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怎么编制会计分录
廖君老师
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提问时间:04/20 22:10
#税务#
您好,借:银行存款 500000 贷:短期借款 500000
阅读 7897
收藏 15
老师,装修费,50w,入长期待摊费用,开业时分三年摊销可以吧
家权老师
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提问时间:06/16 10:09
#税务#
是的,就是那样处理的
阅读 7896
收藏 33
营业额和营收有什么区别
邹老师
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提问时间:05/29 16:03
#税务#
你好 营业额,是含税收入的意思 营收,是营业收入的意思,是不含增值税的
阅读 7896
收藏 22
老师,个体每个季度开票不超过30万是免税的,要是开草业类免税的,超过30万,需要交税吗?
小锁老师
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提问时间:06/16 12:35
#税务#
您好,这个的话,免税项目,超过30万也没啥
阅读 7893
收藏 33
核定个体户做票种认定为什么不通过,说没实名认证
微微老师
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提问时间:06/15 16:04
#税务#
你好,就是你的法人和财务负责人需要进行实名认证。 电子税务局实名认证的操作方法如下: 1、登录电子税务局网站,在“税务登记信息”中选择“开始认证”并按提示完成实名采集; 2、企业需要在电子税务局进行用户注册并实名认证信息采集,然后进行企业绑定维护; 3、自然人确认授权后,企业端登录电子税务局进行认证确认并验证登录测试,以完成实名认证; 4、使用电子税务局手机端扫描身份证正反面,系统自动识别提取信息,填充到采集信息录入界面中。
阅读 7893
收藏 22
您好老师,我上个月开了1584的票,交了税了,这个月又冲销了,我该怎么做税
廖君老师
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提问时间:01/01 16:16
#税务#
您好,红冲发票做账跟蓝票的发票一样科目,只有金额改为了负数。这月申报时会形成留抵税,以后月申报里抵用
阅读 7891
收藏 34
第一个问题:简易计税一般纳税人可以用应交税费-未交增值税,应交税费-转出未交增值税,应交税费-减免税额码?第二个问题:简易计税一般纳税人税控盘的280的年费,抵扣了增值税请问分录怎么做?
meizi老师
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提问时间:04/17 18:16
#税务#
你好1; 走应交税费- 简易计税; 只走这个科目; 其他科目不走 ; 2. 只有简易计税业务的; 可以抵扣的 ; 这个是做 ; 借 应交税费-简易计税 贷管理费用
阅读 7889
收藏 33
请问老师,我要报年报,年报的资产负债表的期末余额数就是2022年第四季度报中资产负债表上面的期末余额数? 还有利润一打开年报利润表自动带出来数了,这个利润表的数是不是也是和2022年第四季度报利润表中本年累计金额一样的数?谢谢老师
郭老师
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提问时间:04/13 10:51
#税务#
对的,是的,应该是一到12月份的累计,你自己核对一下是不是一样的。
阅读 7887
收藏 33
小规模开增值税普通发票的减免标准是多少?
刘艳红老师
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提问时间:06/15 21:17
#税务#
您好, 季度30万内是免税的
阅读 7885
收藏 0
老师,个人所得税,是怎么报的呢,是累计的吗
刘艳红老师
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提问时间:04/19 09:19
#税务#
您好,在自然人电子税务局上面申报,不是累计的,按月申报的
阅读 7885
收藏 19
库存商品以礼品赠送的方式怎么样能规避税款
刘艳红老师
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提问时间:06/15 21:33
#税务#
借:销售费用 贷:库存商品 应交税费
阅读 7884
收藏 33
一单业务重复开了三张增值税普通发票,选的是纸质的,还没有打印,没有跨月,怎么处理
易 老师
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提问时间:12/10 21:04
#税务#
同学您好,可以开红 字发票做为红冲的
阅读 7878
收藏 33
第二题金额怎么写
小锁老师
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提问时间:04/15 22:23
#税务#
您好,请问题目是在哪里呢
阅读 7878
收藏 33
请问物业公司的停车费,怎么交税?现在已知车位业主已经购买的话,收取的车位管理服务费是按服务费税率,但如果车位是全体业主共有的,没有明确说租金多少,管理费多少,只是统一按月收取了名义上的停车管理费,需要怎么交税?还有公共区域的临时停车费是不是可以按服务费交税呢
朴老师
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提问时间:08/06 11:13
#税务#
一、对于已购买车位业主的车位管理服务费 1.增值税一般按照现代服务业中的商务辅助服务缴纳增值税,税率为6%。 2.企业所得税车位管理服务费收入应计入企业收入总额,减除成本、费用、税金等相关支出后,按适用税率计算缴纳企业所得税。 二、对于全体业主共有的车位所收取费用 1.未明确区分租金和管理费的情况通常需合理划分租金和管理费部分。若难以明确划分,税务机关可能根据实际情况进行核定。一般来说,管理费部分可按现代服务业适用6%的增值税税率;租金部分则按不动产租赁服务,适用9%的增值税税率(一般纳税人)。 2.企业所得税同已购买车位的情况类似,将收取的费用计入收入总额,扣除相应成本费用后计算缴纳企业所得税。 三、公共区域临时停车费 1.增值税一般按照不动产经营租赁服务缴纳增值税,适用税率为9%(一般纳税人)。但如果物业公司是小规模纳税人,则适用3%的征收率(目前小规模纳税人可能有税收优惠政策,如减按1%征收等)。不过也有部分地区认为公共区域临时停车费可以按照物业服务中的停车管理服务,适用6%的税率(需根据当地税务机关的政策解释和执行口径确定)。 2.企业所得税与上述其他收入一并计入企业收入总额,进行相应的税务处理。 此外,还需考虑城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费,它们以实际缴纳的增值税为计税依据,按相应比例进行计算缴纳。同时,物业公司应准确核算收入和成本,按规定进行纳税申报和缴纳税款,避免税务风险。
阅读 7873
收藏 33
2023.1是小规模纳税人采购的材料,在2023.2变成一般纳税人了,供应商在2023.2月开的是(2023.1月采购)专票能抵扣吗?
