据具体情况，可以采取增加融资、优化资产配置、提高资金使用效率等措施来满足资金需求。需要注意的是，增加资金需求量公式只是一种预测工具，实际情况可能会受到多种因素的影响，如市场变化、经济环境等。因此，在进行财务规划和预测时，还需要综合考虑其他因素，并及时调整策略。

阅读 1393

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消费税对企业利润和竞争力的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 17:09

#会计实务#

消费税对企业利润和竞争力的影响取决于多个因素，包括税率、行业特点以及企业的经营模式等。下面是一些可能的影响： 1. 利润影响：消费税直接增加了企业的成本，因此可能会降低企业的利润率。企业需要承担消费税的负担，除非能够将这一成本转嫁给消费者。 2. 竞争力影响：如果消费税只在某些地区或国家实施，企业可能会面临来自其他地区或国家的竞争对手的竞争。这可能会影响企业的市场份额和销售额。 3. 价格影响：消费税通常会导致产品或服务价格的上涨，这可能会影响消费者的购买决策。如果企业无法将消费税转嫁给消费者，可能会导致销售量下降。 4. 税收管理影响：企业需要合规地计算、申报和缴纳消费税，这可能增加了企业的行政成本和税务风险。 5. 供应链影响：消费税可能会对供应链产生影响，特别是涉及多个环节的复杂供应链。企业需要管理好与供应商和客户之间的税务关系。综上所述，消费税对企业利润和竞争力的影响是复杂的，需要考虑多个因素。企业应该根据自身情况制定相应的策略，以最大程度地减少消费税对其经营的不利影响。

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流动资产的分类有哪些？请举例说明。
王一老师 | 提问时间：12/10 17:07

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，预计能够在一年内变现、消耗或以其他方式使用的资产。流动资产的分类通常包括以下几个方面： 1. 货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。例如，企业的现金、存款在银行的存款账户。 2. 应收账款：指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务而形成的应收款项。例如，企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到款项的金额。 3. 存货：指企业购买的用于销售或在生产过程中直接或间接参与生产的物品。例如，企业的原材料、半成品、成品等。 4. 预付款项：指企业支付的但尚未形成应付账款的款项。例如，企业提前支付供应商的货款或租金。 5. 其他应收款：指企业除应收账款以外的其他应收款项。例如，企业向其他单位或个人借款形成的应收款项。 6. 其他流动资产：指除上述分类以外的其他流动资产。例如，短期投资、应收利息、应收股利等。需要注意的是，以上只是流动资产的一些常见分类，实际中还可能根据企业的具体情况进行进一步细分。

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