小锁老师
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提问时间:04/14 21:50
#税务#
您好,证实可以的,可以
阅读 7868
收藏 0
一般纳税人简易计税 开普票也要交税吗
家权老师
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提问时间:06/16 10:08
#税务#
是的,一般纳税人简易计税 开普票也要交税的,不能抵扣进项
阅读 7867
收藏 33
公司有免税0收入,优惠税率1%收入,这个免税收入怎么填?写在哪里?免税收入是按照原来的2%优惠还是3%优惠填写?
CC橙老师
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提问时间:05/26 20:42
#税务#
你好,免税收入企业填小微企业行,个体户填伟大起征点行,免税是3%全免,减税是减2%
阅读 7866
收藏 0
老师你好,个体户,开8.5万的专票,20万的普票怎么叫税
姜再斌 老师
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提问时间:06/15 18:33
#税务#
你好,同学。你是增值税小规模纳税人还是一般纳税人。
阅读 7863
收藏 5
我们公司给A公司预付的材料款,现在由于A公司的账户有问题,由B公司代A公司退回我们公司预付的材料款,存在那些风险,如果由三方协议,三方协议应该注意那些问题
家权老师
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提问时间:04/20 14:40
#税务#
你好,只是退款,不用担心的哈。
阅读 7863
收藏 32
老师 员工23年个税汇算清缴都申报完了,企业还能更改吗
郭老师
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提问时间:06/16 08:22
#税务#
得先修改汇算清缴 才能修改预缴
阅读 7862
收藏 33
如果现在需要调整确认2023年度未开票收入100万元,需要缴哪些税款了?
廖君老师
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提问时间:06/15 21:41
#税务#
您好,增值税,附加税,印花税,所得税,还有滞纳金
阅读 7862
收藏 2
你好老师,一般纳税人普票开农副产品不用交税吗?一般纳税人不是开了票就要交税吗?
廖君老师
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提问时间:06/15 18:42
#税务#
您好,这个也看的,流能环节蔬菜和鲜活肉蛋产品免征增值税 政策 在流通环节销售农产品免税的政策目前只有2种: (1)对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税 根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》财税[2011]137号通知,自2012年1月1日起,对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。各种蔬菜罐头不属于本通知所述蔬菜的范围。 (2)对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税[2012]75号通知,自2012年10月1日起,对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品,是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋,包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。上述产品中不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。
阅读 7862
收藏 10
工商年报联络员信息不对 要重新备案需要带什么啊
刘宝志老师
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提问时间:04/17 15:43
#税务#
你好,不用去备案,直接在国家企业信息网直接更改就可以。
阅读 7862
收藏 33
老师,个体工商户,交那些税呀!
刘艳红老师
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提问时间:06/15 20:13
#税务#
您好, 交增值税,附加税,经营所得税
阅读 7861
收藏 16
劳务报酬中的一般劳务报酬所得和其他非连续劳务报酬的区别
易 老师
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提问时间:09/24 12:26
#税务#
一般劳务”、“连续劳务”和“其他非连续性劳务” (1)一般劳务报酬所得指个人从事劳务取得的所得,包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务取得的所得; (2)连续劳务报酬是指的保险营销员、证券经纪人和实习学生(全日制学历教育); (3)除了以上情况,属于其他非连续性劳务报酬所得。 提示:(1)同一个员工,连续劳务报酬(保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务)与一般劳务及其他非连续劳务可以同时申报的;
阅读 7860
收藏 33
老师,我们是全电发票,进入开票界面弹出蓝色预警,应该怎么处理呢,
郭老师
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提问时间:05/18 10:59
#税务#
增值税专用发票用量变动异常预警 1、计算公式:指标值=一般纳税人专票使用量-一般纳税人专票上月使用量。 2、问题指向:增值税专用发票用量骤增,除正常业务变化外,可能有虚开现象。 3、预警:纳税人开具增值税专用发票超过上月30%(含)并超过上月10份以上 检查重点:检查纳税人的购销合同是否真实,检查纳税人的生产经营情况是否与签订的合同情况相符并实地检查存货等。主要检查存货类“原材料”、“产成品”以及货币资金“银行存款”、“现金”以及应收帐款、预收帐款等科目。对于临时增量购买专用发票的还应重点审查其合同履行情况。
阅读 7859
收藏 20
个税返还收入,交增值税,小规模10万免增值税包括这个收入吗?增值税可以免吗?
宋生老师
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提问时间:04/13 14:34
#税务#
你好,是的,可以免的。
阅读 7859
收藏 33
老师你好,我想咨询下,我现在注册资金实缴是交多少钱印花税,比如100万注册资金是缴纳万分之五还是要万分之二点五
吴卫东老师
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提问时间:06/15 23:23
#税务#
万分之五减半了,按照2.5来征收
阅读 7856
收藏 33
医务人员晋升主任护师、副主任医师资格证书属于继续教育抵扣范围吗?
乐悠刘老师
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提问时间:04/19 00:17
#税务#
同学,你好,你说的这些是职称类的吗
阅读 7856
收藏 33
老师,收到红冲发票没有做进项税额转出税局多长时间会预警?
刘艳红老师
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提问时间:06/15 16:52
#税务#
您好,这个说不好,是系统监测到的
阅读 7854
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